【評論主題】48.信託業管理人員若係以最近一年內參加信託公會或其認可之機構舉辦之信託業務訓練課程並持有結業證書之條件取得資格者,其參加訓練課程之累計時數應至少在多少小時以上?(A)十二 (B)十五 (C)十八 (
【評論內容】
信託業督導人員應符合下列信託專門學...
【評論主題】34.辦理短期授信應注意事項,下列敘述何者錯誤?(A)貸款期限在一年以內(B)授信額度超過一億元以上者,應徵提「現金流量預估表」(C)以協助企業在其經常性營業活動中,維持商品及勞務所需之週轉金為目的之
【評論內容】
授信額度超過2億元以上者,應徵提「...
【評論主題】27.銀行辦理授信業務徵提連帶保證人時,下列何種情況有缺失?(A)辦理足額擔保之消費性貸款應徵提連帶保證人(B)由第三人提供擔保品者,徵提該提供人為連帶保證人(C)以公司為保證人時,注意該公司章程有無
【評論內容】已提供足額擔保之消費性.....觀看完整★★...
【評論主題】22.銀行對支票存款之開戶,下列敘述何者錯誤?(A)外國人開戶應在台設有住所,並留存護照及居留證影本(B)公司、行號之開戶,應實地查證其營業場所,並留存查證記錄(C)政府機關應憑正式公文辦理開戶(D)
【評論內容】限制行為能力人開戶限制限制行為能力人不得...
【評論主題】18.下列何者為辦理支票存款開戶之缺失?(A)即時上網查詢開戶人之身分證領、補、換發記錄 (B)行號開戶時實地查證,且查證日期在開戶日期之前(C)開戶申請書簽立日期在核准日期之後 (D)個人名義申請開
【評論內容】
開戶申請書簽立日期在核准日期之前...
【評論主題】12.下列何者非屬有價證券?(A)受益憑證 (B)新股權利證書 (C)銀行承兌匯票 (D)空白本票
【評論內容】有價證券,指政府債券、公司股票、公司債券...
【評論主題】8.有關自行查核人員之職責,下列敘述何者錯誤?(A)應以獨立超然之態度,逐項切實查核 (B)查核結果明確填載於工作底稿(C)自行查核報告及工作底稿逕送單位主管審核 (D)應對自行查核工作底稿及查核報告
【評論內容】
自行查核人員之職責
1.★★★★★★★★★...
【評論主題】10.有關提回之交換票據,下列敘述何者錯誤?(A)應指定專人覆核 (B)交換員應於票據上加蓋「提回交換章」(C)交換員應於票據上加蓋「特別橫線章」(D)金額若有誤差,以「其他應收款」或「其他應付款」科
【評論內容】櫃員應於票據上加.....看完整詳...
【評論主題】4.會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項,其審查報告依審查意見分為幾類?(A)三類 (B)四類 (C)五類 (D)六類
【評論內容】
會計師審查受查公開發行公司內部控制...
【評論主題】3.內部控制理論發展的初期階段可溯自 1936 年美國會計師協會發布的「會計師對財物報表的審查」,及 1949 年美國審計程序委員會提出之內部控制,下列何者是該時期強調內部控制的目的?(A)組織協調
【評論內容】
該時期強調內部控制的目的在偵錯防弊...
【評論主題】88888888
【評論內容】
COSO企業風險管理的構成要素:(1)內部環境-管理階層指派權責、組織及培養員工的方式及董事會所提供的關注及指引(2)目標設定-(3)事項識別;(4)風險評估;(5)風險應對;(6)控制活動;(7)信息與溝通;(8)監控。
【評論主題】49.依「金融機構出售不良債權應注意事項」規定,金融機構應於買賣合約簽訂後幾日內於金管會銀行局金融機構網際網路申報系統申報出售不良債權之資料?(A)3 日 (B)5 日 (C)7 日 (D)9 日
【評論內容】金融機構應於買賣合約簽訂後五日內於本會銀...
【評論主題】48.銀行法第 33 條第 2 項之授信限額,指銀行對其持有實收資本總額百分之五以上之企業,或本行負責人、職員或主要股東,或對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者為擔保授信,其中對同一自然人之擔保
【評論內容】所稱授信限額,指銀行對其持有實收資本總額...
【評論主題】45.依主管機關規定,金融機構為發還滯留於「警示帳戶」內剩餘款項,應依開戶資料聯絡開戶人,與其協商發還「警示帳戶」內剩餘款項事宜;如經通知無法聯絡者,應洽請警方協尋多久?(A)半個月 (B)一個月 (
【評論內容】存款帳戶經通報為警示帳戶,銀行經確認通報...
【評論主題】27.依「票券金融管理法」規定,票券商不得簽證、承銷、經紀或買賣發行人未經信用評等機構評等之短期票券,惟下列何者不在此限?(A)國庫券 (B)未經受款人背書之本票(C)業經金融機構保證之短期票券 (D
【評論內容】
票券商不得簽證、承銷、經紀或買賣發...
【評論主題】29.有效內部控制原則包括監控作業與缺失改善,下列敘述何者錯誤?(A)內部控制制度應具備有效之內部稽核 (B)內部稽核應由受過訓練之適任人員獨立作業(C)內部稽核在執行內部控制制度監控工作上,不應有直
【評論內容】
內部稽核在執★★★★★★★★★★★★★,...
【評論主題】88888888
【評論內容】票券金融公司投資單一銀行所發行之金融債...
【評論主題】19.依「信用卡業務機構管理辦法」規定,在我國境內發行之國際通用信用卡於國外使用時,或國外所發行之信用卡於國內使用時,應以何種幣別結算?(A)應以新臺幣結算 (B)應以外幣結算(C)無論於何處使用,應
【評論內容】
如該卡片於國外使用,或國外所發行之...
【評論主題】13.依「金融機構安全維護注意要點」規定,有關金融機構之安全維護作業,下列敘述何者錯誤?(A)保管箱室應裝置自動錄影監視系統 (B)營業廳報警系統每月至少配合警方測試並檢查一次(C)出入營業廳作業部門
【評論內容】
報警系統每月至少配合警方測試並檢查...
【評論主題】17.依「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」規定,金融機構作業委外事項,不包括下列何者?(A)鑑價作業 (B)代客開票作業(C)應收債權之催收作業 (D)委託其財務簽證會計師辦理內部稽核
【評論內容】金融機構對於涉及營業執照所載業務項目或客...
【評論主題】7.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,會計師辦理銀行年度財務報表查核簽證時,若遇下列何種情況應立即通報主管機關?(A)該銀行當年度發生重大金融弊案 (B)受查銀行資產不足以抵償
【評論內容】
★★★★★★★★★★★★★★★,...
【評論主題】4.依銀行法規定,銀行負責人或職員,意圖為自己或第三人不法之利益,或損害銀行之利益,而為違背其職務之行為,致生損害於銀行之財產或其他利益者,有關其刑責,下列敘述何者錯誤?(A)處十年以上有期徒刑 (B
【評論內容】
銀行負責人或職員,意圖為自己或第三...
【評論主題】8.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行業內部稽核單位辦理內部稽核,下列敘述何者錯誤?(A)對國內營業及資產保管單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核(B)對國內資訊單
【評論內容】對國外營業單位每年至.....看完整詳...
【評論主題】34.辦理短期授信應注意事項,下列敘述何者錯誤?(A)貸款期限在一年以內(B)授信額度超過一億元以上者,應徵提「現金流量預估表」(C)以協助企業在其經常性營業活動中,維持商品及勞務所需之週轉金為目的之
【評論內容】
授信額度超過2億元以上者,應徵提「...
【評論主題】27.銀行辦理授信業務徵提連帶保證人時,下列何種情況有缺失?(A)辦理足額擔保之消費性貸款應徵提連帶保證人(B)由第三人提供擔保品者,徵提該提供人為連帶保證人(C)以公司為保證人時,注意該公司章程有無
【評論內容】已提供足額擔保之消費性.....看完整詳...
【評論主題】22.銀行對支票存款之開戶,下列敘述何者錯誤?(A)外國人開戶應在台設有住所,並留存護照及居留證影本(B)公司、行號之開戶,應實地查證其營業場所,並留存查證記錄(C)政府機關應憑正式公文辦理開戶(D)
【評論內容】限制行為能力人開戶限制限制行為能力人不得...
【評論主題】12.下列何者非屬有價證券?(A)受益憑證 (B)新股權利證書 (C)銀行承兌匯票 (D)空白本票
【評論內容】有價證券,指政府債券、公司股票、公司債券...
【評論主題】10.有關提回之交換票據,下列敘述何者錯誤?(A)應指定專人覆核 (B)交換員應於票據上加蓋「提回交換章」(C)交換員應於票據上加蓋「特別橫線章」(D)金額若有誤差,以「其他應收款」或「其他應付款」科
【評論內容】櫃員應於票據上加.....觀看完整全文,...
【評論主題】49.依「金融機構出售不良債權應注意事項」規定,金融機構應於買賣合約簽訂後幾日內於金管會銀行局金融機構網際網路申報系統申報出售不良債權之資料?(A)3 日 (B)5 日 (C)7 日 (D)9 日
【評論內容】金融機構應於買賣合約簽訂後五日內於本會銀...
【評論主題】48.銀行法第 33 條第 2 項之授信限額,指銀行對其持有實收資本總額百分之五以上之企業,或本行負責人、職員或主要股東,或對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者為擔保授信,其中對同一自然人之擔保
【評論內容】所稱授信限額,指銀行對其持有實收資本總額...
【評論主題】45.依主管機關規定,金融機構為發還滯留於「警示帳戶」內剩餘款項,應依開戶資料聯絡開戶人,與其協商發還「警示帳戶」內剩餘款項事宜;如經通知無法聯絡者,應洽請警方協尋多久?(A)半個月 (B)一個月 (
【評論內容】存款帳戶經通報為警示帳戶,銀行經確認通報...
【評論主題】29.有效內部控制原則包括監控作業與缺失改善,下列敘述何者錯誤?(A)內部控制制度應具備有效之內部稽核 (B)內部稽核應由受過訓練之適任人員獨立作業(C)內部稽核在執行內部控制制度監控工作上,不應有直
【評論內容】
內部稽核在執★★★★★★★★★★★★★,...
【評論主題】27.依「票券金融管理法」規定,票券商不得簽證、承銷、經紀或買賣發行人未經信用評等機構評等之短期票券,惟下列何者不在此限?(A)國庫券 (B)未經受款人背書之本票(C)業經金融機構保證之短期票券 (D
【評論內容】
票券商不得簽證、承銷、經紀或買賣發...
【評論主題】17.依「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」規定,金融機構作業委外事項,不包括下列何者?(A)鑑價作業 (B)代客開票作業(C)應收債權之催收作業 (D)委託其財務簽證會計師辦理內部稽核
【評論內容】金融機構對於涉及營業執照所載業務項目或客...
【評論主題】8.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行業內部稽核單位辦理內部稽核,下列敘述何者錯誤?(A)對國內營業及資產保管單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核(B)對國內資訊單
【評論內容】對國外營業單位每年至.....觀看完整全★,...
【評論主題】48.信託業管理人員若係以最近一年內參加信託公會或其認可之機構舉辦之信託業務訓練課程並持有結業證書之條件取得資格者,其參加訓練課程之累計時數應至少在多少小時以上?(A)十二 (B)十五 (C)十八 (
【評論內容】
信託業督導人員應符合下列信託專門學識或經驗之一:一、曾於初任前一年內參加信託業商業同業公會(以下簡稱同業公會)或 其認可之金融專業訓練機構舉辦之信託業高階主管研習課程,累計三 小時以上,持有結業證書。二、曾於國內外專科以上學校教授信託相關課程一年以上或於同業公會或 其認可之金融專業訓練機構教授信託相關課程三十小時以上。三、參加同業公會或其認可之金融專業訓練機構舉辦之信託業務專業測驗 ,持有合格證書。信託業管理人員應符合下列信託專門學識或經驗之一:一、曾於初任前一年內參加同業公會或其認可之金融專業訓練機構舉辦之信託業務訓練課程,累計十八小時以上,持有結業證書。二、符合前條第一項第二款或第三款之規定。前項管理人員每三年應參加同業公會或其認可之金融專業訓練機構舉辦之信託業務相關課程累計十二小時以上。未完成前項訓練者,不得充任管理人員,並由同業公會撤銷其管理人員登錄。
【評論主題】18.下列何者為辦理支票存款開戶之缺失?(A)即時上網查詢開戶人之身分證領、補、換發記錄 (B)行號開戶時實地查證,且查證日期在開戶日期之前(C)開戶申請書簽立日期在核准日期之後 (D)個人名義申請開
【評論內容】
開戶申請書簽立日期在核准日期之前