【評論主題】5. 依發行人募集與發行有價證券處理準則之規定，附認股權公司債持有人請求認股時，應填具認股請求書，向發行人或其代理機構提出；發行人或其代理機構於受理認股之請求並收足股款後，應登載於股東名簿，並於幾個營
【評論內容】依發行人募集與發行有價證券處理準則之規定，附認股權公司債持有人請求認股時，應填具認股請求書，向發行人或其代理機構提出；發行人或其代理機構於受理認股之請求並收足款後，應登載於股東名簿，並於五個營業日內發給新股或股款繳納憑證。
【評論主題】3. 股東會決議對於董事提起訴訟時，公司應自決議之日起幾日內提起之？(A)三日 (B)十五日 (C)三十日 (D)十日
【評論內容】第 212 條股東會決議對於董事提起訴訟時，公司應自決議之日起三十日內提起之。
【評論主題】5. 依發行人募集與發行有價證券處理準則之規定，附認股權公司債持有人請求認股時，應填具認股請求書，向發行人或其代理機構提出；發行人或其代理機構於受理認股之請求並收足股款後，應登載於股東名簿，並於幾個營
【評論內容】依發行人募集與發行有價證券處理準則之規定，附認股權公司債持有人請求認股時，應填具認股請求書，向發行人或其代理機構提出；發行人或其代理機構於受理認股之請求並收足款後，應登載於股東名簿，並於五個營業日內發給新股或股款繳納憑證。
【評論主題】3. 股東會決議對於董事提起訴訟時，公司應自決議之日起幾日內提起之？(A)三日 (B)十五日 (C)三十日 (D)十日
【評論內容】第 212 條股東會決議對於董事提起訴訟時，公司應自決議之日起三十日內提起之。
【評論主題】43. 下列有關證券投資顧問公司人員行為之敘述何者錯誤？(A)提供研究分析建議時，應作成投資分析報告，載明分析之基礎及根據，並提供客戶投資組合之基本特性與相關風險(B)應避免關係企業間、不同部門與不同
【評論內容】選項（D)錯誤，非任職期間或期間終止後，不可洩漏或利用其於受僱期間內所獲得之資訊。
【評論主題】35. 證券投資顧問事業申請經營全權委託投資業務，下列何者非為應具備條件？(A)實收資本額達新臺幣五千萬元以上(B)具有經營全權委託投資業務能力(C)營業滿二年(D)取得營業執照已滿一個會計年度者，最
【評論內容】證券投資顧問事業申請經營全權委託投資業務...
【評論主題】22. 投信公司或投顧公司從事廣告、公開說明會及其他營業活動所製作之宣傳資料、廣告物及相關紀錄應保存多久？(A)1 年 (B)2 年 (C)3 年 (D)5 年
【評論內容】投顧事業為廣告、公開說明會及其他營業活動...
【評論主題】20. 投信事業之年報及月報，應送由何單位轉送何機構備查？(A)證券商業同業公會；金管會 (B)投信投顧公會；金管會(C)證交所；金管會 (D)投信投顧公會；證交所
【評論內容】證券投資信託事業之年報及月報，應送由何單...
【評論主題】3. 公司債與公債之間的利差，主要是受到何種風險所影響？（假設公司債與公債的存續期間相同）(A)購買力風險 (B)違約風險 (C)利率風險 (D)再投資風險
【評論內容】對投資人來說就是把錢借給發行機構， 公債 就是把錢借給政府， 公司債 就是把錢借給公司企業。當這些單位機構缺乏資金時，可以發行債券，向社會大眾借錢，而這三者中政府債券因為有政府稅收作為保障，因而風險最小但收益也最小，公司債券風險最大，但可能的收益也最大。故國庫券不可能違約。
【評論主題】45.山梨公司以現金償還長期借款（考量利息變動），則：(A)速動比率下降(B)利息保障倍數不變(C)長期資金占不動產、廠房及設備之比率不變(D)權益比率不變
【評論內容】(A)速動比率 = 速動資產 / 流動負...
【評論主題】6. 依「境外資金匯回管理運用及課稅條例」匯回之資金，其信託專戶或證券全權委託專戶從事有價證券投資，運用資金於任一上市、櫃或興櫃公司股票之股份總額，不得超過該公司已發行股份總數之百分之__?(A)十
【評論內容】資金運用於任一上市、上櫃或興櫃公司股票之股份總額，不得超過該公司已發行股份總數之百分之十。
【評論主題】49. 以下共有幾種無形資產需要作攤銷？甲.有限耐用年限之無形資產；乙.非確定耐用年限之無形資產；丙.發展中之無形資產；丁.商譽(A)四項 (B)三項 (C)二項 (D)一項
【評論內容】A.有限耐用年限之無形資產：應攤銷、若有...
【評論主題】21. 在產業生命週期中被稱為「金牛」之公司，意指此公司處於：(A)草創時期 (B)擴張時期(C)成熟時期 (D)衰退時期
【評論內容】草創時期>擴張時期>成熟時期&☆☆;...
【評論主題】8. 所謂防禦性產業（Defensive Industry）是指：(A)國防產業 (B)不易受景氣影響的產業(C)保全產業 (D)獲利穩定的產業
【評論內容】防禦型投資(英文：Defensive investment)，是一種專門投資防禦型商品的投資風格或投資策略，也稱為保守型投資。所謂的防禦型商品是指價格波動平穩，在各個經濟周期都獲利穩定，能創造穩定持續盈餘或利息，不太受市場波動影響的標的。
【評論主題】4. 下列何者不屬於衍生性金融工具？(A)期貨契約 (B)選擇權(C)公司債 (D)遠期契約
【評論內容】
衍生性金融工具（derived financial instrument）：係指依附於某些實體標的（資產、利率、匯率或指數等）的金融商品所衍生之交易契約（時間、價格、數量、標的物）。目前主要商品有遠期契約（forwards）、期貨契約（futures）、換利契約（swaps）及選擇權契約（options）四大類。其主要使用者以機構法人為主，並以達成財務調度、投資收益、資產負債之風險管理為目標。
【評論主題】3. 一般而言，若公司未來成長機會的價值已被反映到當期股價上，則購買何種股票的投資人將無法賺到超額報酬？甲.負成長公司；乙.零成長公司；丙.正成長公司(A)僅甲 (B)僅甲、乙(C)僅丙 (D)甲、乙
【評論內容】公司未來成長機會的價值已被反映到當期股價...
【評論主題】36. 一般而言，如果舉債經營所得到的報酬率高於舉債所負擔的利率，則對權益報酬率的影響將是：(A)權益報酬率會下降 (B)權益報酬率會上升(C)權益報酬率不受影響 (D)視舉債之期間（流動或非流動）而
【評論內容】
一般而言，如果舉債經營所得到的報酬率高於舉債所負擔的利率，則對權益報酬率的影響將是：
(B)權益報酬率會上升 ，報酬率大於所負擔的利率股東權益報酬率就會上升【評論主題】5. 採用間接法編製現金流量表時，下列何項在現金流量表中應自稅前淨利減除，以求得來自營業活動的現金流量？(A)折舊費用 (B)稅後利息費用(C)應付公司債溢價攤銷 (D)應付公司債折價攤銷
【評論內容】(A)折舊費用 ----------過去★★★★★，...
【評論主題】39. 證券商有停業者，其於集中交易市場了結停業前所為買賣或受託事務範圍內，如何處理？(A)視為尚未停業 (B)視為清算程序 (C)視為辦理解散中 (D)視為破產
【評論內容】第 68 條經撤銷證券業務特許之證券商，於了結前條之買賣或受託之事務時，就其了結目的之範圍內，仍視為證券商；因命令停業之證券商，於其了結停業前所為有價證券之買賣或受託事務之範圍內，視為尚未停業。
【評論主題】21. 發行新股上市買賣之公司，應於新股上市後幾日內，將有關文件送達臺灣證券交易所？(A)30 日內 (B)20 日內 (C)10 日內 (D)5 日內
【評論內容】第 139 條依本法發行之有價證券，得由...
【評論主題】48. 假設一資產之帳面金額為$70,000，出售時發生損失$50,000，若所得稅率為 17%，試問此交易對稅後淨現金流量之影響為（假設企業整體而言，獲利仍豐，仍需課稅）：(A)流入$20,000
【評論內容】70000- 50000 = 20000因損失 所以可以節省 50000* 0.17 = 8500故 20000+ 8500 = 28500