73. 公開發行公司稽核人員對於評估所發現之內部控制制度缺失、異常事項，應採取之措施，下列何者不正確？(A)交由各部門自行處理，不必追蹤(B)據實揭露於稽核報告並陳核(C)將改善情形列為各部門績效考核
74. 公開發行公司從事衍生性商品交易，應採行之風險管理措施，以下何者有誤？(A)交易人員及確認、交割等作業人員不得互相兼任(B)風險之監督與控制人員應與交易及確認、交割等作業人員分屬不同部門(C)所
75. 有關企業辨識其達成整體目標之風險，並分析各項風險，下列何者敘述有誤？(A)企業辨識及評估風險時，範圍涵蓋與達成目標攸關之企業、子公司、部門、營運及其他單位之風險(B)企業於風險辨識時，同時考量
76. 下列有關上市上櫃公司獨立董事之敘述，何者有誤？(A)應依章程規定設置 2 人以上之獨立董事，且不得少於董事席次五分之一(B)獨立董事應具備專業知識，其持股及兼職應予限制(C)獨立董事於執行業務
77. 公開發行公司董事、監察人、經理人或持有公司股份超過 10%之股東，對公司之上市股票，於取得後幾個月內再行賣出，因而獲得利益者，公司應請求將其利益歸於公司？(A)1 個月 (B)3 個月 (C)
78. 依「證券交易法」第 28 條之 2 規定，上市(櫃)公司買回庫藏股之規定，以下何者有誤？(A)須經董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事超過二分之一同意(B)收買之數量比例，不得超過公司已發
79. 有關出席股東會委託書之取得相關事項，下列何者有誤？(A)不得以給付金錢或其他利益為條件(B)不得利用他人名義為之(C)不得將徵求之委託書作為非屬徵求之委託書出席股東會(D)各公開發行公司每屆股
80. 下列有關上市上櫃公司獨立董事之選任，何者有誤？(A)應依「公司法」規定採候選人提名制度，並載明於章程(B)獨立董事與非獨立董事應依「公司法」規定一併進行選舉，分別計算當選名額(C)獨立董事因故
3. 下列何者不是公司治理之強調重點？(A)董事長公開聲明其對財務報導應負全責，並由其主導公司經營(B)董事會成員中應包含不參與經營的獨立董事(C)設置審計委員會，以強化財務報導之公信力(D)董事會應
4. 下列何者並非中小企業建立內部控制時所面臨的挑戰？(A)經理人較有可能有機會踰越企業內部控制制度(B)不易招募與留住熟悉財務報導之人才(C)分權的概念在中小企業並不適用(D)負責維護電子資訊系統之
7. 企業之風險管理中，下列何者為企業之外部風險？(A)競爭對手的行動使企業處於不利的地位(B)管理人員疏忽致無法保障資產的安全(C)錯誤的紀錄、不適當的會計處理、虛偽的財務報告(D)管理者未遵守有關
9. 內部稽核在企業控制環境中，可從哪些事項快速觀察管理者對經營風險的態度？(A)針對高風險事項的控制政策及程序 (B)管理者處世的能力(C)管理者待人接物的態度 (D)管理者家族企業成員的操守及價值
10. 企業內部控制在電腦資訊系統普及化之後，管理者直接透過資訊系統取得資訊，使傳統從事資料彙整、分析的幕僚人員顯得多餘，將使組織結構趨向何種狀態？(A)扁平化 (B)垂直化(C)水扁化 (D)水平化
13. 企業之風險管理中，對企業的影響不重大以及發生的可能性偏低（低強度、低頻率）的風險：(A)仍須設法考量風險管理(B)即應考量風險應如何管理(C)通常不須認真考量風險應如何管理(D)須加以衡量和判
14. 如果一家企業經常感到內部控制有進行個別評估之必要時，即應設法強化其持續性監督。這是因為：(A)「嵌入」的控制比「外加」偶發的控制為佳(B)「嵌入」的控制比「外加」偶發的控制為差(C)「嵌入」的
15. 評估電子資訊技術相關控制風險所應執行的步驟之一，為指出防止資料遺失、增加、重複或不當修改所須之控制措施，下列哪一項措施屬於此類的控制措施？(A)資料控制小組複核資料輸出(B)使用內部及外部標籤