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• 6. 下列何者統屬關係較不合乎內部控制之原則？(A)內部稽核部門經理歸董事會中之審計委員會指揮(B)財務主管由產銷副總裁督導(C)薪工核算人員由主辦會計督導(D)電腦部門主管由總經理指揮
• 40. 投顧事業經營全權委託投資業務，除應設置全權委託專責部門外，依規定尚應設置其他部門，下列何者屬依全權委託投資業務管理辦法規定應設置之部門？(A)投資研究部門 (B)財務會計部門(C)內部稽核部門
• 7. 下列何種預防措施可以使重要財務資訊在電腦感染病毒後，在損失最小的情況下重新恢復？(A)使用者採用了防毒程式(B)電腦硬體採用不受電腦病毒影響之機種規格(C)採用祖父子檔案之境外儲存(D)採用平行
• 41. 甲基金為連結某 ETF 的連結基金，甲基金資產價值應如何計算？(A)該 ETF 的單位淨資產價值(B)該 ETF 的市場收盤價格(C)前兩者取其低者(D)甲基金的市場收盤價格
• 8. 當涉及應收款虧空時，簿記員經常將盜用款借入下列何帳戶作為掩飾？(A)雜項收益 (B)零用金 (C)雜項費用 (D)銷貨退回
• 42. 有關境外基金機構、總代理人及證券投資信託事業贊助或提供其銷售機構通路報酬之合理性原則，下列敘述何者錯誤？(A)不得變相支付獎勵銷售活動之一次性通路報酬(B)不得將尚未收取之經理費收入預先支付銷
• 9. 企業內部控制在電腦資訊系統普及化之後，管理者直接透過資訊系統取得資訊，使傳統從事資料彙整、分析的幕僚人員顯得多餘，將使組織結構趨向何種狀態？(A)扁平化 (B)垂直化 (C)水扁化 (D)水平化
• 43. 下列何者為投顧事業申請經營全權委託業務須符合之條件？(A)實收資本須達五千萬元，同時申請經營全權委託投資業務及兼營期貨顧問業務者，實收資本額應達新臺幣七千萬元(B)最近三年未曾受金管會警告之處
• 10. 企業之內部控制於選擇適當的被授權者時應考慮：(A)被授權者的權力 (B)被授權者的能力(C)被授權者回饋授權者的程度 (D)被授權者能否事事請示
• 44. 依據投信事業經理守則，經手人員個人交易之限制，以下何者為正確？(A)督察主管及其所管理人員之個人帳戶交易，應另由總經理指定其他人員予以核准或查核(B)經手人員得以特定身分取得初次上市（櫃）公司
• 11. 企業透過風險管理，估計風險事件之重大程度（強度）及評估發生的可能性（頻率），是屬於下列何種過程？(A)風險事件辨認的過程 (B)風險事件分析的過程(C)風險事件控制的過程 (D)風險事件迴避的
• 45. 若投信投顧公司依資恐防制法第七條對經指定制裁對象之財物或財產上利益及所在地之通報，相關資料應保存多久？(A)1 年 (B)3 年 (C)5 年 (D)無限期
• 12. 銷售部門對於非付現訂單之新客戶，應先執行下列何種程序？(A)進行授信審核 (B)拒絕接受訂購(C)洽商客戶延期交貨 (D)洽商客戶先付訂金
• 46. 投顧公司經核發營業執照後，如欲經營下列何種業務須另行申請核准後始得為之？(A)舉辦免費之證券投資分析講習 (B)發行證券投資出版品(C)接受客戶全權委託投資業務 (D)選項( A  )( B
• 13. 員工的操守乃企業控制環境中的關鍵因素，上述所指之員工的操守主要是：(A)員工道德考試成績 (B)員工績效評估分數(C)員工在年幼時建立的價值體系 (D)員工平素的品行
• 47. 依據證券投資信託事業基金經理守則，公司內部應建立一直接對公司什麼階層以上負責之中立監督單位，並應建立內部督察程序？(A)董事 (B)總經理 (C)監察人 (D)稽核主管
• 14. 航空公司之風險管理中，外太空的隕石砸到飛行中的飛機係屬：(A)低強度、高頻率的風險 (B)高強度、低頻率的風險(C)高強度、高頻率的風險 (D)超強度，但可能性微乎其微的風險
• 48. 甲保險公司成立迄今滿三年，未曾因資金管理業務受主管機關處分，且具有保險資金管理經驗，並持有證券資產總金額新臺幣 60 億元，今該公司欲取得乙投信事業之股份，依規定甲公司與其關係人最多能持有乙公
• 15. 企業為控制風險及提高競爭力，決策者應努力取得：(A)高報酬的資訊 (B)與營運有關之充分及質佳的資訊(C)高風險的資訊 (D)確保投資獲利的資訊
• 16. 查核人員檢驗員工薪資發放紀錄與打卡計時單是否能相對應，可以驗證下列何者？(A)工資率經過適當授權 (B)員工未領取支票受妥善保管(C)員工工作時數與付薪時數相符 (D)員工能力符合工作要求
• 17. 倘若稽核人員於查核內部控制時，發現有非法行為，則應如何處理：(A)加強查核 (B)通知主管機關(C)將實情告知委託人組織內高階人員 (D)決定誰該對此非法行為負責
• 18. 企業內部控制，對資產和紀錄實體的控制可藉下列何種控制活動來達成？(A)放入保險箱、上鎖 (B)由高層主管保管(C)電腦連線 (D)委託徵信單位
• 19. 若子公司所在地政府經常執行行政干預，或默許檯面下的經濟行為，以及強力執行罷工法令等，而導致海外子公司極可能發生損失，下列何者為母公司強化對子公司必要的控制活動，並督促其子公司建立內部控制之目的
• 20. 企業之內部控制制度，採購部門發現生產部門請購之原料，不僅過去無採購紀錄，且生產部門亦未指定廠牌，若供應商間之報價差異甚大，採購部門宜如何處理？(A)選擇價格最低者 (B)選擇品質最佳者(C)請
• 21. 企業之內部控制制度，銷售部門接獲客戶訂單後，應檢視：(A)訂單之塗改內容 (B)訂購商品有無庫存(C)訂單之各項條件齊全與否 (D)訂單有無附帶支票