【評論主題】7.中東戰事頻傳，由該地區進口之貨物除應投保基本險外，宜加保下列何種附加險？(A) T.P.N.D(B) INSTITUTE CARGO CLAUSES(AIR)(C) INSTITUTE WAR C
【評論內容】
（C)
【INSTITUTE WAR CLAUSES (CARGO)】協會貨物保險兵險條款
承保因戰爭、內亂、革命、叛亂、暴動或民爭所致或任何交戰勢力所為或抵抗之任何戰鬥行為，或任何敵對行為或交戰國武力及因捕獲、查扣、拘留、禁制或徵收或因遺棄的水雷、魚雷、炸彈或其他遺棄戰爭武器所致被保險標的物之毀損滅失。
【評論主題】16.北投精密工具公司生產各種整體式鎢鋼（硬質合金）刀具相關切削工具，其 X9 年度部分財務資訊如【表 16】。若當年度之銷貨成本為$3,135,000 元，請問：該公司 X9 年度進貨付現金額為多少
【評論內容】進貨付現=銷貨成本＋存貨增加數－應付帳款...
【評論主題】2.賢孝公司 X9 年 6 月 31 日帳上科目餘額如下：庫存現金及週轉金$50,000 元、銀行支票存款$1,500,000 元、活期存款$2,500,000 元、定期存款$6,500,000 元（
【評論內容】
50,000+1,500,000+2,500,000+6,500,000=10,550,000
【評論主題】16.北投精密工具公司生產各種整體式鎢鋼（硬質合金）刀具相關切削工具，其 X9 年度部分財務資訊如【表 16】。若當年度之銷貨成本為$3,135,000 元，請問：該公司 X9 年度進貨付現金額為多少
【評論內容】進貨付現=銷貨成本＋存貨增加數－應付帳款增加數
【評論主題】2.賢孝公司 X9 年 6 月 31 日帳上科目餘額如下：庫存現金及週轉金$50,000 元、銀行支票存款$1,500,000 元、活期存款$2,500,000 元、定期存款$6,500,000 元（
【評論內容】
50,000+1,500,000+2,500,000+6,500,000=10,550,000
【評論主題】16.北投精密工具公司生產各種整體式鎢鋼（硬質合金）刀具相關切削工具，其 X9 年度部分財務資訊如【表 16】。若當年度之銷貨成本為$3,135,000 元，請問：該公司 X9 年度進貨付現金額為多少
【評論內容】進貨付現=銷貨成本＋存貨增加數－應付帳款增加數
【評論主題】2.賢孝公司 X9 年 6 月 31 日帳上科目餘額如下：庫存現金及週轉金$50,000 元、銀行支票存款$1,500,000 元、活期存款$2,500,000 元、定期存款$6,500,000 元（
【評論內容】
50,000+1,500,000+2,500,000+6,500,000=10,550,000
【評論主題】61.下列何者不是消費金融產品之特性？(A)每筆交易金額較小，客戶量需達一定規模才有利潤 (B)因每筆金額小，相對的承作單位成本高(C)追求穩定平衡之利潤模型 (D)多屬具自償性之中長期融資
【評論內容】不具自償性，多屬於中長期融資產品要不斷創新、服務要便捷
【評論主題】5.依主管機關規定，銀行作業委託他人處理，下列敘述何者正確？(A)受託機構人員可協助貸款業務授信審核之准駁 (B)銀行對受託機構應加強控管定期稽核(C)受託機構應張掛有銀行名義之招牌 (D)受託機構人
【評論內容】
不得已銀行名義
【評論主題】27. 下列何種情形，毋須委請承銷商出具評估報告？(A)募集設立 (B)發行交換公司債(C)發行轉換公司債 (D)補辦公開發行
【評論內容】答案是D!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
【評論主題】27. 下列何種情形，毋須委請承銷商出具評估報告？(A)募集設立 (B)發行交換公司債(C)發行轉換公司債 (D)補辦公開發行
【評論內容】答案是D才對喔
【評論主題】41.吉強公司以其全部應收帳款為質押向銀行融資借款，此事件對該公司的影響為：(A)減少營運資金 (B)流動資產不變(C)速動資產增加 (D)速動資產不變
【評論內容】
選項(a)中的營運資金名詞解釋：
可用來償還支付義務的流動資產減去支付義務的流動負債的差額，其金額越大，代表該公司或企業對於支付義務的準備越充足，短期償債能力越好。
選項(c)中的速動資產名詞解釋：
包括現金、短期投資、應收票據、應收賬款(扣除壞賬損失)、其他應收款等。
選項(b.d)中的資產名詞解釋：指一企業透過交易或非交易事項所獲得之經濟資源，能以貨幣衡量，並預期未來能提供效益者。
【評論主題】32、 依據國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，有關高階管理階層之職責，下列敘述何者錯誤？(A) 執行董事會所核准之營運策略及政策 (B) 研訂作業程序以辨識、衡量、監視及控管風
【評論內容】
董事會應該負責：
1.核准並定期評估整體營運策略及重要政策
2.瞭解銀行營運風險，據以訂定銀行可承擔的風險限額，並督導高階管理階層
採取必要措施，以辨識、衡量、監視及控管風險
3.核定銀行組織架構
4.督導高階管理階層監控所訂內部控制制度之有效運作
5.應對銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度，負最後之責。
高階管理階層應該負責
1.執行董事會所核准之營運策略及政策
2.研訂作業程序以辨識、衡量、監視及控管風險
3.維持權責劃分及報告系統明確之組織架構；確保授權辦法得以有效執行
4.制訂妥善之內部控制政策；監控內部控制制度之適足性及有效運作。
【評論主題】24、 依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定，銀行對企業總授信金額至少達新臺幣若干金額以上者，應徵提會計師財務報表查核報告？(A) 一千萬元 (B) 二千萬元 (C) 三千萬元 (D) 四千萬元
【評論內容】
個人兩千 企業三千
【評論主題】62、 （ ） 依主管機關規定，有關全職學生申請信用卡或現金卡，下列敘述何者正確？(A) 申請現金卡以三家發卡機構為限 (B) 申請信用卡正卡，以三家發卡機構為限 (C) 申請信用卡正卡，每家發卡機構
【評論內容】
學生須年滿二十歲始能申請，且全職學生申請現金卡以二家發卡機構為限，每家發卡機構首次核給信用額度不得超過新台幣一萬元，但經父母同意者最高到新台幣二萬元.
【評論主題】22、 （ ） 定期儲蓄存款逾期轉存未滿一年之定期存款，至遲於逾期多久以內，得自原到期日起息？(A) 半個月 (B) 一個月 (C) 二個月 (D) 三個月
【評論內容】
未滿一年一個月
滿一年兩個月
【評論主題】30、 （ ） 應收帳款收到現金，將會：(A) 增加流動比率 (B) 增加速動比率 (C) 增加應收帳款週轉率 (D) 選項ABC皆是
【評論內容】答案是C沒錯阿............
104年第二次28題
103年第二次36題
一模一樣的題目跟選項 答案都是C阿
證基會上面公告的題庫解答也是C阿
答案是(C) 增加應收帳款週轉率【評論主題】61.下列何者不是消費金融產品之特性？(A)每筆交易金額較小，客戶量需達一定規模才有利潤 (B)因每筆金額小，相對的承作單位成本高(C)追求穩定平衡之利潤模型 (D)多屬具自償性之中長期融資
【評論內容】不具自償性，多屬於中長期融資產品要不斷創新、服務要便捷
【評論主題】5.依主管機關規定，銀行作業委託他人處理，下列敘述何者正確？(A)受託機構人員可協助貸款業務授信審核之准駁 (B)銀行對受託機構應加強控管定期稽核(C)受託機構應張掛有銀行名義之招牌 (D)受託機構人
【評論內容】
不得已銀行名義
【評論主題】79.有關流動性風險之定義，下列敘述何者正確？(A)交易之一方因無法履行其契約義務，而導致另一方發生損失之風險(B)標的資產之市場價格變動，導致資產負債表內外發生虧損(C)金融資產之變現能力或無法以合
【評論內容】
(A)信用風險
(B)市場風險
【評論主題】78.銀行辦理衍生性金融商品交易，有關業務風險管理之敘述，下列何者正確？(A)對於店頭市場之交易，免評估流動性風險(B)辦理新種衍生性金融商品應報經銀行董（理）事會核定其作業準則(C)交易及交割作業人
【評論內容】
(A)需要評估
(C)不得兼任
(D)董事會
【評論主題】23.銀行對支票存款之開戶，下列敘述何者錯誤？(A)外國人開戶應在台設有住所，並留存護照及居留證影本(B)公司、行號之開戶，應實地查證其營業場所，並留存查證記錄(C)政府機關應憑正式公文辦理開戶 (D
【評論內容】
限制行為能力人不得開戶
【評論主題】15.外匯指定銀行應揭示五種貨幣之存款利率，下列何者非屬之？(A)瑞士法郎 (B)歐元 (C)英鎊 (D)澳幣
【評論內容】美元、日圓、歐元、英鎊、瑞士法郎
【評論主題】14.有關空白單據之領用及核發，下列控管程序何者正確？(A)應每週結出庫存數量 (B)應經常作不定期盤點，並作成紀錄(C)為符業務需要，空白存摺應由主管預為簽章 (D)應將每日領出數以一筆合計數登記於
【評論內容】
(A)不定期盤點
(C)不得預先簽章
(D)應分別登記
【評論主題】11.櫃員結帳後發現現金短少時，應立即報告主管人員，並於當天以下列何種方式處理，以備日後追查？(A)以「臨時存欠」科目列帳 (B)以「暫付款」科目列帳(C)以「其他應付款」科目列帳 (D)以「其他應收
【評論內容】
(c)是現金溢餘
【評論主題】2.有關內部控制與內部稽核之敘述，下列何者錯誤？(A)內部稽核為內部控制制度之依據 (B)內部稽核是內部控制之一環(C)稽核單位應了解內部控制環境 (D)稽核單位應負責查核營業及管理單位
【評論內容】
內部控制制度是內部稽核之依據
【評論主題】22.下列何者不是信用卡發卡機構之業務？(A)徵信 (B)客戶服務 (C)風險管理 (D)接受特約商店請款
【評論內容】
修正「信用卡業務機構管理辦法」第二條、第二十六條
信用卡業務指下列業務之一：（一）發行信用卡及辦理相關事宜。（二）辦理信用卡循環信用、預借現金業務。
（三）簽訂特約商店及辦理相關事宜。（四）代理收付特約商店信用卡消費帳款。（五）授權使用信用卡之商標或服務標章。（六）提供信用卡交易授權或清算服務。（七）辦理其他經主管機關核准之信用卡業務。發卡業務：指前款第一及第二之業務。收單業務：指第三及第四之業務。
【評論主題】20.金融機構辦理信用卡業務，下列敘述何者錯誤？(A)受委託機構每筆帳單代收金額上限為新臺幣貳萬元(B)發卡機構對爭議款項應於受理後一個月內回覆持卡人處理狀況或進度(C)收單機構向發卡機構收
【評論內容】
（Ｂ）兩周內／14天
【評論主題】16.依「金融機構安全維護管理辦法」規定，下列敘述何者錯誤？(A)金庫室鑰匙、密碼應指定二人以上分別控管(B)應指定高階主管一人為安全維護督導小組召集人(C)安全維護作業規範應提董事會通過並
【評論內容】
c.應提董（理）事會通過核准後實施 ，並報經主管機關
【評論主題】15.依「金融機構辦理電子銀行業務安全控管作業基準」規定，有關網際網路之低風險性交易金額之限制，下列敘述何者錯誤？(A)每戶每筆不超過五萬元 (B)每戶每天累計不超過十萬元(C)每戶每月累計
【評論內容】
非約定轉入帳戶
每戶每筆不超過五萬元
每天累積不超過十萬元
每月累積不超過二十萬元
【評論主題】 2.依銀行法規定，銀行負責人或職員，意圖為自己或第三人不法之利益，或損害銀行之利益，而為違背其職務之行為，致生損害於銀行之財產或其他利益者，有關其刑責，下列敘述何者錯誤？(A)處十年以上有
【評論內容】
第 125-2 條
銀行負責人或職員，意圖為自己或第三人不法之利益，或損害銀行之利益，而為違背其職務之行為，致生損害於銀行之財產或其他利益者，處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金。
銀行負責人或職員，二人以上共同實施前項犯罪之行為者，得加重其刑至二分之一。
【評論主題】46.為防範人頭帳戶及保障金融機構本身聲譽，金融機構應確實落實執行認識自己客戶原則，下列敘述何者錯誤？(A)應訂定一套審慎評估客戶之內部規範(B)對於新開戶者，訂有標準流程來確認客戶身分(C)各金融機
【評論內容】
檢警調單位
【評論主題】39.為防範行員勾結不法集團以偽造所得扣繳憑單等財力證明資料詐騙冒貸，有關金融機構辦理消費性放款應注意事項，下列敘述何者錯誤？(A)應健全徵信制度並有效執行(B)應嚴禁行員與放款客戶有資金往來(C)應
【評論內容】
應移送法辦
【評論主題】34.有關金融機構現金庫房管理，下列何種安排不妥當？(A)金庫室裝置自動定時鎖 (B)金庫鑰匙、密碼指定二人以上分別控管(C)出納主管保管使用金庫鑰匙，但不持有金庫密碼(D)金庫密碼由會計、總務、存匯
【評論內容】
會計不得持有
【評論主題】49. 有價證券在集中市場之買賣，原則採下列何者交割方式﹖(A)結算差價 (B)現款現貨 (C)保證金餘額 (D)權利金餘額
【評論內容】
答案應該為B而不是D
此題和106年第一次測驗第47題&第102年第三次測驗第44題
一模一樣
47. 有價證券在集中市場之買賣，原則採下列何者交割方式？ (A)結算差價 (B)現款現貨 (C)保證金餘額 (D)權利金餘額
【評論主題】2. 股份有限公司監察人之任期多久？(A)不得逾一年，連選得連任 (B)不得逾二年，連選得連任(C)不得逾三年，連選得連任 (D)不得逾三年，連選不得連任
【評論內容】
正確答案應該為C而非D
此題與106 年 - 106年-第1次-證券交易相關法規與實務第16題
&
99 年 - 99-3初業-證券交易相關法規與實務第31題
&
106 年 - 106 年第 3 次證券-交易相關法規與實務第二題
一模一樣
【評論主題】1. 下列何者為證券交易法之立法目的：(A)發展國民經濟並保障投資 (B)促進資本形成及提升金融市場發展(C)提倡全民投資 (D)監督管理金融市場
【評論內容】
證交法第1條條文即可知道
為"發展國民經濟，並保障投資",
也就是避免資訊不對稱,以法律強制公開上市公司必須以資訊揭露方式來保障投資大眾,
避免內部人利用資訊優勢來坑殺證券投資人,使證券市場資訊透明化,
進而使證券市場因此而有效率,使大眾願意將錢投資於證券市場
【評論主題】33. 徵求人係支持他人競選董事或監察人者，其徵求委託書之受託代理人得代理股數不得超過被徵求公司已發行股份總數之比例為何?(A)百分之三 (B)百分之五(C)百分之十五 (D)百分之十
【評論內容】
公開發行公司出席股東會使用委託書規則：第 20 條
徵求人除本規則另有規定外，其代理之股數不得超過公司已發行股份總數之百分之三。
【評論主題】27. 員工認股權憑證之存續期間不得超過幾年?(A)二年 (B)五年 (C)十年 (D)十五年
【評論內容】
依募發準則第54條
「員工認股權憑證自發行日起屆滿二年後，持有人除依法暫停過戶期間外，得依發行公司所定之認股辦法請求履約。
員工認股權憑證之存續期間不得超過十年」之規定。
【評論主題】26. 將資金透過金融機構再由金融機構提供給企業之資金運用方式，稱為?(A)消費金融 (B)企業金融 (C)間接金融 (D)以上皆非
【評論內容】
接受資金供給者之存款，再貸放給資金需求者，以賺取存放利率差為獲利之主要來源稱為間接金融。
【評論主題】14. 下列何種情形，不屬於法律所推定具有控制從屬關係?(A)公司與他公司之執行業務股東或董事有半數以上相同(B)公司與他公司之已發行有表決權之股份總數半數以上為相同之股東持有(C)公司與他公司之資本
【評論內容】
第 369-2 條
公司持有他公司有表決權之股份或出資額，超過他公司已發行有表決權之
股份總數或資本總額半數者為控制公司，該他公司為從屬公司。
除前項外，公司直接或間接控制他公司之人事、財務或業務經營者亦為控
制公司，該他公司為從屬公司。
第 369-3 條
有左列情形之一者，推定為有控制與從屬關係：
一、公司與他公司之執行業務股東或董事有半數以上相同者。
二、公司與他公司之已發行有表決權之股份總數或資本總額有半數以上為
相同之股東持有或出資者。
【評論主題】2.銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券，有關所投資之基金，下列何者錯誤？ (A)原則上境外基金必須成立滿一年 (B)得投資美國證券集中交易市場交易之存託憑證 (C)境外基金管理機構須成立滿二年以上
【評論內容】
管理投資於證券之共同基金總資產淨值超過五十億美元或等值之外幣。
【評論主題】8.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位實施查核之頻次，下列敘述何者正確？(A)對國內營業單位每二年至少一次專案查核 (B)對國內管理單位每年至少一次專案查核(C)對
【評論內容】
第 15 條
銀行業內部稽核單位
1.對國內營業、財務、資產保管及資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核
2.對其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核
3.對各種作業中心、國外營業單位及國外子行每年至少辦理一次一般查核
【評論主題】27. 下列何種情形，毋須委請承銷商出具評估報告？(A)募集設立 (B)發行交換公司債(C)發行轉換公司債 (D)補辦公開發行
【評論內容】答案是D!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
【評論主題】27. 下列何種情形，毋須委請承銷商出具評估報告？(A)募集設立 (B)發行交換公司債(C)發行轉換公司債 (D)補辦公開發行
【評論內容】答案是D才對喔
【評論主題】7. 累積特別股：(A)允許特別股股東獲得比普通股股東更高的股利(B)允許發行公司從股東手中以事先指定的價格買回股票(C)在普通股發放股利以前，可先獲發放以前未分配的股利(D)具有浮動的股利
【評論內容】
累積特別股：
約定發行公司，如在某一年度內，所獲盈餘不敷分派約定股利時，對於未給付之股利，於以後營業良好盈餘增加之年度，應如數補發。
【評論主題】6. 附認股權公司債之認股權被執行時，則：(A)公司債即不存在 (B)投資人不須支付任何金額即可取得普通股(C)發行公司即償還公司債之本金 (D)選項A、B、C皆不正確
【評論內容】
附認股權證公司債 就是公司債+認股權證公司債: 公司向你借錢的借據。認股權證: 持有人在未來可以用特定價格，買約定數量股票的一種權利證明。
你借公司一筆錢，公司給你一張借據(公司債)，並定期付你固定金額的利息；同時再給你一個權利，讓你在約定的一段時間內，可以以特定價格買約定數量的公司股票。【評論主題】36.下列何種情況下，邊際貢獻率一定會上升？(A)損益兩平銷貨收入上升 (B)損益兩平銷貨單位數量降低(C)變動成本占銷貨淨額百分比下降 (D)固定成本占變動成本的百分比下降
【評論內容】
邊際貢獻是指銷售收入減去變動成本後的餘額，常常被人們通俗地稱作毛利。
【評論主題】44.若依我國企業實務慣用分類方式編製現金流量表，下列何者屬於因營業活動而產生之現金流量？(A)發行公司債 (B)出售房屋(C)發放現金股利 (D)收到存貨保險賠償款
【評論內容】
營業活動現金流量反映本業真正賺到的現金
【評論主題】41.吉強公司以其全部應收帳款為質押向銀行融資借款，此事件對該公司的影響為：(A)減少營運資金 (B)流動資產不變(C)速動資產增加 (D)速動資產不變
【評論內容】
選項(a)中的營運資金名詞解釋：
可用來償還支付義務的流動資產減去支付義務的流動負債的差額，其金額越大，代表該公司或企業對於支付義務的準備越充足，短期償債能力越好。
選項(c)中的速動資產名詞解釋：
包括現金、短期投資、應收票據、應收賬款(扣除壞賬損失)、其他應收款等。
選項(b.d)中的資產名詞解釋：指一企業透過交易或非交易事項所獲得之經濟資源，能以貨幣衡量，並預期未來能提供效益者。
【評論主題】49.合併綜合損益表之合併總損益應歸屬於：(A)合併商譽 (B)合併商譽及長期股權投資之減損(C)母公司業主 (D)母公司業主及少數股權
【評論內容】非合併=母公司合併=母公司業主+少數股權(具有控制權的子公司孫公司)
【評論主題】47.現行我國公司之員工紅利於財務報表中係列為：(A)薪資 (B)營業成本或費用(C)盈餘分配 (D)非流動資產
【評論內容】
員工紅利簡單來說就是員工現金分紅
由於員工分紅費用化,使得營業費用增
【評論主題】46.下列何項期後事件應調整財務報表之內容？(A)火災導致廠房全毀(B)短期投資市價之變動(C)某顧客火災損失慘重，導致對該顧客應收帳款無法收回(D)結帳日時結果未知之訴訟案確定敗訴
【評論內容】財務會計準則公報第九號或有事項及期後事項之處理準則
【評論主題】37.公司決定提高股利支付率，將使未來年度本益比：(A)不變 (B)無法判斷(C)上升 (D)下降
【評論內容】本益比受到三個因素的影響：1.股利率2.必要報酬率3.公司獲利的成長率
【評論主題】36.下列何種情況下，邊際貢獻率一定會上升？(A)損益兩平銷貨收入上升 (B)損益兩平銷貨單位數量降低(C)變動成本占銷貨淨額百分比下降 (D)固定成本占變動成本的百分比下降
【評論內容】
邊際貢獻是指銷售收入減去變動成本後的餘額，常常被人們通俗地稱作毛利。
【評論主題】31、 （ ） 關於銀行金庫內部控制實務作業，下列敘述何者不符內控原則？(A) 金庫密碼應定期更換 (B) 出納主管保管使用金庫鑰匙，但不持有金庫密碼 (C) 金庫密碼及鑰匙應分人保管 (D) 金庫密
【評論內容】
會計不得持有
【評論主題】67繼承人拋棄繼承時，下列敘述何者錯誤?(A)經法院同意(B)須以書面呈報法院(C)以書面通知因其拋棄而應為繼承之人(D)不繼承財產，亦不用負擔任何債務
【評論內容】
須以書面呈報法院,但免經法院同意
【評論主題】11遺囑人於不違反關於(A)特留分(B)應繼分(C)保留分(D)遺贈分 規定之範圍內，得以遺囑自由處分遺產
【評論內容】
應繼份指遺產繼承人可繼承的遺產比例：
依1138條之規定，第一順位為直系血親卑親屬，第二順位為父母，第三順位為兄弟姐妹，第四順位為祖父母。當有優先順位的繼承人在時，後順位的繼承人就無任何繼承權。
特留份指法律保障遺產繼承人最低可取得的遺產數額，但須先扣除債務再計算，直系血親卑親屬、父母、配偶為應繼份之二分之一，兄弟姐妹、祖父母為三分之一，有這個設計是為了讓被繼承人對其遺產有一定的處分權，但不能侵害繼承人的特留份，否則就必須吐出來
【評論主題】45. 零股交易每筆買賣委託申報量不得超過多少股？(A)一萬股(B)一千股(C)九百股(D)九百九十九股
【評論內容】
臺灣證券交易所股份有限公司上市股票零股交易辦法－第 6 條
零股交易每筆買賣委託申報量不得超過九百九十九股。
【評論主題】41. 發行人申報發行員工認股權憑證，其每次發行得認購股份數額，不得超過其已發行股份總數之百分之幾？(A)百分之十 (B)百分之十五(C)百分之二十 (D)百分之五十
【評論內容】
發行人募集與發行有價證券處理準則第 51 條
發行人申報發行員工認股權憑證，其每次發行得認購股份數額，不得超過已發行股份總數之百分之十。發行人發行員工認股權憑證，給予單一認股權人之認股權數量，不得超過每次發行員工認股權憑證總數之百分之十，且單一認股權人每一會計年度得認購股數不得超過年度結束日已發行股份總數之百分之一。
【評論主題】38. 公開發行公司須經幾家輔導證券商之書面推薦，方得申請其股票登錄為櫃檯買賣？(A)無 (B)一家 (C)二家 (D)三家
【評論內容】
經二家以上輔導推薦證券商書面推薦，惟應指定其中一家證券商係主辦輔導推薦證券商，餘係協辦輔導推薦證券商，並由主辦輔導推薦證券商檢送最近一個月對該公司之「財務業務重大事件檢查表」簡稱「檢查表」
【評論主題】35. 證券集中交易市場零股交易，撮合方式為何？(A)連續競價 (B)人工喊價(C)集合競價 (D)兼採連續競價與集合競價
【評論內容】
現行集中市場開盤、盤中及收盤皆採集合競價，並對外揭示撮合後未成交買賣五檔價量
【評論主題】23.企業員工持股信託屬下列何種信託？(A)準集團信託 (B)法定信託 (C)公益信託 (D)強制信託
【評論內容】
員工持股信託之特點
1.自益信託:即為自己每月從薪資撥款投資企業，利潤還是自己的
2.特定集合管理運用金錢信託:投資自己所服務的企業為範圍。
3:集合運用、分別管理的方式。
4.長期投資為主要方向，並屬分散風險且定期定額方式的投資模式。
【評論主題】29.一般而言，員工持股信託之性質為何？(A)自益信託 (B)他益信託 (C)公益信託 (D)宣言信託
【評論內容】
員工持股信託之特點
1.自益信託:即為自己每月從薪資撥款投資企業，利潤還是自己的
2.特定集合管理運用金錢信託:投資自己所服務的企業為範圍。
3:集合運用、分別管理的方式。
4.長期投資為主要方向，並屬分散風險且定期定額方式的投資模式。
【評論主題】22.有關信託業推介外國有價證券之行為，須經委託人書面同意，下列敘述何者正確？(A)每次交易時，須另行徵收 (B)每次推介時，須再次徵取(C)推介特定投資標的，須逐一同意推介 (D)委託人得隨時終止該
【評論內容】
證券投資顧問事業辦理外國有價證券投資顧問業務應行注意事項-第5條
辦理指定用途資金投資國外有價證券所從事之推介行為，應於客戶提出要求後依誠信、謹慎原則辦理，且不得向客戶收取費用。」
【評論主題】21.信託業運用信託財產於國外或涉及外匯之投資，為避險目的得依受託人名義以委託人身分與銀行從事之交易，下列敘述何者正確？ A.新臺幣與外幣間換匯交易 B.新臺幣與外幣間換匯換利交易 C.新臺幣與外幣間
【評論內容】
沒有期貨交易,看到這種題目用刪去法最快
【評論主題】24、 依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定，銀行對企業總授信金額至少達新臺幣若干金額以上者，應徵提會計師財務報表查核報告？(A) 一千萬元 (B) 二千萬元 (C) 三千萬元 (D) 四千萬元
【評論內容】
個人兩千 企業三千
【評論主題】32、 依據國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，有關高階管理階層之職責，下列敘述何者錯誤？(A) 執行董事會所核准之營運策略及政策 (B) 研訂作業程序以辨識、衡量、監視及控管風
【評論內容】
董事會應該負責：
1.核准並定期評估整體營運策略及重要政策
2.瞭解銀行營運風險，據以訂定銀行可承擔的風險限額，並督導高階管理階層
採取必要措施，以辨識、衡量、監視及控管風險
3.核定銀行組織架構
4.督導高階管理階層監控所訂內部控制制度之有效運作
5.應對銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度，負最後之責。
高階管理階層應該負責
1.執行董事會所核准之營運策略及政策
2.研訂作業程序以辨識、衡量、監視及控管風險
3.維持權責劃分及報告系統明確之組織架構；確保授權辦法得以有效執行
4.制訂妥善之內部控制政策；監控內部控制制度之適足性及有效運作。
【評論主題】27、 依主管機關規定，票券金融公司選擇投資債券及股權商品標的之信用評等應達一定等級，所稱一定等級，係指下列何者？(A) 標準普爾公司，長期信用評等AAA- (B) 穆迪信評公司，長期信用評等BBB-
【評論內容】
標準普爾公司長期債務信用評等BBB-
短期債務信用評等A-3
經穆迪投資人服務公司長期債務信用評等達Baa3 惠譽公司長期債務信用評等BBB- 短期債務信用評等達 F3 級以上。中華信用評等股份有限公司長期債務信用評等twBBB- 短期債務信用評等twA-3英商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司長期信用評等BBB-（twn）
短期信用評等達 F3（twn）
【評論主題】11、 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關內部控制制度，下列敘述何者錯誤？(A) 應保有適切完整之財務、營運及遵循資訊 (B) 內部控制之基本目的在於促進銀行健全經營 (C) 應由其董（理
【評論內容】
D選項為高階主管職責
【評論主題】62、 （ ） 依主管機關規定，有關全職學生申請信用卡或現金卡，下列敘述何者正確？(A) 申請現金卡以三家發卡機構為限 (B) 申請信用卡正卡，以三家發卡機構為限 (C) 申請信用卡正卡，每家發卡機構
【評論內容】
學生須年滿二十歲始能申請，且全職學生申請現金卡以二家發卡機構為限，每家發卡機構首次核給信用額度不得超過新台幣一萬元，但經父母同意者最高到新台幣二萬元.
【評論主題】22、 （ ） 定期儲蓄存款逾期轉存未滿一年之定期存款，至遲於逾期多久以內，得自原到期日起息？(A) 半個月 (B) 一個月 (C) 二個月 (D) 三個月
【評論內容】
未滿一年一個月
滿一年兩個月
【評論主題】60、 （ ） 依主管機關規定，有關全職學生申請信用卡或現金卡，下列敘述何者正確？(A) 申請現金卡以三家發卡機構為限 (B) 申請信用卡正卡，以三家發卡機構為限 (C) 申請信用卡正卡，每家發卡機構
【評論內容】
學生須年滿二十歲始能申請，且全職學生申請現金卡以二家發卡機構為限，每家發卡機構首次核給信用額度不得超過新台幣一萬元，但經父母同意者最高到新台幣二萬元.
【評論主題】49、 （ ） 依銀行法規定，銀行對其利害關係者所為擔保授信，其中對同一法人之擔保授信總餘額，至多不得超過各該銀行淨值之多少？(A) 百分之二 (B) 百分之五 (C) 百分之十 (D) 百分之二十。
【評論內容】同一人或同一關係人單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權股份n總數超過百分之五者，自持有之日起十日內，應向主管機關申報
【評論主題】28、 依據國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，高階管理階層之職責，下列敘述何者錯誤？(A) 執行董事會所核准之營運策略及政策 (B) 研訂作業程序以辨識、衡量、監視及控管風險
【評論內容】
董事會應該負責：
1.核准並定期評估整體營運策略及重要政策
2.瞭解銀行營運風險，據以訂定銀行可承擔的風險限額，並督導高階管理階層
採取必要措施，以辨識、衡量、監視及控管風險
3.核定銀行組織架構
4.督導高階管理階層監控所訂內部控制制度之有效運作
5.應對銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度，負最後之責。
高階管理階層應該負責
1.執行董事會所核准之營運策略及政策
2.研訂作業程序以辨識、衡量、監視及控管風險
3.維持權責劃分及報告系統明確之組織架構；確保授權辦法得以有效執行
5.制訂妥善之內部控制政策；監控內部控制制度之適足性及有效運作。
【評論主題】27、 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，下列何者應瞭解銀行營運風險，並據以訂定銀行可承擔風險限額？(A) 董事會 (B) 總經理 (C) 高階管理階層 (D) 稽核委員會。
【評論內容】
董事會應該負責：
1.核准並定期評估整體營運策略及重要政策
2.瞭解銀行營運風險，據以訂定銀行可承擔的風險限額，並督導高階管理階層
採取必要措施，以辨識、衡量、監視及控管風險
3.核定銀行組織架構
4.督導高階管理階層監控所訂內部控制制度之有效運作
5.應對銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度，負最後之責。
高階管理階層應該負責
1.執行董事會所核准之營運策略及政策
2.研訂作業程序以辨識、衡量、監視及控管風險
3.維持權責劃分及報告系統明確之組織架構；確保授權辦法得以有效執行
4.制訂妥善之內部控制政策；監控內部控制制度之適足性及有效運作。
【評論主題】27、 依據國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，董事會應負責事項，下列敘述何者正確？(A) 制訂妥善之內部控制政策 (B) 核定銀行組織架構 (C) 監控內部控制制度之適足性及有
【評論內容】
董事會應該負責：
1.核准並定期評估整體營運策略及重要政策
2.瞭解銀行營運風險，據以訂定銀行可承擔的風險限額，並督導高階管理階層
採取必要措施，以辨識、衡量、監視及控管風險
3.核定銀行組織架構
4.督導高階管理階層監控所訂內部控制制度之有效運作
5.應對銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度，負最後之責。
高階管理階層應該負責
1.執行董事會所核准之營運策略及政策
2.研訂作業程序以辨識、衡量、監視及控管風險
3.維持權責劃分及報告系統明確之組織架構；確保授權辦法得以有效執行
4.制訂妥善之內部控制政策；監控內部控制制度之適足性及有效運作。
【評論主題】02、 （ ） 依銀行法規定，甲及其配偶乙持有A銀行已發行有表決權股份總數合計超過多少百分比時，應通知該銀行，並由該銀行彙總向主管機關申報？(A) 三 (B) 五 (C) 十 (D) 十五。
【評論內容】
答案應該是B!
同一人或同一關係人單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權股份n總數超過百分之五者，自持有之日起十日內，應向主管機關申報
【評論主題】40.除不動產投資信託基金係採私募成立者外，有關受託機構運用不動產投資信託基金投資不動產或不動產相關權利，而委請專業估價者進行估價之說明，下列敘述何者錯誤？(A)同一宗交易金額為新臺幣二億元，應經二位
【評論內容】
一億一位
三億兩位
【評論主題】30.有關企業員工持股信託之當事人，下列何者錯誤？(A)委託人 (B)受託銀行 (C)員工持股會 (D)員工持股會之員工
【評論內容】當事人指的是 委託人=a選項 受益人=d選項 受託人=b選項
【評論主題】30、 （ ） 應收帳款收到現金，將會：(A) 增加流動比率 (B) 增加速動比率 (C) 增加應收帳款週轉率 (D) 選項ABC皆是
【評論內容】答案是C沒錯阿............
104年第二次28題
103年第二次36題
一模一樣的題目跟選項 答案都是C阿
證基會上面公告的題庫解答也是C阿
答案是(C) 增加應收帳款週轉率【評論主題】87、 （ ） 零股交易每筆買賣委託申報量不得超過多少股？(A) 一千股 (B) 九百股 (C) 一萬股 (D) 九百九十九股
【評論內容】
臺灣證券交易所股份有限公司上市股票零股交易辦法－第 6 條
零股交易每筆買賣委託申報量不得超過九百九十九股。
【評論主題】69、 （ ） 公開發行公司須經幾家輔導證券商之書面推薦，方得申請其股票登錄為櫃檯買賣？(A) 無 (B) 一家 (C) 二家 (D) 三家
【評論內容】
經二家以上輔導推薦證券商書面推薦，惟應指定其中一家證券商係主辦輔導推薦證券商，餘係協辦輔導推薦證券商，並由主辦輔導推薦證券商檢送最近一個月對該公司之「財務業務重大事件檢查表」簡稱「檢查表」
【評論主題】59、 （ ） 證券集中交易市場零股交易，撮合方式為何？(A) 連續競價 (B) 人工喊價 (C) 集合競價 (D) 兼採連續競價與集合競價
【評論內容】
現行集中市場開盤、盤中及收盤皆採集合競價，並對外揭示撮合後未成交買賣五檔價量
【評論主題】60、 （ ） 證券集中交易市場零股交易，撮合方式為何？(A) 連續競價 (B) 人工喊價 (C) 集合競價 (D) 兼採連續競價與集合競價
【評論內容】
現行集中市場開盤、盤中及收盤皆採集合競價，並對外揭示撮合後未成交買賣五檔價量
【評論主題】53、 （ ） 發行人申報發行員工認股權憑證，其每次發行得認購股份數額，不得超過其已發行股份總數之百分之幾?(A) 百分之五 (B) 百分之十 (C) 百分之十五 (D) 百分之二十
【評論內容】
發行人募集與發行有價證券處理準則第 51 條
發行人申報發行員工認股權憑證，其每次發行得認購股份數額，不得超過已發行股份總數之百分之十。發行人發行員工認股權憑證，給予單一認股權人之認股權數量，不得超過每次發行員工認股權憑證總數之百分之十，且單一認股權人每一會計年度得認購股數不得超過年度結束日已發行股份總數之百分之一。
【評論主題】31.下列何者非屬企業員工持股信託之信託關係人？(A)受益人 (B)公司 (C)員工持股會 (D)員工持股會之代表人
【評論內容】
信託關係人：受益人、員工持股會、員工持股會代表人
當事人包括：委託人、受託人【評論主題】28. 發行人申報發行員工認股權憑證，其每次發行得認購股份數額，不得超過其已發行股份總數之百分之幾？(A)百分之十 (B)百分之十五 (C)百分之二十 (D)百分之五十
【評論內容】
發行人募集與發行有價證券處理準則第 51 條
發行人申報發行員工認股權憑證，其每次發行得認購股份數額，不得超過已發行股份總數之百分之十。發行人發行員工認股權憑證，給予單一認股權人之認股權數量，不得超過每次發行員工認股權憑證總數之百分之十，且單一認股權人每一會計年度得認購股數不得超過年度結束日已發行股份總數之百分之一。
【評論主題】35.零股交易每筆買賣委託申報量不得超過多少股？(A)—千股(B)九百股(C)二千股(D)九百九十九股
【評論內容】
臺灣證券交易所股份有限公司上市股票零股交易辦法－第 6 條
零股交易每筆買賣委託申報量不得超過九百九十九股。
【評論主題】37.公開發行公司須經幾家輔導證券商之書面推薦，方得申請其股票登錄為櫃檯買賣？(A)無(B)一家(C)二家(D)三家
【評論內容】
經二家以上輔導推薦證券商書面推薦，惟應指定其中一家證券商係主辦輔導推薦證券商，餘係協辦輔導推薦證券商，並由主辦輔導推薦證券商檢送最近一個月對該公司之「財務業務重大事件檢查表」簡稱「檢查表」
【評論主題】27.依主管機關規定，票券金融公司選擇投資債券及股權商品標的之信用評等應達一定等級，所稱一定等級，係指下列何者？(A)標準普爾公司，長期信用評等 AAA-(B)穆迪信評公司，長期信用評等 BBB- (
【評論內容】
標準普爾公司長期債務信用評等BBB-
短期債務信用評等A-3
經穆迪投資人服務公司長期債務信用評等達Baa3 惠譽公司長期債務信用評等BBB- 短期債務信用評等達 F3 級以上。中華信用評等股份有限公司長期債務信用評等twBBB- 短期債務信用評等twA-3英商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司長期信用評等BBB-（twn）
短期信用評等達 F3（twn）