【Y】評論

本辦法依洗錢防制法第七條第二項及第八條第三項規定訂定之。第 2 條本辦法用詞定義如下：一、一定金額：指新台幣五十萬元（含等值外幣）。二、通貨交易：單筆現金收或付（在會計處理上，凡以現金收支傳票記帳 者皆屬之）或換鈔交易。第 3 條金融機構對達一定金額以上之通貨交易，應依下列規定辦理：一、憑客戶提供之身分證明文件或護照確認其身分，並將其姓名、出生年 月日、住址、電話、交易帳戶號碼、交易金額及身分證明文件號碼加 以記錄。但如能確認客戶為交易帳戶本人者，可免確認身分，惟應於 交易紀錄上敘明係本人交易。 二、交易如係由代理人為之者，應憑代理人提供之身分證明文件或護照確 認其身分，並將其姓名、出生年月日、住址、電話、交易帳戶號碼、 交易金額及身分證明文件號碼加以記錄。三、確認客戶程序之記錄方法，由各金融機構依據全機構一致性做法之原 則，選擇一種記錄方式。 四、確認紀錄及交易憑證，應以原本方式保存五年。本條文有附件 第 4 條金融機構對達一定金額以上之通貨交易，應於交易完成後五個營業日內以媒體申報方式（檔案格式如附表一），向法務部調查局申報。無法以媒體方式申報而有正當理由者，得報經法務部調查局同意後，以書面（格式如附表二）申報之。第 5 條金融機構對下列達一定金額以上之通貨交易，得免向法務部調查局申報，但仍應確認客戶身分及留存交易紀錄憑證： 一、與政府機關、公營事業機構、行使公權力機構（於受委託範圍內）、 公私立學校、公用事業及政府依法設立之基金，因法令規定或契約關 係所生之交易應收應付款項。二、金融機構間之交易及資金調度。但金融同業之客戶透過金融同業間之 同業存款帳戶所生之應付款項，如兌現同業所開立之支票，同一客戶 現金交易達一定金額以上者，仍應依規定辦理。三、公益彩券經銷商申購彩券款項。四、代收款項交易（不包括存入股款代收專戶之交易），其繳款通知書已 明確記載交易對象之姓名、身分證明文件號碼（含代號可追查交易對 象之身分者）、交易種類及金額者。但應以繳款通知書副聯作為交易 紀錄憑證留存。