問題詳情
6 甲公司所有支出均透過銀行支票存款帳戶處理，乙銀行對帳單列示 5 月 1 日餘額$25,800、5 月份 存入合計$302,000、提取合計$280,300、5 月 31 日餘額$47,500。經查 4 月份銀行往來調節表上之 在途存款與未兌現支票分別為$3,000 及$6,800。甲公司於乙銀行之支票存款帳列數如下：5 月份 借記合計$312,000、5 月份貸記合計$298,600、5 月 31 日餘額$35,400。經核對銀行對帳單之存入 （提取）欄和公司帳上的銀行存款會計項目借（貸）方記錄，發現差異：銀行方面於 5 月 31 日代 收票據（含 10%利息）$2,000、並扣除手續費$300。5 月份在途存款金額為何？
(A)$10,000
(B)$12,000
(C)$13,000
(D)$15,000
參考答案
答案：D
難度：困難0.375
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用户評論
【Chien Yu】評論
銀行5月存款=302,000-3,000(4★★★)=299,...
【David Lin】評論
支票存款 銀行存款→公司支出298,600銀行存款→公司存入 312,000 支票存款公司4月是否有未記呢？題目乍看是沒有，但別忘了，同樣沒說5月銀行有未記卻要問在途存款，那表示題目沒有明確表示公司與銀行的未達帳情形！銀行4/1正確餘額：25,800+3,000-6,800=22,000若公司5/1餘額是正確金額，那表示公司5月存入與5月支出皆已排除4月未記。5/1餘額+312,000-298,600=35,400，5/1餘額=22,000，那表示正確餘額，無需考慮公司4月錯誤。312,000+5月公司未記2,000=302,000-4月銀行未記3,000+5月在途存款，5月在途存款=15,000