36.張先生現年 45 歲，估算退休後每年生活支出現值為 60 萬元，退休前費用上漲率為 5%，退休後費用維持不變。假設張先生 15 年後退休，預計退休後餘命 18 年，退休金投資報酬率為 3%，則張
37.假設於未來 10 年間每年固定存 20 萬元，在 10%報酬率下，則 10 年後共可得多少元？（取最接近值）(A) 318.52 萬元 (B) 318.74 萬元 (C) 321.25 萬元 (
38.有關現代投資組合理論之敘述，下列何者錯誤？(A)由於投資人總是希望風險愈低越好，報酬越高越好，反映在風險報酬座標上的無異曲線，為一呈現負相關之曲線(B)資本市場線上之市場組合 M 與左側無風險報
39.葉伯伯目前以 1,000 萬元購置一棟房屋，打算先出租 12 年後再以當時價格 700 萬元售出。假設欲達成每年 7%之投資報酬率，則此 12 年期間每年之淨租金收入至少應為何？（取最接近值）(
40.就投資組合保險策略而言，可投資在股票金額 K＝ m × (V - F)，當起始資產值 V＝100 萬元，可忍受的最大損失為 30%，當可承擔風險係數為 m＝2 時，請問可投資在股票的金額為多少？
41.已知股票 A 之期望報酬率 14%，標準差 8%，股票 B 之期望報酬率 10%，標準差 6%，設股票 A 及股票 B 的相關係數為-1，試求 75%股票 A 及 25%股票 B 的投資組合變異
43.有關我國贈與稅之課稅標的，下列敘述何者錯誤？(A)贈與稅之課稅基礎採屬人兼屬地主義之觀念(B)在境內之國民將其境外財產為贈與者須課徵贈與稅(C)非中華民國國民將中華民國境內之財產贈與他人須申報贈
44.有關購買人身保險在稅務上之優惠，下列敘述何者錯誤？(A)以本人為要保人而以兄弟為被保險人之人身保險，其保費在每年不超過 NT$24,000 元之限額內，可於申報所得稅列舉扣除(B)取自保險公司之
45.小明的媽媽將名下一筆市價 5,000 萬元，公告現值 1,000 萬元的不動產送給未成年的小明，依法向國稅局申報贈與稅，並提示小明以其名下歷年受贈而來的資金 300 萬元支付給小明媽媽的存摺證明
46.有關遺贈之敘述，下列何者錯誤？(A)遺贈，係指遺囑人以遺囑將遺產無償給與受遺贈人的行為(B)受遺贈人於遺囑發生效力前死亡，遺贈不生效力(C)遺贈不得違反關於特留分之規定，違反特留分之遺贈，當然無
47.依淨收入彌補法計算保險需求時，下列何者正確？(A)飛機失事，公司負責人的理賠金額大於小職員，就是採用淨收入彌補法計算(B)年紀愈大，所需保額愈大(C)個人收入成長率愈高，保額需求愈低(D)個人支
48.張先生現年 35 歲，想要計算保險需求，並希望在保險事故發生後，以理賠金所產生的利息維持家人的生活費用。如果預估家人生活費用每年是 75 萬元，目前存款年利率 2%，則應投保保額為何？(A) 1
49.下列敘述何者錯誤？(A)理財總供給能力超過目標總需求現值時，可稱之為供給缺口(B)理財總供給能力不足目標總需求現值時，可稱之為需求缺口(C)投資規劃的原則是，距現在越近的理財目標，安全性資產的比