問題詳情
三、本題假設 CP（商業本票）浮動利率合乎國際會計準則第 39 號之基準利率定義。X1 年年初甲公司平價發行 5 年期浮動利率公司債$1,000,000，票面利率為一年期 CP 利率+3%，每年年底依當年年初之一年期利率付息。該公司希望將利率鎖定為固定利率，於是在發行公司債之同日另簽定付 5%固定利率且收一年期CP 浮動利率之零成本利率交換，此利率交換之名目本金為$1,000,000，期間為5 年，收付息日與公司債相同。不考慮所得稅之影響。X1 年、X2 年及 X3 年交換合約相關資料如下：
試作：⑴請分別回答 X1 年、X2 年及 X3 年下列各項目之金額：（12 分）
【題組】⑴利率交換與公司債交易對當期損益之淨影響？
參考答案
答案：C
難度：適中0.66087
統計：A(37),B(16),C(152),D(8),E(0)
用户評論
【用戶】Su Chen Cheng
【年級】國二下
【評論內容】commercial a.商業的;商務的revenues n.(國家的)歲入;稅收transaction n.交易;業務;買賣
【用戶】豪哥
【年級】高一上
【評論內容】歐元被廣泛用於進行國際交易，是國際重要的儲備貨幣。（一）商業（二）收益（三）交易（四）運輸