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2.有關內部控制與內部稽核之敘述,下列何者錯誤?(A)內部稽核是內部控制的一環(B)內部稽核為內部控制之依據(C)稽核單位應定期評估營業單位自行查核辦理之績效(D)稽核單位應負責查核業務及管理單位
問題詳情
2.有關內部控制與內部稽核之敘述,下列何者錯誤?
(A)內部稽核是內部控制的一環
(B)內部稽核為內部控制之依據
(C)稽核單位應定期評估營業單位自行查核辦理之績效
(D)稽核單位應負責查核業務及管理單位
參考答案
答案:B
難度:
簡單
0.733
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用户評論
【用戶】
QY
【年級】小二下
【評論內容】內部控制制度是內部稽核之依據
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50.公司因合併致銀行對其授信額度總額超逾主管機關規定限額者,於目的事業主管機關就其資金需求符合產業發展必要出具意見並經銀行依授信風險評估核貸後,自合併基準日起算幾年內,原則上銀行得以原授信總額度為其
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3.良好的內部控制可利用環環相扣的內控環境使弊案發生的機會或損失降到最低,下列何者不屬於環環相扣的內控環境?(A)獎懲制度 (B)日常運作之牽制 (C)命令休假 (D)自行查核
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4.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行內部稽核單位對國內營業、財務、資產保管及資訊單位每年至少應辦理幾次查核?(A)一次一般查核、一次專案查核 (B)兩次一般查核、一次專案
5.有關稽核計畫之執行,下列敘述何者錯誤?(A)庫存現金之查核宜突擊式現場查核(B)現場查核可深入瞭解場外監控無法查明之問題(C)場外監控有助於確定現場查核重點及查核時間配置(D)場外監控可提供現場查
6.依據巴塞爾銀行監理委員會提出金融機構內部控制制度評估之十三項原則,其中有關董事會應負責事項,下列敘述何者正確?(A)核定銀行組織架構 (B)維持權責劃分(C)制定妥善之內部控制政策 (D)監控內部
7.依規定每一營業單位應至少多久辦理一次一般自行查核?(A)每月 (B)每季 (C)每半年 (D)每年
8.各營業、財務保管及資訊單位,自行指派非經辦各該項業務之人員,去查核其業務操作及經營管理是否遵循金融機構之政策程序以及相關之法令規章,係屬下列何種制度?(A)內部稽核制度 (B)自行查核制度(C)法
9.有關出納業務,下列何者無須設簿登記控管?(A)人員進出金庫(B)空白存單(C)營業時間外所收現金及票據等(D)辦理客戶現金收付或兌換現鈔當日累積未達新臺幣五十萬元
10.銀行對破損券幣應隨時整理,並送交下列何處調換?(A)總行 (B)財政部 (C)臺灣銀行 (D)中央銀行
11.銀行應如何掌管金庫鑰匙及密碼,以符合牽制作業?(A)分由會計及主管指定人員掌管 (B)分由出納及主管指定人員掌管(C)分由總務及主管指定人員掌管 (D)分由會計及總務掌管
12.營業時間外收受之託收票據除設簿登記外,應如何保管?(A)經辦自行保管 (B)交主管保管 (C)置放金庫內保管 (D)交專人保管
13.定期儲蓄存款逾期轉期續存或逾期轉存一年期以上之定期存款時,在最長不逾原存單到期日多久期間內,得自原到期日起息?(A)一個月 (B)二個月 (C)三個月 (D)四個月
14.定期存款之到期日如為休假日,存戶於次營業日提取時,該休假日之利息應以下列何種方式計算?(A)不予計息 (B)按活期存款牌告利率計息(C)按原存單利率並打八折計息 (D)按原存單利率計息
15.下列何者為辦理支票存款開戶之缺失?(A)即時上網查詢開戶人之身分證領、補、換發記錄(B)行號開戶時實地查證,且查證日期在開戶日期之前(C)開戶申請書簽立日期在核准日期之後(D)個人名義申請開戶要
3.監控係指自行檢查內部控制制度品質之過程,進行方式包括持續監控、個別監控或二者併用,一般而言,持續監控係由下列何者執行?(A)外部稽核 (B)內部稽核 (C)各單位管理階層與員工 (D)類似內部稽核
4.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列敘述何者錯誤?(A)總稽核之職位應等同於副總經理(B)內部稽核單位應以超然獨立之精神,執行稽核業務(C)銀行應建立隸屬於總經理之內部稽
16.金融機構代為扣繳中華民國境內居住之個人之利息所得稅款,至遲應於何時解繳國庫?(A)次月五日前 (B)次月十日前(C)代扣日起算五日內 (D)代扣日起算十日內
5.會計師對金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項,已依審查準則及審查程序進行審查,並已蒐集到充分、適切之證據,認為金融機構所聲明之內部控制制度有重大缺失,金融機構之聲明未能指出上述重大缺失,其
17.下列何種公司存入之存款屬「同業存款」?(A)人壽保險公司 (B)票券金融公司 (C)中華郵政公司 (D)證券金融公司
18.以銀行為擔當付款人之本票,發票人於票據提示期限經過前撤銷付款委託,經執票人提示退票,如未辦清償註記一年內達三張時,往來銀行應自終止為擔當付款人契約之日起多久期間內,不再受託為其簽發本票之擔當付款
19.對公營事業之定期性存款客戶,其存期至少在多久期間以上者,於存續期間應至少抄送對帳單一次(但經客戶指定日期抄送或表示無須抄送者,可應客戶要求處理)?(A)三個月 (B)六個月 (C)九個月 (D)
20.有關不具法人資格之公寓大廈管理委員會開戶,下列敘述何者錯誤?(A)須持有向主管機關報備之文件(B)得以該委員會負責人名義開立支票存款帳戶(C)得以該委員會名義申請開立儲蓄存款帳戶(D)如經取得主
21.有關銀行辦理動產抵押,提供銀行擔保之動產應具備之條件,下列敘述何者錯誤?(A)品質適於保存及鑑別,不易變質及損耗(B)具有市場性,易變賣處分(C)價值穩定,較小變動者(D)須符合銀行公會公佈動產
10.銀行收到次日入帳之待交換票據,應以下列何種會計科目入帳?(A)借「待交換票據」貸「其他應收款」 (B)借「待交換票據」貸「其他應付款」(C)借「其他應收款」貸「待交換票據」 (D)借「其他應付款
22.依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,逾期放款及催收款逾清償期多久,經催收仍未收回者,得扣除可收回部分後,轉銷為呆帳?(A)一年以上 (B)六個月以上一年以下(C)六個
23.若發現債務人提供土地設定抵押權予銀行後,復於該土地上准許他人建造房屋時,債權人銀行可採取下列何種法律程序,禁止該他人繼續施工,以保障其權益?(A)假扣押 (B)假處分 (C)假執行 (D)假起訴
24.依主管機關規定,凡借款本金超逾約定清償期限多久以上,而未辦理轉期或清償者,應列報為逾期放款?(A)一個月 (B)二個月 (C)三個月 (D)六個月