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• 24.高齡者持有上市櫃公司股票，以領取其穩定股息，因其性質為長期持有，故適合以借券創造額外收益，有關辦理借券之敘述下列何者正確？ (A)出借人要注意擔保維持率 120%問題 (B)目前辦理借券之方式
• 12.張先生原有本金 100 萬元，另信用貸款 300 萬元，全部投資於某金融商品，假設貸款年利率 5%，年投資 報酬率為 10%，則一年後其淨值投資報酬率為何？ (A)25% (B)40% (C)7
• 25.某甲希望辦理他益信託指定子女們受益，兼顧贈與及保留相關權利等目的，請問下列何種情況國稅局可能於受理審 查時暫不核課贈與稅？ (A)某甲保留信託財產運用決定權 (B)某甲保留變更受益人及分配、處分
• 13.下列何項敘述最能顯示客戶對投資風險應有的承受度？ (A)年齡愈大，所能承擔的風險愈高 (B)資金動用時間離現在愈短，愈需要冒風險儘速獲利 (C)理財目標彈性愈大，可承擔風險愈高 (D)單項投資占
• 26.某位高齡者正評估規劃辦理公益信託回饋社會，關於公益信託課稅之敘述，下列何者錯誤？ (A)個人捐贈公益信託之金額不計入贈與總額 (B)捐贈被繼承人死亡時未成立之公益信託，該金額不計入遺產總額 (C
• 14.有關目標並進法之敘述，下列何者正確？ (A)係在同一時間只設定一個目標 (B)係儘量縮短各目標達成時間，使複利效果充分發揮 (C)係開始即考慮多目標儲蓄，因此早期負擔較重，愈往後愈輕 (D)係集
• 27.某甲近期將名下房屋簽約辦理不動產信託，並指定其兒子乙為受益人，待信託到期終止時，受託人才將房屋過戶予 兒子乙。下列相關課稅之敘述何者正確？ (A)某甲應於簽約後 3 個月內申報課徵贈與稅 (B)
• 15.貨幣的時間價值為何？ (A)利息 (B)本金 (C)風險 (D)通貨膨脹
• 16.投資上的風險是整體市場變動的風險，又稱為下列何種風險？ (A)非系統風險 (B)系統風險 (C)財務風險 (D)事業風險
• 17.用來計算每月應投資多少錢，才能累積至理財目標年限時應擁有的財富，其每期的收入或支出金額固定不 變，且在計算期間內，每期現金流量持續不能中斷，是指下列何者的計算？ (A)複利終值 (B)複利現值
• 28.天下公司為照顧職災之員工子女甲小妹，成立他益信託 500 萬元，並約定信託期間每年自信託專戶給付 100 萬元， 請問下列課稅方式何者正確？ (A)因屬職災，此他益信託如經稅捐機關核可，免課稅
• 18.投資股票第一年報酬率為 100%，第二年報酬率為-50%，其兩年來的幾何平均報酬率為多少？ (A)0% (B)25% (C)50% (D)100%
• 29.除癌症險及重大疾病險外，其他健康保險一般常見的等待期為幾日？ (A) 7 日 (B) 14 日 (C) 30 日 (D) 60 日
• 19.假設投資股票時，一支股票目前價格為 50 元，每年現金配息 2 元，投資期間為 6 年，若有把握 6 年後可以80 元賣出，若以期望報酬率 10%為折現率，其合理股價為多少？ (A)36.91
• 30.關於變額年金的敘述，下列何者錯誤？ (A)投資風險由保險公司承擔 (B)帳戶為分離帳戶 (C)累積期身故，返還保價金 (D)可彈性繳交保險費
• 20.假設Ｘ與Ｙ兩種基金屬於同一區域或類型，投資Ｘ基金的平均報酬率為 10%，無風險利率為 4%，標準差 為 12%，投資Ｙ基金的平均報酬率為 7%，無風險利率為 4%，標準差為 4%，下列敘述何者錯
• 31.某甲與其子女均適用 40%所得稅率，今某甲擬將 500 張上市櫃股票於今年除權息後簽約辦理本金自益孳息他益股票信託，並指定子女為孳息受益人。請問下列何者非屬某甲此舉可享有的好處？ (A)分散所得
• 21.假設投資債券時，票面利率為 5%，面額 100 萬元還有 5 年到期的債券，每年的利息收入固定為 5 萬元，假 設市場殖利率為 6%，此時債券的現值約為多少？ (A)95.763 萬元 (B)1
• 32.依現行規定，課徵房地合一所得稅時，個人未提示因取得、改良及移轉而支付之費用者，稽徵機關應如何計算其費 用？ (A)按成交價 5%計算其費用，並以 50 萬元為限 (B)按成交價 5%計算其費用或
• 22.在不考慮購屋支出的前提下，以全生涯現值觀念，應如何計算可負擔的子女養育數目，以作為家庭計畫的 理性基礎？ (A)家庭生涯收入／每個子女生涯支出負擔 (B)目前家庭淨值／每個子女生涯支出負擔 (C
• 23.趙太太育有一對孿生子女，現年均為 5 歲。計畫其 18 歲時分別進入公私立大學就讀。假設目前公立大學學費 100 萬元，每年成長 5%，私立大學學費 150 萬元，每年成長 3%，趙太太現在起以
• 33.甲現年 65 歲，因精神障礙致其為意思表示、受意思表示及辨識其意思表示效果之能力顯有不足，經法院為輔助之 宣告。若甲擬與 A 銀行成立身心障礙者安養信託契約，下列關於該契約成立之敘述，何者正確？
• 24.假設子女出生到 3 歲生活費現值每個月 2 萬元，滿 3 歲到 7 歲每個月 1.5 萬元，滿 7 歲後到 20 歲每個月 2 萬元，加上高等教育金現值 100 萬元，則養育一個小孩的總費用現值
• 34.甲以自己為要保人，配偶乙為被保險人，兒子丙為受益人向 A 人壽保險公司投保外幣收付之保險商品，A 人壽保險 公司在適合度評估時，應瞭解何人對匯率風險之承受能力？ (A)甲 (B)乙 (C)丙 (
• 35.依行政院所核定「新世代打擊詐欺策略行動綱領」，列舉出防制詐欺四大面向，下列何者非屬之？ (A)識詐 (B)驗詐 (C)阻詐 (D)懲詐