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49. 根據 OECD 公司治理準則,公司治理架構關於股東權益、公允對待股東與重要所有權功能論述,下列何者最適當?(A)不同種類股份股東需要得到同等的對待(B)股東在場時才具有投票效力(C)應促進股東
問題詳情
49. 根據 OECD 公司治理準則,公司治理架構關於股東權益、公允對待股東與重要所有權功能論述,下列何者最適當?
(A)不同種類股份股東需要得到同等的對待
(B)股東在場時才具有投票效力
(C)應促進股東行使其所有者權利,但不包括機構投資人
(D)應保障及促進股東權利的行使
參考答案
答案:D
難度:
計算中
-1
書單:
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48. 美國沙班法案(Sarbanes-Oxley Act of 2002) 301 條款及證管會要求每家上市公司審計委員會須建立員工對可疑的會計或稽核事件提出密報之制度,其主要目的為何?(A)確保遵
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50. 公開發行公司內部稽核單位應隸屬於何者?(A)總經理 (B)董事會(C)公司股東 (D)財務長
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51. 下列何者不是雲端運算環境下企業可能的風險回應?(A)建立預防與偵測未經授權接觸資料的機制(B)評估雲端運算服務供應商的控制環境(C)完全授權並委託外部供應商規劃與執行雲端運算相關之控制(D)預
52. 現行目標管理(Management by Objectives)鼓勵管理者採行一種:(A)由下而上共同協議訂定整體目標之流程 (B)由上而下共同協議訂定整體目標之流程(C)由上而下命令訂定整體
53. 去年管理者面臨業績壓力,營業增長成為公司內部考核績效的最重要指標,惟今年初突然接到客戶鉅額應收帳款惡性倒閉的消息,請問內部控制之控制活動,對債權的確保原可藉下列何種控制程序來達成?(A)雇警衛
54. 在小型企業中,若應收帳款收現、沖銷壞帳由同一人負責,下列何種控制活動最有可能減輕此內控弱點?(A)定期編製銀行調節表 (B)由企業主親自寄發客戶對帳單(C)由企業主親自覆核沖銷壞帳之紀錄 (D
55. 企業內部控制,為達成降低壞帳的目標,須經客戶信用評等系統「審核」給予賒銷的金額,再准出貨。採用此控制方法稱為:(A)即時性控制 (B)前向性控制(C)回饋性控制 (D)潛伏性控制
56. 企業材料存量之控制政策及作業程序規定,如庫存材料已達到或即將達到訂購點時,由倉儲部門開列物料請購單,送請購運處辦理採購事宜,這種活動是屬於何種控制活動?(A)紀錄核對 (B)保障資產實體安全(
57. 公開發行公司自行評估內部控制制度,其自行評估之範圍為何?(A)僅包括相關法令遵循之內部控制制度(B)僅包括營運之效果及效率之內部控制制度(C)僅包括與外部財務報導及保障資產安全有關之內部控制制
58. 內部稽核在企業控制環境中,可從哪些事項快速觀察管理者對達成營運的效果及效率目標可能有潛在道德問題?(A)管理者期待某些預定目標的達成(B)員工受到達成某些不切實際短期目標的壓力(C)管理者利用
59. 企業內部控制之控制活動,下列何者係屬獨立內部複核之事項?(A)會計師不定期盤點公司之現金並與帳載紀錄相核對(B)內部稽核進入存放現金的地點不受限制(C)內部稽核負責核定授信不動產抵押設定前之鑑
60. 稽核人員最可能從巡視廠房之行為中得到何種相關的資料?(A)壞帳提列之適當性 (B)存貨數量的合理性(C)老舊機器之存在 (D)某些必要之保險的延緩購置
61. 公開發行公司內部稽核所製作之稽核報告及追蹤報告陳核後,應於何時交付各監察人查閱?(A)彙總後每一季交付一次 (B)於召開董事會之前(C)於每年年底之前 (D)於稽核項目完成之次月底之前
62. 公開發行公司內部控制制度聲明書應由何者出具?(A)內部稽核主管 (B)董事長(C)董事會及總經理 (D)監察人
63. 公開發行公司得對下列何者為背書保證?(A)公開發行公司持有表決權之股份未超過 50%,但為實質控制之子公司(B)因共同投資關係由公開發行公司單獨對被投資公司背書保證(C)公開發行公司直接及間接
64. 公開發行公司取得或處分有價證券,交易金額達公司實收資本額 20%或新臺幣 3 億元以上,除該有價證券具活絡市場之公開報價者外,應洽何者就交易價格之合理性表示意見?(A)會計師 (B)證券分析師
65. 公開發行公司設有審計委員會時,證券交易法第 14 條之 5 列示重要議案若未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者,得由全體董事三分之二以上同意行之。下列事項何者不包括在內?(A)訂定內部控制
66. 審計委員會為決議時,其同意之標準為何?(A)全體成員三分之二以上出席,及出席成員過半數之同意(B)全體成員二分之一以上出席,及出席成員過半數之同意(C)全體成員三分之二以上同意(D)全體成員二
67. 有關公開發行公司內部稽核之事項,下列何者為非?(A)應設置隸屬於董事會之內部稽核單位,配置適任及適當人數之專任內部稽核人員(B)內部稽核人員之任免,應經董事會通過(C)公司設置審計委員會者,內
68. 有關風險評估之攸關原則,下列何者有誤?(A)企業辨識其達成整體目標之風險,並分析各項風險(B)企業評估達成目標之風險時,僅應考量可能發生之不實報導舞弊(C)企業辨識及評估可能對內部控制制度產生
69. 公開發行公司哪二者所持有記名股票之股份總額,各不得少於公司已發行股份總額一定之成數?(A)全體董事及經理人 (B)全體經理人及監察人(C)全體董事及簽證會計師 (D)全體董事及監察人
70. 證券交易法第 157 條之 1 禁止公司內部人在有重大影響公司股票價格之消息未公開前或公開後幾小時內買賣該公司之上市或上櫃股票,違者構成內線交易,其須負擔法律責任?(A)6 小時內 (B)12
71. 依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定,公開發行公司內部稽核人員對於檢查所發現之內部控制制度缺失及異常事項,應多久追蹤一次至改善為止?(A)至少按月 (B)至少按季(C)至少每半年 (
72. 公開發行公司內部稽核人員每年應參加指定之專業訓練機構所舉辦之稽核相關業務專業訓練課程幾小時以上?(A)3 小時以上 (B)6 小時以上(C)9 小時以上 (D)12 小時以上
73. 公開發行公司之子公司若非屬國內公開發行公司,其資金貸與及背書保證資訊揭露之規定如何?(A)因非屬國內公開發行公司,因此不必辦理資訊公告申報(B)子公司如有應公告申報之事項,應由公開發行公司為之
74. 公開發行公司內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內部控制之允當性,並至少多久期間,稽核交易部門對從事衍生性商品交易處理程序之遵循情形,作成稽核報告?(A)每週 (B)每月 (C)每季 (D)每
75. 關於公開發行公司董事會議案之表決,下列何者不正確?(A)對於董事會議案之討論,主席認為已達可付表決之程度時,得宣布停止討論,提付表決(B)議案表決時,經主席徵詢出席董事全體無異議者,視為通過(