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7.下列何者非「内部控制制度聲明書」應述明能否合理確保的項目?(A)董事會及總經理知悉營運之效果及效率目標達成程度(B)董事會及總經理保證所屬員工無舞弊之行為(C)財務報導係屬可靠(D)已遵循相關法令
問題詳情
7.下列何者非「内部控制制度聲明書」應述明能否合理確保的項目?
(A)董事會及總經理知悉營運之效果及效率目標達成程度
(B)董事會及總經理保證所屬員工無舞弊之行為
(C)財務報導係屬可靠
(D)已遵循相關法令
參考答案
答案:B
難度:簡單0.711538
統計:A(19),B(74),C(6),D(0),E(0)
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五、試述國際標準組織(ISO)為電腦網路制定一套七層架構之OSI(OpenSystem Interconnection) 網路通訊標準,其各層之負責工作為何?(10分)
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六、一驅動器為反向動作之膜片式控制閥,若膜片有效面積為69平方吋,其BenchSet為 6-30 PSI,試問:【題組】(一)於設計上其額定之SeatLoad應為多少力磅(lbf) ? ( 5分)
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17.企業之風險管理中,下列何者為企業之外部風險?(A)競爭對手的行動使企業處於不利的地位(B)管理人員疏忽致無法保障資產的安全(C)錯誤的記錄、不適當的會計處理、虛偽的財務報告(D)管理者未遵守有關
8.下列何者不是引導我國公開發行公司建立獨立董事制度之規定?(A)初申請上市上櫃公司須設兩席以上獨立董事(B)關於建立内控制度、取得處分資產、貸款及背書保證等重大事項須提董事會討論記錄,獨立董事 之反
【題組】(二)承上,若控制閥之Travel為1.125对,於設計上其額定之SpringRate應為多少碎/p寸? ( 5分)
18.企業採用雲端運算能帶來的預期利益,下列何者為非?(A)節省設備採購與維護成本(B)減少能源消耗(C)資訊設備規模較有彈性(D)可確保營運絕對不會中斷
27.下列何者對於強化内控較無作用?(A)設置獨立的内部稽核部門(B)聘用品德操守良好的員工(C)採用實地盤點制度(D)高階主管強調高道德標準的企業文化
9.下列何者不是公司治理之強調重點?(A)董事長公開聲明其對財務報導應負全責,並由其主導公司經營(B)董事會成員中應包含不參與經營的獨立董事(C)設置審計委員會,以強化財務報導之公信力(D)董事會應確
58. 左圖正確之前視圖為 。
19.儘管大部分管理者費盡心思的經營績效並非全然令人滿意,但下列何種態度是管理者的首要條件?(A)善良管理人的態度(B)自利或惡意的態度(C)拼各經營的態度(D)努力省思的態度
28.對於稽核策略的敘述,何者最為恰當?(A)必須以風險為考量重心(B)必須以部門主管的需求為重心(C)必須每年以固定方式執行稽核(D)必須在每年固定時間稽核
37.下列何者通常不會被視為内部控制的固有風險?(A)員工舞弊(B)錯誤決策(C)經理人越權(D)不相容的職權
10.若稽核人員懷疑員工可能以公司的名義為自己訂購商品,且訂購與收貨皆未在公司留下紀錄;帳單 收到後,由舞弊員工核准支付,並在支付後銷毀相關單據。若稽核人員欲寻找此舞弊的證據,最有 可能以下列何者進行
2.企業内部控制欲達成營運有效果和有效率地利用資源,其所謂營運「效率」主要追求的是:(A)資源運用(產出/投入)有較好的表現(B)淨利達成效果提昇的比率(C)淨利目標的操作及衡量(D)使企業目標具有可
20.為避免舞弊事件發生,針對員工的操守、價值觀與能力之管理與控制_,其第一道控制活動為:(A)審慎利用人才選拔時,預為免除道德及能力不適任的應徵者(B)落實行為守則,並提供道德舆職能訓練(C)發現員
29.在製品移轉系統不健全,當月實際投入之成本無法有效結算,將造成下列何種狀況?(A)造成内部稽核無法查核(B)影響生產部門之擴充(C)與金融機構之利息糾紛(D)影響財務報導之可靠性
38.内部稽核部門直屬下列那一單位時,其稽核人員之獨立性較弱?(A)董事長(B)董事會(C)總經理(D)監察人
11.研讀企業内部控制組成要素中的控制環境,主要在探討:(A)企業的核心一「人」及這些人的個別屬性在企業内部的生態作用及其對内部控制的影響(B)企業高階管理者假公濟私、收受回扣的生態作用(C)管理者是
3.在規劃企業營運的控制活動時,内部稽核扮演的角色為何?(A)規劃控制活動(B)執行控制活動(C)評估控制活動的有效性(D)制定規劃控制活動的程序
21.李白「登金陵鳳凰臺」之詩一「總為浮雲能蔽日」(比喻小人當道),因資訊不對稱(偏聽),致發 生有理想、有抱負、有能力的員工不耐其主管無能的領導’而一一離職’最終可能導致整個企業經 營之潰散。企業的
30.下列何者並非檢驗内部控制「設計」是否有效的測試程序?(A)查詢(B)檢查(C)觀察(D)驗算
39.為收集所有銷貨均經適當信用核准的證據,審計人員將自下列何項母體中抽取樣本?(A)銷貨單檔案(B)提貨單檔案(C)顧客明細帳(D)銷貨發票檔案
12.企業之内部控制制度,非一般性質材料之採購,供應商交貨經點收後,涉及進料品質、規格之檢驗, 應由那一個部門負責檢驗?(A)倉儲部門及生產部門(B)檢驗部門及生產部門(C)檢驗部門或請購部門(D)稽
4.對於舞弊的預防,最根本的措施為何?(A)宣揚道德行為操守的核心價值(B)有效的檢舉專線(C)董事會的主導與積極參與(D)有效的舞弊調查程序
22.查核人員檢驗員工薪資發放紀錄與打卡計時單是否能相對應,可以驗證下列何者?(A)工資率經過適當授權(B)員工未領取支票受妥善保管(C)員工工作時數與付薪時數相符(D)員工能力符合工作要求
31.如何防止依訂單出貨後漏(未)開發票請款?(A)規定銷貨發票應預編序號,且均應具備相關出貨單才可結案(B)每天就銷貨薄記錄逐筆核對發票及出貨單(C)規定訂單須經批准才可出貨,且開發票前應先經過徵信
40.為期蒐集顧客分類帳中尚未收取的部分均係有效的應收客帳的審計憑證,審計人員將自下列何項母 體中抽取樣本?(A)銷貨單檔案(B)提貨單檔案(C)顧客明細帳(D)銷貨發票檔案