31. 公開發行公司自行評估內部控制制度，其範圍為何？(A)僅包括與遵循法令相關之內部控制制度(B)僅包括與營運有關之內部控制制度(C)僅包括與外部財務報導有關之內部控制制度(D)應包括全部內部控制制
32. 關於公開發行公司自行評估內部控制制度，下列敘述何者錯誤？(A)公司內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次(B)公司自行評估之結果，分為內部控制制度有效或有重大缺失二種(C)各單位之自行評估
33. 監督作業，係企業進行下列哪兩者(或兩者兼用)，以確定內部控制制度之各組成要素是否已經存在及持續運作？(A)外部稽核、內部稽核 (B)持續性評估、個別評估(C)自行評估、內部稽核 (D)自行評估
35. 請選出屬於風險胃納(Risk Appetite)的敘述：(A)生產部門的良率目標為達到 99.99%以上(B)急診病患的等待時間 95%在 15 分鐘以內(C)工廠對於損失機率大於 25%的擴
36. 企業的內部控制在幫助企業達成既定營運目標，而既定營運目標分為有效果和有效率二個層面。下列何者敘述與上述營運目標的「效果」有關？(A)做的事是否達成目標(B)資源運用(產出/投入)的表現好不好(
37. 下列何者不是公司治理所強調之重點？(A)董事長公開聲明其對財務報導負全責，由其主導公司經營(B)董事會成員中應包含不參與經營的獨立董事(C)設置審計委員會，以強化財務報導之公信力(D)董事會應
39. 帳齡分析可用以瞭解應收帳款的情況：到底有多少帳款在折扣期間內、在授信期間內、已逾授信期間，或可能已為壞帳。下列何者是窗飾帳齡分析的手法？(A)註明「該帳款已進行補救」(B)註明「該客戶付款誠意
40. 甲公司之存貨管理採經濟訂購量（Economic order quantity）模式。甲公司接獲訂單後，最可能由哪一個部門就特定品名之原物料、計算其需用數量及需用日期，開立請購單？(A)銷售部門
43. ISO 27001 中的遵循性目標，在避免違反法規、契約義務，或安全之要求。以下陳述何者不適當？(A)組織應識別適用之法條，尋求個人資訊的資料保護與隱私(B)指定資料保護專員，由此專員針對管理
44. 下列廠房設備內部控制之弱點中，何項最嚴重？(A)購買設備之付款支票未經會計長簽署(B)所有廠房設備之採購，均由該項設備之使用部門自行辦理(C)廠房設備之重置，常於估計耐用年限終了時方進行(D)
46. 乙公司利用電腦控制授信：當客戶訂單之金額超過授信額度時，電腦即自動鎖定，不通過此筆訂單。惟若買方為老客戶，銷售部門宜如何處理？(A)由銷售部門主動調高電腦中所設定該客戶之授信額度(B)由銷售部
48. 稽核人員自出貨單母體中抽樣，再對入統一發票(存根聯)，此項查核之目的，在確定以下何者？(A)凡送交顧客的商品均已開立發票 (B)凡送交顧客的商品均已記入銷貨(C)凡已入帳銷貨均業已運出 (D)
51. 丁公司內部控制制度規定： 「當客戶訂單之金額未超過其授信額度時，接受此訂單」 。所謂「未超過其授信額度」，其計算並包括：(A)客戶本次訂單之金額(B)客戶本次訂單之金額加上其前欠丁公司帳款之餘