【評論主題】76.有關辨識實質受益人之敘述，下列何者錯誤？(A)當客戶為法人、團體時，應辨識具控制權之最終自然人身分(B)銀行得請客戶提供股東名冊或其他文件協助完成辨識(C)具控制權之最終自然人係指高階管理人員(
【評論內容】
C實質受益人
【評論主題】73.依銀行業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法規定，就洗錢與資恐風險進行辨識、評估、管理之相關政策及程序時，應考量所有風險因素，並至少涵蓋下列哪些面
【評論內容】
(一) 地域風險:
1、 銀行應識別具較高洗錢及資恐風險的區域。
2、 於訂定高洗錢及資恐風險之區域名單時，銀行得依據其各分公司
(或子公司)的實務經驗，並考量個別需求，以選擇適用之風險因
素。 (二) 客戶風險:
1、 銀行應綜合考量個別客戶背景、職業與社會經濟活動特性、地 域、以及非自然人客戶之組織型態與架構等，以識別該客戶洗錢 及資恐風險。
2、 於識別個別客戶風險並決定其風險等級時，銀行得依據以下風險 因素為評估依據:
(1) 客戶之地域風險:依據銀行所定義之洗錢及資恐風險的區域名 單，決定客戶國籍與居住國家的風險評分。
(2) 客戶職業與行業之洗錢風險:依據銀行所定義之各職業與行業 的洗錢風險，決定客戶職業與行業的風險評分。高風險行業 如從事密集性現金交易業務、或屬易被運用於持有個人資產 之公司或信託等。
(3) 個人客戶之任職機構。
(4) 客戶開戶與建立業務關係之管道。
(5) 首次建立業務關係之往來金額。
(6) 申請往來之產品或服務。
(7) 客戶是否有其他高洗錢及資恐風險之表徵，如客戶留存地址
與分行相距過遠而無法提出合理說明者、客戶為具隱名股東 之公司或可發行無記名股票之公司、法人客戶之股權複雜度 ，如股權架構是否明顯異常或相對其業務性質過度複雜等。
(三) 產品及服務、交易或支付管道風險:
1、 銀行應依據個別產品與服務、交易或支付管道的性質，識別可能
會為其帶來較高的洗錢及資恐風險者。
2、 銀行於推出新產品或服務或辦理新種業務(包括新支付機制、運
2
用新科技於現有或全新之產品或業務)前，應進行洗錢及資恐風
險評估，並建立相應之風險管理措施以降低所辨識之風險。