問題詳情

16 人間公司銀行存款資料如下，帳列數：4月1日餘額$441,000、4月份存款$8,120,000、4月份支出$7,150,000、4月30日餘額$1,411,000；銀行對帳單：4月1日餘額$460,700、4月份存款 $8,053,500、4月份支出$6,814,200、代收票據含（10%利息）$250,000、銀行手續費$7,000、4 月30日餘額$1,943,000。3月份銀行往來調節表上之在途存款與未兌現支票分別為$120,000及 $394,200，則4月30日銀行存款正確餘額為：
(A)$2,486,500
(B)$1,399,500
(C)$1,938,100
(D)$1,947,900

參考答案

答案：B
難度：適中0.5
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用户評論

【Masquer】評論

4/1號正確餘額: 460,700+120,000-394,200=186,500 (期初銀行帳餘額+3月在途存款-3月未兌現支票)4月底正確餘額= 186,500+(8,120,000+250,000)-(7,150,000+7,000)=1,399,500(公司帳中存入支出需調整4月銀行代收與手續費)

【san815.tw70】評論

在途存款：120000+8120000-8053500=186500未兌現支票：394200+7150000-6814200=730000正確餘額：1943000+186500-730000=1399500

【燄】評論

當月存款總額不等於當月存入總額存入總額=存款紀錄＋託收款項＋利息收入＋代收款項等同樣支出總額=支票紀錄＋手續費等