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• 3.財務規劃流程的首要條件是下列何者？ (A)理財商品利潤 (B)瞭解客戶需求 (C)市場研究資訊 (D)所提供的理財規劃如何計費
• 17.下列何者非屬信託之特性？ (A)信託可彈性設計 (B)信託財產具獨立性 (C)所有權與受益權分立 (D)受託人死亡或撤銷設立登記信託關係即消滅
• 4.有關家庭財務報表，下列敘述何者錯誤？ (A)收支儲蓄表係顯示一特定期間之收支進出狀況 (B)資產負債表係顯示一特定期間之資產負債狀況 (C)連結收支儲蓄表與資產負債表的科目是儲蓄（或負儲蓄） (D
• 5.下列哪一事件對個人淨值增減沒有影響？ (A)收到股票股利 (B)借款購屋 (C)自費出國遊學 (D)統一發票中獎
• 18.某甲想為高齡母親設立信託，為保障受益人利益，請問他可以找下列何者擔任信託監察人？ (A)值得信賴且仍正常營業的陳律師 (B)受輔助宣告的同窗好友 (C)剛年滿 17 歲負責任的忘年之交好友 (D
• 6.小明 2 年前以自備款 300 萬元購買當時價值 900 萬元的透天厝，其餘不足額向銀行申貸，約定前 3 年只還 利息不還本金，目前房子市價 1,200 萬元，則現在小明的自用資產貸款成數為多少？
• 19.關於信託業代老人及身心障礙之受益人辦理新臺幣結匯申報之敘述，下列何者錯誤？ (A)列計信託業之結匯額度 (B)由信託業代受益人辦理新臺幣結匯申報 (C)僅限以老人安養及身心障礙者照護為目的之信託
• 7.大丙目前資產總額為 2,000 萬元，生息資產之市值為 800 萬元，其中自有資金為 600 萬元，則其生息資產權 數為多少？ (A)25% (B)30% (C)40% (D)60%
• 20.有關信託財產的定義與規範，下列敘述何者錯誤？ (A)財產權本身附有負擔者，不得以該財產權設立信託 (B)受託人之債權人，原則上不得對信託財產強制執行 (C)信託標的之財產應為積極財產，不能僅為債
• 8.小張年收入 200 萬元，消費支出 120 萬元，房貸利息支出 24 萬元，年金保險費用 6 萬元，毛儲蓄 50 萬元， 則其財務負擔率為何？ (A)15% (B)25% (C)60% (D)75
• 21.某甲想設立信託，關於信託成立方式及其相關說明，下列何者錯誤？ (A)商事信託以信託業者為受託人，受金管會監督 (B)民事信託之受託人非屬信託業者，監督機關為法院 (C)信託，除法律另有規定外，應
• 9.王先生已工作 6 年，年儲蓄 20 萬元，淨資產 90 萬元，若儲蓄成長率與投資報酬率相當，則其理財成就率 為何？ (A)133% (B)120% (C)80% (D)75%
• 22.下列有關遺囑信託的相關規定與說明，何者正確？ (A)為雙方契約行為 (B)立遺囑人應依信託法所定方式設立遺囑 (C)遺囑人死亡後，其繼承人依遺囑，與受託人簽訂信託契約，非屬遺囑信託 (D)委託人
• 10.有關家庭收支管理，下列敘述何者錯誤？ (A)損益平衡營業額為總投資額除以毛利率 (B)各項稅捐屬不可控制支出預算 (C)投資回收期間以總投資額除以淨利來計算 (D)當月收入低於家庭最低消費額時，
• 23.為保障消費者權益，主管機關針對許多行業之預收款定有履約保障之要求，下列何種行業未有交付信託之規定？ (A)臍帶血業者 (B)電子支付業者 (C)安養機構業者 (D)生前契約殯葬服務業者
• 11.所謂的「理財收入」不包括下列何項？ (A)薪資 (B)房租收入 (C)利息收入 (D)投資利得
• 24.高齡者持有上市櫃公司股票，以領取其穩定股息，因其性質為長期持有，故適合以借券創造額外收益，有關辦理借券之敘述下列何者正確？ (A)出借人要注意擔保維持率 120%問題 (B)目前辦理借券之方式
• 12.張先生原有本金 100 萬元，另信用貸款 300 萬元，全部投資於某金融商品，假設貸款年利率 5%，年投資 報酬率為 10%，則一年後其淨值投資報酬率為何？ (A)25% (B)40% (C)7
• 25.某甲希望辦理他益信託指定子女們受益，兼顧贈與及保留相關權利等目的，請問下列何種情況國稅局可能於受理審 查時暫不核課贈與稅？ (A)某甲保留信託財產運用決定權 (B)某甲保留變更受益人及分配、處分
• 13.下列何項敘述最能顯示客戶對投資風險應有的承受度？ (A)年齡愈大，所能承擔的風險愈高 (B)資金動用時間離現在愈短，愈需要冒風險儘速獲利 (C)理財目標彈性愈大，可承擔風險愈高 (D)單項投資占
• 26.某位高齡者正評估規劃辦理公益信託回饋社會，關於公益信託課稅之敘述，下列何者錯誤？ (A)個人捐贈公益信託之金額不計入贈與總額 (B)捐贈被繼承人死亡時未成立之公益信託，該金額不計入遺產總額 (C
• 14.有關目標並進法之敘述，下列何者正確？ (A)係在同一時間只設定一個目標 (B)係儘量縮短各目標達成時間，使複利效果充分發揮 (C)係開始即考慮多目標儲蓄，因此早期負擔較重，愈往後愈輕 (D)係集
• 27.某甲近期將名下房屋簽約辦理不動產信託，並指定其兒子乙為受益人，待信託到期終止時，受託人才將房屋過戶予 兒子乙。下列相關課稅之敘述何者正確？ (A)某甲應於簽約後 3 個月內申報課徵贈與稅 (B)
• 15.貨幣的時間價值為何？ (A)利息 (B)本金 (C)風險 (D)通貨膨脹
• 16.投資上的風險是整體市場變動的風險，又稱為下列何種風險？ (A)非系統風險 (B)系統風險 (C)財務風險 (D)事業風險