公職銀行內部控制制度

78、 （ ） 有關銀行辦理衍生性金融商品交易，下列敘述何者錯誤？(A) 交易部位應至少每週評估一次 (B) 辦理新臺幣與外幣間無本金交割遠期外匯交易需採現金差交割 (C) 新種衍生性金融商

79、 （ ） 銀行已取得辦理衍生性金融商品業務之核准者，除負面表列之商品外，得開辦各種衍生性金融商品及其商品之組合，並需於開辦後幾日內，檢附商品特性說明書等資料報送金管會？(A) 七日 (

80、 （ ） 依「銀行辦理衍生性金融商品業務應注意事項」規定，辦理衍生性金融商品業務之銀行，最近一季逾期放款比率高於多少時，所辦理之衍生性金融商品，應以避險目的為限？(A) 百分之一 (B

1.銀行之風險管理架構，不包括下列何者？(A)銀行之策略、風險偏好及風險容忍度間之協調整合(B)辨識和管理風險(C)同業之資本結構(D)增進風險因應決策

2.金融機構的內部控制係一管理過程，由下列何者以外之成員共同實踐以合理保證內控目標之達成？(A)股東會 (B)董事會 (C)管理階層 (D)全體員工

3.依 COSO 報告之八個構成要素於金融機構之運用，「權利及責任之分派-權責劃分」屬於下列何者之影響因素？(A)內部環境 (B)目標設定 (C)事件辨識 (D)資訊與溝通

4.為有效監督及控管金融機構之經營風險，各國金融主管機關多以下列哪四種原則，平衡建構金融稽核體系？(A)存款保險制度、市場制約、專業機構制衡及主管機關監督(B)統一會計制度、市場制約、專業機構制衡及主

5.下列何者應對確保建立並維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任？(A)總經理 (B)董（理）事會 (C)分行經理 (D)總稽核

6.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部自行查核分一般查核與專案查核，一般查核至少多久辦理一次？(A)每月 (B)每季 (C)每半年 (D)每年

7.會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，其審查報告依審查意見分為幾類？(A)三類 (B)四類 (C)五類 (D)六類

8.有關辦理內部自行查核應注意事項，下列敘述何者錯誤？(A)應由自行查核人員同一人連續多次查核同一項目(B)內容應包括靜態之帳務憑證核對，並顧及交易程序之動態查核(C)查核事實及缺失，應詳載於工作底稿

9.依「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定，單筆現金收或付達若干新臺幣以上時，即應確實核對客戶身分，並依規定於電腦上登錄其資料？(A)五十萬元 (B)一百萬元 (C)一百五十

10.銀行發現偽（變）造、仿造新臺幣券幣時，截留後應檢送下列何單位處理？(A)財政部 (B)臺灣銀行 (C)中央銀行 (D)警察機關

11.下列何者非屬出納經管的業務？(A)日計表之編製 (B)各種有價證券之保管(C)幣券及破損券之兌換 (D)辦理現金及票據之收付及保管

12.營業時間內櫃員之抽屜或現金箱不得留存下列何種物品？(A)現金收付章 (B)櫃員私章 (C)客戶存摺 (D)託收票據

13.自動櫃員機之補鈔作業，應以下列何種方式處理，以符合內部牽制？(A)由櫃員主任補鈔 (B)由掌管密碼人員補鈔(C)由掌管鑰匙人員補鈔 (D)由掌管密碼及鑰匙人員共同補鈔

14.有關空白單據之管理，下列敘述何者正確？(A)空白單據應設簿控管，領用及發送應每週登記一次(B)營業時間外空白單據應由各經辦人員自行保管(C)尚未領用之空白存摺可由主管預為簽章，以為備用(D)空白

15.給付大陸地區人民利息時，如其於一課稅年度內在台灣地區居留、停留合計未滿 183 天者，應按利息給付總額扣繳多少稅率？(A) 6% (B) 10% (C) 15% (D) 20%

16.銀行發行可轉讓定期存單應以新臺幣多少元為單位，並按其倍數發行？(A)一萬元 (B)十萬元 (C)五十萬元 (D)一百萬元

17.有關新臺幣存款計息，下列敘述何者錯誤？(A)存款利率應以年利率為準並於營業廳內牌告(B)各種存款（不含可轉讓定期存單）利息之支付均須依牌告利率計付(C)代扣中華民國境內居住之個人利息所得稅應於次

18.支票存款戶退票後提存備付款，自退票日起算已滿幾年，原退票據仍未重行提示者，應填具「備付期滿註記申請單」核轉票據交換所辦理註記？(A)一年 (B)二年 (C)三年 (D)四年

19.辦理存款相關業務，對下列哪一種情形應進一步追查原因？(A)櫃員離座時於端末機執行簽退手續(B)非存款櫃員操作營業部門端末機(C)櫃員收到鉅額現金，立即將現金繳交大出納(D)櫃員短暫時間外出，經向

20.辦理存款業務，下列敘述何者有缺失？(A)遇有存戶未即時領回存摺時，即設簿登記 (B)營業時間中未對櫃員現金作不定時抽點(C)辦理存摺之磁條重鍵，由主管加以核對 (D)由主管核對更正交易明細

21.在臺無住所之外國人可開設下列何種新臺幣存款帳戶？ A.支票存款 B.活期存款 C.活期儲蓄存款 D.定期存款(A)僅 A、B (B)僅 A、C (C)僅 B、C、D (D) A、B、C、D

22.有關存款印鑑卡之內部控制，下列敘述何者錯誤？(A)啟用應經主管人員核章 (B)印鑑遺失申請更換，須於申請書上簽蓋原留印鑑(C)應註明共幾式憑幾式有效 (D)應註明啟用日期

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