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• 【題組】40.戊公司9、10月份得扣抵進項稅額為若干？ (A)75萬元 (B)55萬元 (C)45萬元 (D)40萬元。
• 【題組】41.戊公司9、10月份當期營業稅得退稅限額合計若干？ (A)22萬元 (B)20萬元 (C)14萬元 (D)12萬元。
• 【題組】42.戊公司9、10月份當期營業稅累積留抵稅額若干？ (A)0元 (B)3.25萬元 (C)4萬元 (D)5萬元。
• (三)台北公司本年度除全年盈餘增資取得股票股利收入200萬元（可扣抵稅額20萬元）外，均為應稅銷售收入。11、12月當期應稅銷售額（全部為內銷）為新臺幣800萬元，無銷貨退回或折讓；進項（均屬進貨及費
• 【題組】44.台北公司本年度應調整稅額為若干元？ (A)80,000 (B)70,000 (C)-20,000 (D)-10,000。
• 【題組】45.台北公司11、12月應申報營業稅額為若干元？ (A)應納稅額40萬元 (B)應納稅額23萬元 (C)應納稅額18萬元 (D)應納稅額10萬元。
• 1.對於任意三角形,下列哪些「心」的位置必定在其內部?(A)內心與外心(B)內心與重心(C)外心與重心(D)內心、外心與重心。
• 02.納稅義務人對於經稅捐稽徵機關核定之案件，需補繳稅額如有不服，應於繳款書送達後，於繳納期間屆满翌日起幾日內申請復查？ (A)7日 (B)15日 (C)30日 (D)一個月。
• 03.有關稅捐移送強制執行之規定，下列何者有誤？ (A)逾期未繳納之稅捐，即可移送強制執行 (B)納稅義務人已依規定申請復查者，得暫緩移送強制執行 (C)稅捐稽徵機關認為移送強制執行不當者，得向行政執
• 04.依稅捐稽徵法規定，稅捐徵收期間之起算日應為下列何時？ (A)申報期間屆滿日 (B)申報期間屆滿之翌日 (C)繳納期間屆滿日 (D)繳納期間屆滿之翌日。
• 05.為與外國政府或國際組織商訂稅務用途資訊交換及相互提供其他稅務協助之條約或協定，財政部得本互惠原則，於報經那個單位核准後，以外交換文方式行之？ (A)財政部 (B)行政院 (C)立法院 (D)金管
• 06.依所得稅法規定，總機構在中華民國境外之營利事業，經營那些業務，其成本費用分攤計算困難者，得向財政部申請核准，按其在中華民國境內營業收入之百分比計算所得額，下列項目何者不正確？ (A)經營國際運輸
• 07.依所得稅法規定，資本利息應列入營利事業之下列那一種科目？ (A)費用 (B)盈餘分配 (C)資本支出 (D)8萬元以下為費用，超過8萬元者為資本支出。
• 08.依所得稅法規定，國內公司取得下列各項所得，何者應納入課徵所得稅之範圍？ (A)上市櫃證券交易之所得 (B)取自台積電股份有限公司之股利淨額 (C)出售102年以前取得土地之所得 (D)取自營利事
• 09.營利事業藉境外租稅天堂設立關係企業，將盈餘保留在海外，依所得稅法規定將以下列何種方式課稅？ (A)自有資本稀釋規定 (B)實際管理處所(PEM)認定之規定 (C)移轉訂價查核規定 (D)受控外國
• 10.依所得稅法規定，營利事業106年11月1日出售101年3月1日取得之土地，應如何課稅？ (A)課徵土地增值稅，不課徵營利事業所得稅 (B)課徵土地增值稅及營利事業所得稅 (C)不課土地增值稅及營
• 11.甲公司103年度經核定虧損300萬元(當年度有不計入所得之轉投資收益80萬元)，另有證券交易所得100萬元；104年度經核定純益額150萬元，105年度經核定純益額250萬元，設符合盈虧互抵條件
• 12.明星公司105年度結算申報應納稅額為12萬元，惟經國稅局調整核定為24萬元，則該公司106年度應繳納之暫繳稅額為若干元？ (A)6萬 (B)9萬 (C)12萬 (D)24萬。
• 13.乙公司於106年10月21日設立，採曆年制，106年度之課稅所得額為$45,000，則106年度應納營利事業所得稅額為新台幣多少元？ (A)7,500 (B)7,650 (C)3.6萬 (D)免
• 14.丙公司原採曆年制，自105年度起經核准變更為4月制，則四月制會計年度之105年度所得稅結算申報期間為何？(A)105年9月1日至9月30日 (B)105年12月1日至12月31日 (C)106年
• 15.營利事業與國內外其他營利事業具有從屬關係，其相互間有關收益、成本、費用與損益之攤計，有不合營業常規之安排，依所得稅法將以下列何種方式課稅？ (A)自有資本稀釋規定 (B)實際管理處所認定之規定
• 16.依所得稅法規定，下列項目何者屬應扣繳所得？ (A)財產交易所得 (B)銷貨收入 (C)執行業務者之報酬 (D)免稅所得。
• 17.會計年度採7月制之營利事業，其應於何時辦理扣繳申報？ (A)1月份 (B)7月份 (C)8月份 (D)9月份。
• 18.營利事業未依限辦理所得稅結算申報，惟已依滯報通知書之期限補辦申報，則應受何種處罰？ (A)按核定應納稅額加徵10%滯報金 (B)按核定應納稅額加徵20%怠報金 (C)按申報稅額加徵10%滯納金
• 19.大千公司短漏報所得遭國稅局核定補稅120,000元，另因逾繳納期限處罰滯納金18,000元，試問上開補稅稅額及滯納金依法應否加計利息？ (A)兩者均應加計 (B)前者應加計，後者免 (C)後者應