用戶sloosloo1點評問題和點評內容

信用證的當事人是指參與信用證交易的各有關方。其中最主要的當事人是開證行和信用證受益人。雖然銀行可以以自己的名義開證，但大多數信用證都是憑開證申請人的指示開立的，所以開證申請人是信用證的另一個主要當事人。此外，信用證的通知、保兌、議付、承兌、付款等又使通知行、保兌行、議付行、承兌行等成為信用證的有關方。但是，不是每筆信用證交易中都涉及到上述當事人，有時某一方會身兼數職，如通知行有時又是保兌行和議付行，開證行本身有時就是付款行。

大多數信用證業務主要涉及到開證申請人、開證行、通知行、受益人等當事人，因此本文局限在討論這四方當事人的權利和義務。

（二）開證申請...

【評論主題】39.對保證函所適用之規則各具特色，下列敘述何者正確？(A) ISP98 係專為保證業務量身製作 (B)擔保信用狀不得載明適用 UCP(C) ISP98 主要為進出口貿易之跟單信用狀設計，涉及貿易較多

【評論內容】ISP98 1.01 條d 項規定「適用本慣例之承諾，稱其為擔保 函(standby)」12，說明ISP98 不僅只適用於擔保信用狀，亦擴及其他類似付款承諾，且以「擔保函」為其統稱。對擔保信用狀之轉讓與保兌，ISP98 亦如UCP600 般加以明示規範。

【評論主題】40.有關現行即付保證函統一規則(URDG758)，下列敘述何者正確？(A)保證函可全部轉讓一次以上(B) URDG758 對保兌及保兌人皆有規定(C)除非保證函另已規定，應適用保證人簽發保證函所在地

【評論內容】

有關現行即付保證函統一規則(URDG758): (1)保證函不可轉讓。

(2)URDG758未規範保證函之保兌或讓購，主要是基於各國準據法對保證有從屬性之規定，他國之保兌銀行也無法全然了解該保證之準據法。

(3)除非保證函另已規定，應適用保證人簽發保證函所在地之法律。

(4)因不可抗力導致銀行停業，自保證函有效期限起算展延 30 日

【評論主題】40.有關現行即付保證函統一規則(URDG758)，下列敘述何者正確？(A)保證函可全部轉讓一次以上(B) URDG758 對保兌及保兌人皆有規定(C)除非保證函另已規定，應適用保證人簽發保證函所在地

【評論內容】第34條適用法律a．除非保函另有約定，保函的適用法律應為擔保人開立保函的分支機構或營業場所所在地的法律。

【評論主題】41.若銀行為其客戶開發 standby L/C 適用 ISP98 並規定 to expire July 12 20XX at Taipei Taiwan，而如 July 12 20XX（正常營業日）

【評論內容】國際擔保函(ISP98)慣例遇不可抗力因素導致銀行不營業，致擔保信用狀逾期，待恢復營業後，已失效.....看完整詳解

【評論主題】24.依 URC522 規定，下列何者為託收之當事人？(A)委託人 (B)押匯銀行 (C)通知銀行 (D)保兌銀行

【評論內容】

URC522之當事人包括

委託人principal、託收銀行Remitting bank、代收銀行Collecting bank

【評論主題】20.依據 ISBP745，當 L/C 規定使用方式為 AVAILABLE WITH A NOMINATED BANK BY ACCEPTANCE“30 DAYSAFTER SIGHT”且 DRAFT

【評論內容】(A) NEGOTIATING BANK 讓購銀行凡允許受益人將其匯票及單證提交付款銀行以外的其他銀行請求讓購，而不必逕向付款銀行提示付款的信用狀，稱為讓購信用狀(negotiation credit)。(B) NOMINATED BANK 提示銀行提示意指信用證項下單據被提交至開證行或被指定銀行，抑或按此方式提交的單據。被指定銀行意指有權使用信用證的銀行，對于可供任何銀行使用的信用證而言，任何銀行均為被指定銀行。(C) ADVISING BANK 通知銀行通知銀行通知受益人，開證行可以為申請人開立信用狀。通知銀行的責任是對開證人簽發的信用狀進行身份驗證，以避免欺詐行為。通知行並不一定要負責向其通知受益人的信用證的支付。通知銀行通常位於受益人所在的國家。它可以是開證行或代理行的分行，也可以是受益人指定的銀行。重要的一點是，受益人必須對通知行感到滿意。 (D) REIMBURSING BANK 補償銀行6. 補償銀行 (Reimbursing Bank)：又稱清償銀行，受開狀銀行授權或委託，代其付款或墊款予求償銀行的銀行。

【評論主題】17.開狀銀行授權補償銀行在押匯銀行求償時自其帳戶扣帳，應拍發下列何種格式之電文？(A) MT740 (B) MT742 (C) MT750 (D) MT752

【評論內容】取消以MT740 拍發授權書時，自動適用補償統一規則之規定，增列40F 欄位且為必要欄位

【評論主題】7.信用狀通知方式，目前國內實務上，以下列何種方式最為普遍？(A) Airmail (B) Telex (C) Cable confirmation (D) SWIFT

【評論內容】SWIFT為普遍的電文系...

【評論主題】80.廠商以託收方式出口，其所得外匯兌換新臺幣，下列敘述何者正確？(A)廠商應填申報書勾選出口，銀行則掣發結匯水單(B)廠商應填申報書勾選出口，銀行則掣發出口結匯證實書(C)廠商無需填申報書，銀行掣發

【評論內容】

國內進出口毋須填寫申報書，故答案為廠商無需填申報書，銀行掣發出口結匯證實書

【評論主題】77.有關國際金融業務分行(OBU)辦理外幣授信業務得收受擔保品規定，下列何者正確？(A)得收受境內外股票、不動產 (B)僅得收受境內股票、不動產(C)僅得收受境外股票、不動產 (D)僅得收受境內股票

【評論內容】二、 OBU辦理外幣授信業務，得收受境內外股票、不動產或其他有關新台幣資產作為擔保品或副擔保，於發生客戶違約未能還款，需處分境內股票、不動產或其他新台幣資產時，所涉及新台幣與外幣間之匯兑，得由其本國銀行總行或其外商銀行在台分行依「外匯收支或交易申報辦法」第4條第1項第3款或第6條規定辦理結匯。

【評論主題】71.有關FACTORING業務，下列敘述何者錯誤？(A)銀行辦理應收帳款承購業務非屬授信業務 (B)對逾期繳息或到期後未收回帳款之案件，應專卷控管(C)銀行對賣方預支價金額度及買方承購額度等，均應建

【評論內容】銀行辦理有追索權及無追索權應收帳款承購業務，係屬授信業務

【評論主題】65.依UCP600規定，信用狀有效期限及地點(EXPIRY DATE AND PLACE)，下列敘述何者錯誤？(A)可在其處使用信用狀之銀行所在地即為提示地 (B)敘明為讓購之有效期限，視為提示之有

【評論內容】下述各項依據 UCP600 之規定，不得展延者：(1) 最遲裝運日依據 UCP600 第 29 條 c 項，最遲裝運日不因第 29 條(a)項之結果而順延。(2) 銀行因不可抗力因素導致之營業中斷如信用狀之有效期限或提示之末日，非屬例假日或國定假日之不營業，例如：颱風或地震，則 UCP600 第 36 條之規定，銀行因天災、暴動、內亂、叛變、戰爭、恐怖行動或因罷工或營業場所封閉，或任何其他非其所能控制之事由導致其營業中斷而生之後果不負義務或責任。銀行於恢復營業後，對營業中斷期間過期之信用狀，將不受理兌付或讓購，亦即此等期日不得展延。

【評論主題】64.下列何種運送單據表示受益人要將貨物交付第一運送人，且該單據須表明接管地(PLACE OF TAKING IN CHARGE)及最終目的地(PLACE OF FINAL DESTINATION)？

【評論內容】

多式聯運是指在一個合同下運輸貨物但至少要採用兩種不同的運輸方式

即使採用幾種不同的運輸方式，承運人仍對整個運輸承擔責任。承運人不必擁有所有的運輸手段，實際上通常也不具備；運輸通常由副運輸公司執行。負責整個運輸的承運人被稱為多式聯運運營商或MTO

【評論主題】44.有關URDG758與ISP98之共通性，下列敘述何者錯誤？(A)具有獨立性 (B)須明示transferable始可轉讓(C)有效期限適逢因不可抗力而不營業，皆為自恢復營業後，展延30個曆日(D

【評論內容】

URDG758(即付保證函統一規則)：有效期限適逢因不可抗力而不營業，在此期間保函失效，應自失效日起展延30個日歷日

ISP98(國際擔保函慣例)：有效期限適逢因不可抗力而不營業，致擔保信用狀逾期使擔保函失效，需自恢復營業後，自動展延30個曆日

【評論主題】42.如擔保信用狀內容載明“WE HAVE BEEN INFORMED THAT ABC CO. HAS ENTERED INTO CONTRACT NO.1234 DATED MAY 5, 2021

【評論內容】CONTRACT 合約 CONTRACT 合約 CONTRACT 合約 CONTRACT 合約 CONTRACT 合約 CONTRACT 合約 CONTRACT 合約 CONTRACT 合約 CONTRACT 合約 CONTRACT 合約 CONTRACT 合約 CONTRACT 合約

【評論主題】31.若付款條件為D/A 30 DAYS AFTER B/L DATE，提單裝運日為20xx年6月3日（週一），則國內進口商應於何時付款？(A) 7月1日 (B) 7月2日 (C) 7月3日 (D)

【評論內容】after/before都不包括当天after/before都不包括当天 from/within都包括当天 from/within都包括当天

【評論主題】26.依UCP600規定，有關運送單據之敘述，下列何者錯誤？(A)顯示於航空運送單據有關飛行班次及日期之任何其他資料，將不作為判定裝運日期之用(B)運送單據上敘明貨物可能裝載於甲板上之條款，將視為瑕疵

【評論內容】運送單據上敘明或貨物可能裝載於甲板上之條款，可以接受運送單據上敘明或貨物可能裝載於甲板上之條款，可以接受運送單據上敘明或貨物可能裝載於甲板上之條款，可以接受運送單據上敘明或貨物可能裝載於甲板上之條款，可以接受

【評論主題】20.若信用狀要求匯票自提單日起算60日為到期日，而同一張匯票項下提示一套以上之提單（均符合信用狀規定）時，則匯票之到期日應如何計算？(A)自最早之提單裝載日起算 (B)自最遲之提單裝載日起算(C)自

【評論內容】A.如果匯票不是見票即付或見票後定期付款，則必須能夠從匯票自身內容確定到期日。

【評論主題】2.出口廠商出貨後，將有關貨運單據直接寄交買方提貨，買方無須即時付款，俟雙方約定之付款時間到期時，再將貨款一次清算，由買方經銀行將貨款匯給出口廠商之方式，稱為下列何者？(A) D/A (B) D/P

【評論內容】記帳交易（Open Account，簡稱☆/☆）： ...

【評論主題】49.指定銀行受理客戶即期、遠期大額結匯交易，應將相關資料傳送中央銀行外匯資料處理系統，對於相關作業規定，下列敘述何者錯誤？(A)受理公司、有限合夥、行號等值100萬美元以上（不含跟單方式進、出口貨品

【評論內容】

二、受理顧客結購、結售等值一百萬美元以上之新臺幣與外幣間遠期外匯交易，於訂約日之次營業日中午十二時前傳送

【評論主題】38.依「外幣收兌處設置及管理辦法」規定，下列敘述何者正確？(A)外幣收兌處辦理外幣收兌業務，每筆收兌金額以等值二萬美元為限(B)便利商店具收兌外幣需要，得向中央銀行申請設置外幣收兌處(C)外幣收兌處

【評論內容】

外幣收兌處辦理外幣收兌業務每筆收兌金額以等值一萬美元為限

向台灣銀行申請外幣收兌處應於每季終了次月十五日前向臺灣銀行列報該季收兌金額

【評論主題】43.主管機關核准軍政機關進口外匯或匯出匯款時，所發給核准結匯通知書之結匯期限為何？(A)自發文日起一個月內有效 (B)自發文日起三個月內有效(C)自發文日起六個月內有效 (D)自發文日起一年內有效

【評論內容】財政部核准進口外匯或匯出匯款時，應發給核准結匯通知書憑以向指定銀行辦理結匯，此項文件結匯期限，自發文日起六個月內有效。但情形特殊仍須展期者，得由原申請機關檢附原發文件，逕向財政部申請展期。

【評論主題】36.外匯收支或交易申報書申報不實時，申報義務人依管理外匯條例規定，應接受何種處罰？(A)處一年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣十萬元以下罰金(B)處新臺幣一萬元以上，二十萬元以下罰鍰(C)處新臺幣

【評論內容】管理外匯條例（民國 98 年 04 月 29 日） EN

【評論主題】35.依「外匯收支或交易申報辦法」規定，下列敘述何者錯誤？(A)未領有外僑居留證之外國自然人，應憑護照或其他身分證明文件(B)有事實足認有申報不實之虞者，中央銀行得向申報義務人查詢(C)非居住民法人為

【評論內容】非居住民法人辦理第四條第一項第五款、第五條第三款、第五款或第七款之新臺幣結匯申報時，除本行另有規定外，應出具授權書，授權其在中華民國境內之代表人或代理人以該代表人或代理人之名義代為辦理結匯申報；非居住民法人為非中華民國金融機構者，應授權中華民國境內金融機構以該境內金融機構之名義代為辦理結匯申報。

【評論主題】22.於2020年12月2日受理託收一張國外之銀行本票，其票面未記載提示期限，下列何種發票日記載方式仍在有效提示期限內？(A) 9-2-2020 LONDON(B) 11-3-2020 LONDON(

【評論內容】英國日/月/年美國月/日/年

【評論主題】25.美、加地區的國庫支票若有破損或過期，宜以下列何種指示書處理？(A) CASH LETTER(B) COLLECTION LETTER(C) CREDIT LETTER(D) CONFIRMING

【評論內容】

無破損或過期=CASH LETTER

有破損或過期=COLLECTION LETTER

【評論主題】25.美、加地區的國庫支票若有破損或過期，宜以下列何種指示書處理？(A) CASH LETTER(B) COLLECTION LETTER(C) CREDIT LETTER(D) CONFIRMING

【評論內容】8. 美加地區之國庫支票，政府為了保有追索權規定，只能以 CashLetter 方式代收，唯破損或過期者可用 Collection Letter 方式處理。

【評論主題】11. SWIFT電文結尾“PDE”代表下列何種意義？(A)訊息延遲 (B)訊息可能不全(C)請扣收費用 (D)避免重複

【評論內容】電文表尾倘有PDE(Possible Duplicate Emission)或PDM(Possible Duplicate Message)等代號時，應注意避免電文重複。

【評論主題】9.依「銀行業辦理外匯業務管理辦法」規定，有關承作自然人匯款人民幣至大陸地區業務，下列敘述何者錯誤？(A)對象限領有中華民國國民身分證之個人(B)應透過人民幣清算行或代理行為之(C)匯款性質應屬經常項

【評論內容】每人每日匯款之金額不得逾人民幣八萬元

【評論主題】10.匯出匯款以匯款行之通匯行為解款行，分別發送二通電文MT103及MT202COV。其中MT202COV係發送予下列何者？(A)解款行 (B)通匯行 (C)存匯行 (D)受款人設帳銀行

【評論內容】匯款行指定其通匯行為解款行。匯款行需拍發一通 MT103 電文給通匯行(解款行)，指示其付款給指定的受款人。匯款行另外需拍發一通 MT202 電文給存匯行，指示其扣款並將款項匯付給解款行。此種方式稱之為 Cover Payment。

【評論主題】2.下列何種慣例、條規或規則不適用於擔保信用狀或商業信用狀交易？(A) URC522(B) UCP600(C) ISBP(D) ISP98

【評論內容】中文名《托收統一規則》中文簡稱英文名The Uniform Rules for Collection

【評論主題】52.依 UCP600 規定，除信用狀另有規定外，銀行將拒絕接受下列哪種單據？(A) 簽發日期早於運送單據上裝載日期之保險單(B) 簽發日期與運送單據上之裝載日期相同之保險單(C) 由保險經紀人簽發之

【評論內容】D2 保險單據第三十五條

【評論主題】35.在 D/P 30 DAYS AFTER SIGHT 的付款條件下，代收銀行於何時始得將單據交予進口商？(A) 承兌時(B) 到單後 30 天(C) 發票後 30 天(D) 承兌後並於到期日或到期

【評論內容】

D/P

AFTER PAYMENT

【評論主題】41.有關指定銀行(DBU)發行可轉讓定期存單發行面額，下列敘述何者錯誤？(A)以美元 10 萬元之倍數發行(B)以歐元 10 萬元之倍數發行(C)以人民幣 50 萬元之倍數發行(D)以日圓 100

【評論內容】

銀行發行外幣可轉讓定期存單管理要點第二點修正規定

二、外幣可轉讓定期存單之發行面額，以美元十萬元、歐元十萬元、澳幣十萬元、人民幣五十萬元、日圓一千萬元之倍數發行之。

【評論主題】46.有關新臺幣匯率選擇權業務，下列敘述何者錯誤？(A)承作對象以有實際外匯收支需要者為限(B)到期履約得以差額或總額交割，且應於契約中訂明(C)權利金及履約交割幣別，得以承作交易之外幣或新臺幣為之，

【評論內容】四、新臺幣匯率選擇權交易：（一）承作對象以國內外法人為限。（二）到期履約時得以差額或總額交割，且應於契約中訂明。（三）權利金及履約交割之幣別，得以所承作交易之外幣或新臺幣為之，且應於契約中訂明。

【評論主題】2.下列何者尚不得承作無本金交割新臺幣遠期外匯業務？(A)國內指定銀行間(B)外商銀行在台分行對其國外聯行(C)本國銀行總行對其海外分行(D)本國指定銀行對國內法人

【評論內容】（一）承作對象以國內指定銀行及指定銀行本身之海外分行、總（母）行及其分行為限。（二）契約形式、內容及帳務處理應與遠期外匯交易有所區隔。

【評論主題】11.匯款行要求退匯時，若匯入款尚未解付且尚未通知受款人，解款行應注意事項，下列敘述何者正確？(A)受款人必須同意退匯(B)確定該款項已入帳，始可辦理(C)得不予理會(D)請匯款人與受款人自行聯繫解決

【評論內容】匯款尚未解付：解款行於解付前，匯款行要求退匯時，若已通知受款人者，須通知受款人，經其同意退匯後並於通知書上簽章，始可將收妥之匯款退還匯款行；若其不同意，應即通知匯款行。 若尚未通知受款人，只要將帳務沖轉後，並查明該款項確已收託始可退還匯款行。

【評論主題】20.若信用狀要求匯票自提單日起算60日為到期日，而同一張匯票項下提示一套以上之提單（均符合信用狀規定）時，則匯票之到期日應如何計算？(A)自最早之提單裝載日起算 (B)自最遲之提單裝載日起算(C)自

【評論內容】A.如果匯票不是見票即付或見票後定期付款，則必須能夠從匯票自身內容確定到期日。

【評論主題】6.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，為具備國內營業單位新派任經理之條件，而參與內部稽核單位之查核實習，其查核項目應累計至少幾項？(A)一項(B)二項(C)三項(D)四項

【評論內容】第 24 條

【評論主題】34.依主管機關規定，銀行辦理個人授信，對在全體金融機構總授信達新臺幣多少金額以上者，應核驗其報稅資料？(A)一千萬元 (B)二千萬元 (C)三千萬元 (D)五千萬元

【評論內容】二千萬元---就要報稅資料

【評論主題】34.依主管機關規定，銀行辦理個人授信，對在全體金融機構總授信達新臺幣多少金額以上者，應核驗其報稅資料？(A)一千萬元 (B)二千萬元 (C)三千萬元 (D)五千萬元

【評論內容】(B)二千萬元

【評論主題】34.依主管機關規定，金融機構不得與客戶約定將活期存款轉入下列何者存款帳戶？(A)同一金融機構之活期存款 (B)同一金融機構之定期存款(C)概括授權轉入同一金融機構之支票存款 (D)其他金融機構之活期

【評論內容】(C)概括授權轉入同一金融機構之支票存款

【評論主題】38.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行對法令遵循作業之自行查核頻率為何？(A)至少每個月乙次 (B)至少每三個月乙次(C)至少每半年乙次 (D)至少每年乙次

【評論內容】法令遵循單位應辦理下列事項：一、建立清楚適當之法令規章傳達、諮詢、協調與溝通系統。二、確認各項作業及管理規章均配合相關法規適時更新，使各項營運活動符合法令規定。三、於銀行業推出各項新商品、服務及向主管機關申請開辦新種業務前，法令遵循主管應出具符合法令及內部規範之意見並簽署負責。四、訂定法令遵循之評估內容與程序，及督導各單位定期自行評估執行情形，並對各單位法令遵循自行評估作業成效加以考核，經簽報總經理後，作為單位考評之參考依據。五、對各單位人員施以適當合宜之法規訓練。內部稽核單位得自行訂定所屬單位法令遵循之評估內容與程序，及自行評估所屬單位法令遵循執行情形，不適用前項...

【評論主題】2.依金融控股公司法規定，持有一銀行、保險公司或證券商已發行有表決權股份總數或資本總額超過多少百分比者，即所謂「控制性持股」？(A)百分之三 (B)百分之十 (C)百分之十五 (D)百分之二十五

【評論內容】

本法用詞定義如下：

一控制性持股：指持有一銀行、保險公司或證券商已發行有表決權股份

總數或資本總額超過【百分之二十五】，或直接、間接選任或指派一銀行

、保險公司或證券商過半數之董事。

【評論主題】依境外結構型商品審查及管理規範，進行商品審查申請案之初步檢核，倘書件不符時，審查單位應通知申請人於收到通知書次日起幾個工作日內補正？ (1)二 (2)五 (3)七 (4)十

【評論內容】(2)五

【評論主題】34.依主管機關規定，銀行辦理個人授信，對在全體金融機構總授信達新臺幣多少金額以上者，應核驗其報稅資料？(A)一千萬元 (B)二千萬元 (C)三千萬元 (D)五千萬元

【評論內容】二千萬元---就要報稅資料

【評論主題】34.依主管機關規定，銀行辦理個人授信，對在全體金融機構總授信達新臺幣多少金額以上者，應核驗其報稅資料？(A)一千萬元 (B)二千萬元 (C)三千萬元 (D)五千萬元

【評論內容】(B)二千萬元

【評論主題】34.依主管機關規定，金融機構不得與客戶約定將活期存款轉入下列何者存款帳戶？(A)同一金融機構之活期存款 (B)同一金融機構之定期存款(C)概括授權轉入同一金融機構之支票存款 (D)其他金融機構之活期

【評論內容】(C)概括授權轉入同一金融機構之支票存款

【評論主題】38.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行對法令遵循作業之自行查核頻率為何？(A)至少每個月乙次 (B)至少每三個月乙次(C)至少每半年乙次 (D)至少每年乙次

【評論內容】法令遵循單位應辦理下列事項：一、建立清楚適當之法令規章傳達、諮詢、協調與溝通系統。二、確認各項作業及管理規章均配合相關法規適時更新，使各項營運活動符合法令規定。三、於銀行業推出各項新商品、服務及向主管機關申請開辦新種業務前，法令遵循主管應出具符合法令及內部規範之意見並簽署負責。四、訂定法令遵循之評估內容與程序，及督導各單位定期自行評估執行情形，並對各單位法令遵循自行評估作業成效加以考核，經簽報總經理後，作為單位考評之參考依據。五、對各單位人員施以適當合宜之法規訓練。內部稽核單位得自行訂定所屬單位法令遵循之評估內容與程序，及自行評估所屬單位法令遵循執行情形，不適用前項...

【評論主題】2.依金融控股公司法規定，持有一銀行、保險公司或證券商已發行有表決權股份總數或資本總額超過多少百分比者，即所謂「控制性持股」？(A)百分之三 (B)百分之十 (C)百分之十五 (D)百分之二十五

【評論內容】

本法用詞定義如下：

一控制性持股：指持有一銀行、保險公司或證券商已發行有表決權股份

總數或資本總額超過【百分之二十五】，或直接、間接選任或指派一銀行

、保險公司或證券商過半數之董事。

【評論主題】依境外結構型商品審查及管理規範，進行商品審查申請案之初步檢核，倘書件不符時，審查單位應通知申請人於收到通知書次日起幾個工作日內補正？ (1)二 (2)五 (3)七 (4)十

【評論內容】(2)五

【評論主題】6.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，為具備國內營業單位新派任經理之條件，而參與內部稽核單位之查核實習，其查核項目應累計至少幾項？(A)一項(B)二項(C)三項(D)四項

【評論內容】第 24 條

【評論主題】50.依「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」規定，所稱外國有價證券，下者？(A)外國認股權證(B)外國存托憑證 (C)外國遠期契約 (D)外國指數股票型基金

【評論內容】本辦法所稱外國有價證券，指外國股票、外國債券、外國認股權證、外國存託憑證、外國指數股票型基金（Exchange Traded Fund, ETF ）、境外基金、外國證券化商品。本辦法有關外國有價證券之規定，於以債券方式發行之境外結構型商品準用之。

【評論主題】45.金融機構派員赴證券商辦理收付款項業務，應向主管機關提出申請，申請書件自送達次日起幾日內，主管機關未表示反對者，視為已核准？(A)三日(B)五日(C)十日(D)十五曰

【評論內容】二金融機構派員赴證券商辦理收付款項業務及派員常駐辦理【代理收付稅、費等各機關應繳庫之收入及公營事業或公用事業款】，應向本部提出申請，主管機關自申請書件送達之次日【起十日內，未表示反對者，視為已核准。】但於前揭期間內，金融機構不得派員赴上開場所辦理相關業務。

【評論主題】40.依「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」規定，下列敘述何者錯誤？(A)本辦法所適用之金融機構，保括票券金融公司 (B) 受委託機構對外不得以金融機構名義辦理受託處理事項(C)

【評論內容】十六、內部稽核作業，但禁止委託其財務簽證會計師辦理。

【評論主題】38.依主管機關規定，如客戶投訴存款餘額不符，經確認係屬金融卡偽造盜領案件，金融機構應將該等帳戶在ATM之交易資料送財金資訊公司作交叉比對，於受理投訴幾日內查證完竣，並補足客戶被盜領(A)十日(B)

【評論內容】說明：一金融機構如有客戶金融卡被偽造盜領存款，應將相關資料提供予財金資訊公司，以便對 ATM 及客戶帳戶等資料進行交叉比對，加速找出犯罪共同點及偵查方向。財金資訊公司如須其他金融機構協助時，由財金資訊公司逕洽辦理，並向財政部金融局報備相關事宜。二為確保存款客戶權益，請督導營業單位，只要客戶投訴存款餘額不符情況，應即妥善處理，如經確認係屬金融卡偽造盜領案件，應於二日內將該等帳戶自九十年十月起在 ATM 之查詢、轉帳及提領交易資料送財金資訊公司作交叉比對，並於【受理投訴二日內查證完竣】，並【補足客戶被盜領款項後】，將相關資料通報【財政部金融局】。

【評論主題】33.依「證券交易法」規定，持有該公司之股票超過百分之十之股東，實際知悉發行股票公司有重大影響其股票價格之消息時，在該消息明確後，未公開前或公開後幾小時內，不得自行或以他人名義買入或賣出該公司之上

【評論內容】下列各款之人，實際知悉發行股票公司有重大影響其股票價格之消息時，在該消息明確後，未公開前或公開後【十八小時內】，不得對該公司之上市或在證券商營業處所買賣之股票或其他具有股權性質之有價證券，自行或以他人名義買入或賣出：

【評論主題】28.依「票券商負責人及業務人員管理規則」規定，票券商業務人員有異動者，票券商應於異動後多久內，向票券商公會申報登記？(A)異動後二至三個月(B)異動後二十日(C)異動後一至一個半月(D)異動後十日

【評論內容】票券商業務人員有異動者，票券商應於【異動後二十日內】，向【票券商公會】申報下列登記：一、業務人員有死亡、辭職、解僱、解任、資遣、退休等情事者，為註銷登記。二、業務人員於充任後，有前條第二項所列各款情事之一而被撤銷者，為撤銷登記。

【評論主題】19.依「信用卡業務機構管理辦法」規定，專營信用卡業務機構辦理發卡或收單業務者，其最低實收資本額為新臺幣若干元？(A)一億元(B) 二億元(C)三億元(D)四億元

【評論內容】【專營】信用卡業務機構辦理發卡或收單業務者，其最低實收資本額、或捐助基金及其孳息、或專撥營運資金【為新臺幣二億元】，主管機關並得視社會經濟情況及實際需要調整之。前項最低實收資本額，發起人應於發起時一次認足。

【評論主題】17.依「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」規定，有關通報作業判斷方式，下列程序何者正確？(A) 金融機構所屬分支機構發現詐騙情事，得逞者才通報，未得逞者不通報 (B)其得逞者立即通報經濟

【評論內容】(一) 金融機構所屬分支機構如發現遭歹徒詐騙情事時，無論歹徒是否得逞，應立即循各金融機構內部通報系統，以專用通報／更正／刪除單 (如附件一) 或其他方式將各項通報內容通報【所屬總管理機構】；總管理機構聯絡人員接獲通報後，除【轉知所屬其他分支機構外】，應依下列方式向【金融聯合徵信中心】通報：【金融機構所屬分支機】通報【所屬總管理機構】【所屬總管理機構】在通報【金融聯合徵信中心】

【評論主題】12.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關內部稽核人員基本資料之申報，下列敘述何者錯誤？(A)應於每年一月底前申報(B)應以網際網路資訊系統申報(C)申報前應檢查內部稽核人

【評論內容】金融控股公司及銀行業應將內部稽核人員之姓名及服務年資等資料

【評論主題】11.依1銀行業公司治理實務守則」規定，有關董事會應定期評估之事項，下列何者正確？(A)大額曝險管理制度(B)簽證會計師酬金標準(C)銀行櫃員訓練計畫(D)管理階層發展計畫

【評論內容】第二十三條之一

【評論主題】8.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行年度財務報表由會計師辦理查核簽證時，應委託會計師辦理內部控制制度之查核，並對銀行申報主管機關表報資料正確性、內部控制制度、法令

【評論內容】銀行業年度財務報表由會計師辦理查核簽證時，應委託會計師辦理內部控

【評論主題】7.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，金融機構內部稽核單位對國外營業應？(A)每年至少辦理一次一般查核及一次專案查核(B)每年至少辦理一次一般查核(C)每兩年至少辦理一次一般

【評論內容】銀行業內部稽核單位對國內營業、財務、資產保管及資訊單位每年至少應辦理一次"一般查核"及"一次專案查核"

【評論主題】5.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關銀行為符合法令之遵循，下列者？(A)應請監察人負責該制度之規劃、管理及執行(B)總、分支機構對法令遵循事宜應建立諮詢溝通管道(

【評論內容】金融控股公司及銀行業總、分支機構對法令規章遵循事宜，應建立諮詢溝通管道，以有效傳達法令規章，俾使職員對於法令規章之疑義得以迅速釐清，並落實法令遵循。

【評論主題】4.依金融控股公司法規定，金融控股公司與特定對象為授信以外之交易時，其條件不得優於其他同類對象；下列何者不屬於該法所規定之「授信以外之交易」？(A)購買該金融控股公司之銀行子公司所有之不動產 (B)

【評論內容】下列何者不屬於該法所規定之「授信以外之交易」我們挑流動性大的(不太可能會有利益輸送的)