79、 （ ） 公司經理人或相關人員有內部控制執行之缺失，公司應依公司內部控制制度，處分違失人員，公司未依所定處分違失人員時，主管機關得依證券交易法第179條規定處分？(A) 公司 (B) 公司負責人
02、 （ ） 美國COSO報告（1992年）定義企業內部控制有幾項組成要素？(A) 控制環境與監督等二項 (B) 控制環境、風險評估、控制活動等三項 (C) 控制環境、風險評估、控制活動、資訊與溝通
03、 （ ） 下列有關COSO企業風險管理整合架構對事項－風險與機會之敘述，何者錯誤？(A) 風險係指一個事項發生之可能後果，而該事項對達成企業目標之影響，係不利 (B) 機會係指一個事項發生之可能
05、 （ ） 下列何者不是公司治理之強調重點？(A) 董事長公開聲明其對財務報導應負全責，並由其主導公司經營 (B) 董事會成員中應包含獨立董事 (C) 設置審計委員會，以強化財務報導之公信力 (D
06、 （ ） 我國資本市場於2007年初爆發力霸王家之多家關係企業財務危機或掏空公司資產的舞弊事件，顯示管理者踰越既定控制程序，其主要癥結在：(A) 家族企業親屬任職公司之關係複雜 (B) 家族企業
07、 （ ） 企業因環境改變、業務改變，書面內部控制規定已不符合實際需要，此時管理者比較適當的做法是：(A) 有即時因應的措施報董事會通過，並儘速增修訂書面的規定 (B) 仍依既定時程辦理增修訂書面
08、 （ ） 內部稽核人員超然獨立，係透過下列二者加以達成的，其一是內部稽核單位在企業內部的地位，應足以使其順利完成稽核的責任；其二是內部稽核人員執行職務時，自己應保持：(A) 客觀性 (B) 足夠
09、 （ ） 美國COSO報告（2004年）指出企業的內部環境是其他所有風險管理要素的基礎，而企業管理者是內部環境的重要部分，其主要的職責是：(A) 聘僱、訓練與組織獨立董事及指派其權責 (B) 建
10、 （ ） 在企業控制環境中，員工執行之能力非常重要，而職務說明書是大量製造的工廠裡可以用來指引員工遵循指令行事的寶典。至於以創新為導向的知識產業，其職務說明書的內容：(A) 不論任何狀況下均須嚴
11、 （ ） 營運稽核的興起，雖然使內部稽核人員的職能看似有所調整，但內部稽核單位對下列何種傳統職能仍須負責？(A) 遏止及揭發舞弊 (B) 協辦各部門業務以增進收益 (C) 改善現金流量的控制 (
14、 （ ） 研讀企業內部控制組成要素中的控制環境，主要在探討：(A) 企業的核心－「人」及這些人的個別屬性在企業內部的生態作用及其對內部控制的影響 (B) 企業高階管理者假公濟私、收受回扣的生態作
15、 （ ） 下列關於內部稽核之敘述，何者有誤？(A) 須具備獨立性及客觀性 (B) 稽核部門應對各單位採取持續性監督 (C) 須有充分的專業能力，以保證稽核的範圍、考量及回應等係屬適當 (D) 稽
17、 （ ） 基於在期中完成之研究與評估，稽核人員認為並無重大的內部會計控制缺失存在。在期末若要重新測試，最可能的理由為：(A) 在期中期間內，內部稽核人員沒有執行部份重要控制測試 (B) 內部控制