54.一檔 1×4 的遠期利率契約，其約定利率為 7%，名目金額為 100 萬元。假設在契約到期時，市場利率為 8%。在一年360 天、每月為 30 天的條件下，則該遠期利率契約的交割金額為何？(A)
59.一檔 1×4 的遠期利率契約，其約定利率為 7%，名目金額為 100 萬元。假設在契約到期時，市場利率為 8%。在 一年 360 天、每月為 30 天的條件下，則該遠期利率契約的交割金額約為何？
24.一檔 1 x 4 的遠期利率合約，約定利率為 8%，名目金額為$1,000,000。在合約到期時，市場利率為7%，則在一年 360 天，每月為 30 天的假設下，該遠期利率合約之交割金額是多少？
8. 一個 1 x 4 的遠期利率合約，約定利率為 8%，名目金額為$1,000,000。在合約到期時，市場利率為7%，則在一年360天，每月為30天的假設下，該遠期利率合約之交割金額是多少？(A)$
13. 一個1x4的遠期利率合約，約定利率為8%，名目金額為$1,000,000。在合約到期時，市場利率為 7%，則在一年360天，每月為30天的假設下，該遠期利率合約之交割金額是多少？(A)$2,5
題目三：甲公司希望利用遠期利率協議(FRA)規避利率風險，因此購入一個 1× 4（即從現在起算 1個月後借貸 3 個月期之資金）的遠期利率協議，約定利率為 7%，名目金額為$1,000,000；在合約
題目三：甲公司希望利用遠期利率協議(FRA)規避利率風險，因此購入一個 1× 4（即從現在起算 1個月後借貸 3 個月期之資金）的遠期利率協議，約定利率為 7%，名目金額為$1,000,000；在合約
40.假設某遠期利率協定之參考利率為 7.50%，約定利率為 6.50%，訂約金額為$10,000,000，合約期間為 90 天，每年天數為 360，請問在定息日時，利差清算金額為何？（取最接近值）(
52.假設某遠期利率協定之參考利率為 7.50%，約定利率為 6.50%，訂約金額為$10,000,000，合約期間為 90 天，每年天數為 360，請問在定息日時，利差清算金額為何？(A)$23,2
28. 設萬巒公司於 105 年 1 月 1 日奉准發售面額$100,000，5 年期，年利率7%的公司債，發行契約規定，每半年付息一次。假設實際發行時，市場利率為 8%，則該發售公司債交易分錄中應有
6.黃先生以其所持有 500 萬元 92-3 期，票面利率 2.5%之公債，向證券商承作附賣回交易，雙方約定利率為 1.3%，承作金額為 500 萬元，期間為 30 天，則到期時黃先生應以多少錢買回該
9.黃先生以其所持有 500 萬元 92-3 期，票面利率 2.5%之公債，向證券商承作附賣回交易，雙方約定利率為1.3%，承作金額為 500 萬元，期間為 30 天，則到期時黃先生應以多少錢買回該筆
12.黃先生以其所持有 500 萬元 92-3 期，票面利率 2.5%之公債，向證券商承作附賣回交易，雙方約定利率為1.3%，承作金額為 500 萬元，期間為 30 天，則到期時黃先生應以多少錢買回該
22.馬久久先生買進1x4的遠期利率協定，面額為NT$5億元，約定利率為3.6%。結果到期時，三個 月期的即期市場利率為4%。請問此遠期利率協定的損益最接近下列何項？(A)損失 500,000 元 (
19. 郭董買進 3×6 的遠期利率協定(付市場利率，收固定利率)，面額為新臺幣 10 億元，約定利率為 4.0%。結果 3 個月後，3 個月期的市場利率為 4.5%。請問此遠期利率協定的損益最接近下
16. 甲公司為規避借款利率上揚之風險，向乙證券公司買入 6×9 之遠期利率協定，市場利率指標為90 天 CP 利率，約定利率為 1.7%，名目本金一億元，如果在結算日當天，90 天 CP 市場利率為
23. 甲公司為規避借款利率上揚之風險，向乙證券公司買入 3×6 之遠期利率協定，市場利率指標為 90天 CP 利率，約定利率為 0.65%，名目本金 1 億元，如果在結算日當天，90 天 CP 市場
12. 甲公司為規避借款利率上揚之風險，向乙證券公司買入 3×6 之遠期利率協定，市場利率指標為90 天 CP 利率，約定利率為 0.65%，名目本金 1 億元，如果在結算日當天，90 天 CP 市場
5. 瑞士和美國的無風險年利率分別為 3%和 8%，皆為連續複利。今天瑞士法郎的現貨價格為US$1.0922，一年後瑞士法郎的遠期契約之今天價格為$1.1555 。請問這情況下有怎樣的套利機會？(A)
18. 假設今天購買十年到期之公債面額為 100 萬元，票面利率 1.375%，年付息一次，若 YTM 為 1.6%，則其購買價格為 985,168，Duration 為 8.83，若市場利率為 1.
10. 假設今天購買十年到期之公債面額為 100 萬元，票面利率 1.375%，年付息一次，若 YTM 為 1.6%，則其購買價格為 985,168，Duration 為 8.83，若市場利率為 1.
18.假設今天購買十年到期之公債面額為100萬元，票面利率1.5%，年付息一次，若YTM為1.6%，則其購買價格為$985,000，Duration為8.5，若市場利率為1.45%，則債券價格上升將最
36.若加值型營業人 107 年 1 月 1 日出租房屋，收取押金 100 萬元，假設郵政儲金一年期定期存款利率為 1.2%，則每月押金部分應課徵營業稅之銷售額為多少？(A) 50,000 元 (B)
21.某上市公司發行一個每張面額十萬元的兩年期債券，票面利率10%，每年付息一次，發行當時的債券殖利率為8%。一年後(距到期日尚有1年)，市場對此同等級債券所要求的殖利率下降至7%。試計算出因時間流逝
1. 有一年期的遠期契約，其標的物為股票(現貨價格為$40)，無風險利率為每年 5% (連續複利，)，為無股利支付的股票，請問該股票遠期價格為何？此遠期契約的原始價值為？(A)遠期價格 38.05、遠
3. 一年期執行價為 20 美元的歐式買權和歐式賣權價值分別為$6 和$7，一年期的無風險利率是 5%。如果市場沒有套利的機會，則一年期遠期契約(forward contract)的遠期價格為何？ (
46.今日中央銀行代國庫署發行一檔 2 年期公債，面額為新台幣十萬元，每年付息一次，2 年到期一次還本，固定票面利率 1%，市場利率 1%，試問該公債存續期間應為多少年？(A) 2.00(B) 1.9
39.甲公司目前股價為 100 元，預期一年後可漲至 110 元。假設無風險利率為 5%，該公司之股票貝它（β）係數為 2.5，則該市場之預期報酬率應為：(A) 6% (B) 7%(C) 8% (D)
33. 某公司目前股價為 100 元，預期一年後可漲至 110 元。假設無風險利率為 5%，該公司之股票貝它(β)值為 2.5，則該市場之預期報酬率應為？(A)6% (B)7% (C)8% (D)9%
36. 欣欣公司 98 年 5 月 1 日以$231,921 出售面額$240,000 之公司債，票面利率為 7%，每年 4 月 30日及 10 月 31 日付息，4 年到期；出售當時市場利率為 8%
46. 欣欣公司 98 年 5 月 1 日以$231,921 出售面額$240,000 之公司債，票面利率為 7%，每年 4 月 30日及 10 月 31 日付息，4 年到期；出售當時市場利率為 8%
2. 有一年期的遠期契約，其標的物為股票(現貨價格為$40)，無風險利率為每年 5% (連續複利， )，為無股利支付的股票。若六個月後股價為$45，無風險利率仍為5% ，則遠期價格為多少？而遠期契約的
13 假設市場名目利率為 8%，物價上漲率為 4%，甲納稅義務人存款 100 萬元，所得稅的邊際稅率為25%。若政府為減輕物價上漲對納稅義務人造成的負面影響，實施指數化稅制，則甲納稅義務人 利息所得的
13. 如果債券的票面利率大於市場利率，債券將溢價發行。假設大內公司於 104年 1 月 1 日奉准發行面額$100,000，5 年期，年利率 7%的公司債，發行契約規定，每半年付息一次。假設市場利率
10 乙公司於 20X1 年 1 月 1 日發行利率 8%，面額$2,000,000，20X7 年 1 月 1 日到期之債券。市場有效利率為 12%，因而此債券採折價發行，折價金額為$300,000，
46.今日中央銀行代國庫署發行一檔 2 年期公債，面額為新台幣十萬元，每年付息一次，2 年到期一次還本，固定票面利率 1%，市場利率 1%，試問該公債存續期間應為多少年？【題組】47.承上題，若利率上
22. A 公司於 X1 年 1 月 1 日以$15,667,815 發行面額總金額為$15,000,000，票面利率為 5％，5 年到期的公司債， 付息日為每年 12 月 31 日，假設市場利率水準
甲公司7月1日以$112,000購入面額$100,000，其票面利率為10%之債券，有效利率為8%，並分類為持有至到期日之投資。該債券年底之公允價值為$113,000，請問當年底該債券之帳面金額為何？
【題組】8. 承上，同日亦發行一檔 30 年期公債(以下稱乙券)，面額為新台幣十萬元，每年付息一次，30 年到期一次還本，固定票面利率 2.5%，市場利率 2.5%，試問乙券存續期間應為多少年？(A)
今日中央銀行代國庫署發行一檔 2 年期公債，面額為新台幣十萬元，每年付息一次，2 年到期一次還本，固定票面利率 1%，市場利率 1%，【題組】10. 試問該公債存續期間應為多少年？(A) 2.00(B