【評論主題】74.銀行發現有特約商店經由刷卡交易程序，向發卡行請款，但事實上並未銷售貨物給持卡人，僅是將錢借予持卡人時，應向 下列何者提報？ (A)聯合信用卡中心 (B)銀行公會 (C)金管會 (D)金融聯合徵信
【評論內容】銀行發現有特約商店經由刷卡交易程序，向發...
【評論主題】79.銀行辦理衍生性金融商品交易，有關業務風險管理之敘述，下列何者正確？(A)對於店頭市場之交易，免評估流動性風險(B)辦理新種衍生性金融商品應報經銀行董（理）事會核定其作業準則(C)交易及交割作業人
【評論內容】銀行辦理衍生性金融商品業務應注意事項（民國 84 年 04 月 25 日修正） 5 五 前項作業準則之內容應包括下列風險管理措施：(一) 風險管理應包含信用、市場、流動性、作業及法律等風險之管理。(二) 銀行辦理衍生性金融商品業務之交易及交割人員不得互相兼任，其有關風險之衡量、監督與控制並應指定專人負責。(三) 銀行辦理衍生性金融商品業務應視持有交易性部位多寡與市場變動情形，採即時或依每日市價評估為原則，惟至少每週應評估一次；若為銀行本身業務需要辦理之避險性交易至少每月應評估二次。其評估報告應呈送董 (理) 事會授權之高階主管。(四) 負責風險管理之高階主管如認為市價評估報告有異常情形時，應即向董 (理) 事會報告，並採取必要之因應措施。
【評論主題】73.有關消費金融業務中產品規劃之查核重點，下列敘述何者錯誤？(A)明確定義目標市場及產品範疇 (B)例外管理的規範應週延，差異條件比率不宜過高(C)產品定價應以市場需求為導向 (D)配合環境變化，授
【評論內容】配合環境變化，授信準則.....觀看完整★★...
【評論主題】56.有關消費金融業務帳戶管理之查核重點，下列敘述何者錯誤？(A)汽車貸款動產抵押設定文件，應於取得牌照登記書前取得(B)信用卡正卡申請人須年滿二十歲，附卡申請人須年滿十五歲(C)接受借戶申請變更授信
【評論內容】汽車貸款動產抵押設定文件，應.....觀...
【評論主題】72.有關銀行辦理授信延滯戶之存款圈存、抵銷作業，下列敘述何者錯誤？(A)存款抵銷係最簡易之債權回收途徑(B)圈存金額小於存款金額時，應以存款金額辦理圈存(C)本行持卡人存款遭其他債權人聲請法院扣押時
【評論內容】
若圈存金額低於存款金額時，銀行僅能以欠款金額為限。
【評論主題】48.下列何者不是消費金融產品之特性？(A)每筆交易金額較小 (B)產品要不斷創新 (C)其貸款具有自償性 (D)還款來源依賴借款戶的固定收入
【評論內容】
消費金融業務在本質上，不同於一般企業生產性貸款，相較於銀行其他貸款業務，消費金融具備以下特色：(一)小額承作每筆金額較小，故客戶量須達一定規模才有利潤。(二)人力管理因客戶量須達一定規模，故金融機構往往投入龐大之銷售及資料處理人員，且由於這些人員素質不一，因此對金融機構在管理上而言，實為一大挑戰。(三)非傳統核貸因筆數多，且每筆金額小，故相對承作單位成本高，而金融機構大多採取成立區域中心統一處理徵信對保工作之模式，或將部分流程外包，以降低成本。此外，更採取「數量化核貸程序」，即先行擬訂核貸程序、條件及作業細節，只要符合相關規定，有權人員即可核貸，無須逐案送交總行審核。(四)中長期融資不具自償性，無法由資產之變換過程創造獲利並自動清償，且多屬中長期融資。(五)客戶風險差異為增加業績，銀行會依據客戶不同之風險程度，設計不同之商品。(六)產品持續推陳出新網際網路金融日益活躍，金融競爭加劇，因此金融產品與服服務不斷推陳出新。(七)風險與獲利平衡追求穩定平衡之利潤，是銀行承作消費性貸款之重要課題，日前現金卡業務所造成之大量呆帳，正是在追求高利潤之目標下，所伴隨而來的高風險，故應於可承受之風險下，追求最大獲利。
【評論主題】12.金融機構辦理自行查核，下列何者可不列為空白單據盤點之項目？ (A)空白存摺 (B)空白支票 (C)空白定存單 (D)空白取款憑條
【評論內容】
一、涵蓋種類空白單據內容包括種類如下：空白支票。空白本票。空白匯票。空白存摺。空白存單。空白領款號碼牌。空白金融卡。空白信用卡。空白其他。二、設簿控管各項空白單據應設簿控管，其領入及發放應逐筆登記，並經主管人員核章。
【評論主題】4.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，下列敘述何者錯誤？(A)總稽核之職位應等同於副總經理(B)內部稽核單位應以超然獨立之精神，執行稽核業務(C)銀行應建立隸屬於總經理之內部稽
【評論內容】
金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法
§ 10
金融控股公司及銀行業應設立隸屬董(理)事會之內部稽核單位，以獨立超然之精神，執行稽核業務，並應至少每半年向董(理)是會及監察人(監事、監事會)或審計委員會報告稽核業務。
金融控股公司及銀行業應建立總稽核制度，綜理稽核業務。總稽核應具備領導及有效督導稽核工作之能力，其資格應符合各業別負責人應具備資格條件規定，職位應等同於副總經理，且不得兼任與稽核工作有相互衝突或牽制之職務。
總稽核之聘任、解聘或調職，應經審計委員會全體成員二分之一以上同意及提董(理)事會全體董(理)事三分之二以上之同意，並報請主管機關核准後為之。
前向未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者，應於董事會議事錄載明審計委員會之決議，未設審計委員會而設有獨立董事者，如有反對意見或保留意見，亦應於董事會議事錄載明。
內部稽核單位之人事任用、免職、升遷、獎懲、輪調及考核等，應由總稽核簽報，報經董(理)事長(主席)核定後辦理。但涉及其他管理、營業單位人事者，應事先洽商人事單位轉報總經理同意後，再行簽報董(理)事長(主席)核定。
銀行業以外之金融業兼營信託業務者，不是用本條第一項至第五項之規定。
金融控股公司總稽核得視業務需要，調動各子公司之內部稽核人員辦理金
【評論主題】10.銀行收到次日入帳之待交換票據，應以下列何種會計科目入帳？(A)借「待交換票據」貸「其他應收款」 (B)借「待交換票據」貸「其他應付款」(C)借「其他應收款」貸「待交換票據」 (D)借「其他應付款
【評論內容】次日入帳之待交換票據,應依規定以「借:...
【評論主題】3.監控係指自行檢查內部控制制度品質之過程，進行方式包括持續監控、個別監控或二者併用，一般而言，持續監控係由下列何者執行？(A)外部稽核 (B)內部稽核 (C)各單位管理階層與員工 (D)類似內部稽核
【評論內容】
個別監控是內部稽核人員
【評論主題】2.有關金融機構的內部查核制度，下列何者錯誤？ (A)稽核單位查核 (B)自行查核 (C)會計師查核 (D)同儕檢討
【評論內容】
內部控制制度之查核
1. 內部稽核
2. 自行查核檢查及內部控制制度聲明書
3. 會計師對銀行業之查核
4. 法令遵循制度
5. 風險管理機制
【評論主題】43.有關金融機構派員赴證券商辦理收付款項，下列敘述何者錯誤？(A)限於證券商客戶交易款項之收付 (B)得以活期存款方式辦理(C)得以活期儲蓄存款方式辦理 (D)得以定期存款方式辦理
【評論內容】台財融(一)字第0911000537號 ★★、...
【評論主題】21.依銀行公會會員徵信準則規定，辦理中小企業中長期授信，其總授信金額在新臺幣六百萬元以下，較短期放款應增加辦理之徵信項目為何？(A)保證人一般信譽 (B)建廠或擴充計畫 (C)產銷及損益概況 (D)
【評論內容】
3.中小企業總授信金額在新台幣六百萬元以下；或新台幣一千五百n萬元以下且具有十足擔保者，其徵信範圍簡化如下：n (1)短期授信：n Ａ.企業之組織沿革。nＢ.企業及其主要負責人一般信譽（含票信及債信紀錄）。n Ｃ.產銷及損益概況。n Ｄ.存款及授信往來情形（含本行及他行）。nＥ.保證人一般信譽（含票信及債信紀錄）。n (2)中長期授信：除第3目第(1)細目規定外，另增加 Ｆ.行業展望n 。Ｇ.建廠或擴充計畫（含營運計畫）。