【評論主題】10.關於財務比率分析，下列敘述何者錯誤？(A)企業預付費用變高而導致速動比率降低時，其短期償債能力即變差(B)企業財務槓桿比率愈高，承擔之財務風險即愈大(C)企業存貨週轉率愈高，意味庫存管理能力愈差
【評論內容】(C)企業存貨週轉率愈高，意味庫存管理........
【評論主題】5.有關資金移轉價格，下列敘述何者較不適當？(A)全行的會計利潤係指「本期損益」，用來描述銀行在某段經營期間的經營成果(B)銀行營業單位所稱的營運利潤，包括內部損益與外部損益(C)銀行的聯行往來政策，
【評論內容】(C)銀行的聯行往來政策，應優先追求閒置...
【評論主題】70. 保險業確認客戶身分措施，應包括客戶身分之持續審查，依法令至少包括下列哪些措施？(A)應依重要性及風險程度，對現有客戶之身分資料進行審查(B)考量前次審查之時點及獲得資料之適足性，在適當時機對已
【評論內容】
D是針對「帳戶與交易監控」，而非客★★★...
【評論主題】59.自 2017 年起，金融機構的洗錢防制人員，至少須先上完多少時數的訓練課程，並考試取得結業證書，才能執行業務？(A) 6 小時 (B) 12 小時 (C) 24 小時 (D) 48 小時
【評論內容】洗錢防制法 第九條銀行業及其他經本會指定...
【評論主題】49.根據金管會規定，本國銀行在大陸地區的授信、投資與資金拆存總額，不得高於銀行淨值的多少比重？(A) 2 倍 (B) 1.5 倍 (C) 1 倍 (D) 0.5 倍
【評論內容】4 目前大陸地區暴險之風險限額規定，包括：...
【評論主題】46.銀行授信時，除內部抵押，通常在何種情況會要求外部抵押？(A)申貸企業信用風險明顯降低 (B)債權銀行信用風險明顯降低(C)申貸企業信用風險明顯提高 (D)債權銀行信用風險明顯提高
【評論內容】需要額外要求外部抵押，代表借款企業........
【評論主題】35.從 2011 年 10 月起，台灣的流動準備法定比率是多少？並如何計提？(A) 7%；按日 (B) 7%；按月 (C) 10%；按日 (D) 10%；按月
【評論內容】
自 2011 年 10 月起，由 7%修正提高為 10%，並由按月改為按日計提。
【評論主題】23.為避免發生系統性風險，主管機關於必要時得提高資本適足率之最低比率，但最高不得超過多少？(A) 0.50% (B) 1.00% (C) 2.00% (D) 2.50%
【評論內容】銀行資本適足性及資本等級管理辦理第六條 ...
【評論主題】6.關於營運利潤、財務利潤與會計利潤之關係，下列敘述何者錯誤？(A)會計利潤為營運利潤與財務利潤相加(B)財務利潤為內部移轉價格與市場價格的差額(C)營運利潤為顧客價格與內部移轉價格的差額(D)會計利
【評論內容】
(D)會計利潤蘊含內部損益與外部損益的合計，將不同營業單位的內部損益相抵銷，合計數不為零 →要為0
【評論主題】75.( )下列何者為資恐防制法指定制裁之對象？(A)美國政府公告制裁之恐怖份子(B)國際防制洗錢及打擊資恐組織公告制裁之禁止交易國家(C)主管機關公告之聯合國安理會資恐決議制裁之對象(D)外國政府與
【評論內容】
A.美國政府 -->聯合國★★★★★
☆....
【評論主題】59.自 2017 年起，金融機構的洗錢防制人員，至少須先上完多少時數的訓練課程，並考試取得結業證書，才能執行業務？(A) 6 小時 (B) 12 小時 (C) 24 小時 (D) 48 小時
【評論內容】洗錢防制法 第九條銀行業及其他經本會指定...
【評論主題】49.根據金管會規定，本國銀行在大陸地區的授信、投資與資金拆存總額，不得高於銀行淨值的多少比重？(A) 2 倍 (B) 1.5 倍 (C) 1 倍 (D) 0.5 倍
【評論內容】4 目前大陸地區暴險之風險限額規定，包括：...
【評論主題】46.銀行授信時，除內部抵押，通常在何種情況會要求外部抵押？(A)申貸企業信用風險明顯降低 (B)債權銀行信用風險明顯降低(C)申貸企業信用風險明顯提高 (D)債權銀行信用風險明顯提高
【評論內容】需要額外要求外部抵押，代表借款企業........
【評論主題】23.為避免發生系統性風險，主管機關於必要時得提高資本適足率之最低比率，但最高不得超過多少？(A) 0.50% (B) 1.00% (C) 2.00% (D) 2.50%
【評論內容】銀行資本適足性及資本等級管理辦理第六條 ...
【評論主題】70. 保險業確認客戶身分措施，應包括客戶身分之持續審查，依法令至少包括下列哪些措施？(A)應依重要性及風險程度，對現有客戶之身分資料進行審查(B)考量前次審查之時點及獲得資料之適足性，在適當時機對已
【評論內容】
D是針對「帳戶與交易監控」，而非客戶身分。
【評論主題】75.( )下列何者為資恐防制法指定制裁之對象？(A)美國政府公告制裁之恐怖份子(B)國際防制洗錢及打擊資恐組織公告制裁之禁止交易國家(C)主管機關公告之聯合國安理會資恐決議制裁之對象(D)外國政府與
【評論內容】
A.美國政府 -->聯合國安全理事會
B.國際防制洗錢及打擊資恐組織 -->聯合國安全理事會
【評論主題】70. 保險業確認客戶身分措施，應包括客戶身分之持續審查，依法令至少包括下列哪些措施？(A)應依重要性及風險程度，對現有客戶之身分資料進行審查(B)考量前次審查之時點及獲得資料之適足性，在適當時機對已
【評論內容】
D是針對「帳戶與交易監控」，而非客戶身分。
【評論主題】35.從 2011 年 10 月起，台灣的流動準備法定比率是多少？並如何計提？(A) 7%；按日 (B) 7%；按月 (C) 10%；按日 (D) 10%；按月
【評論內容】
自 2011 年 10 月起，由 7%修正提高為 10%，並由按月改為按日計提。
【評論主題】75.( )下列何者為資恐防制法指定制裁之對象？(A)美國政府公告制裁之恐怖份子(B)國際防制洗錢及打擊資恐組織公告制裁之禁止交易國家(C)主管機關公告之聯合國安理會資恐決議制裁之對象(D)外國政府與
【評論內容】
A.美國政府 -->聯合國安全理事會
B.國際防制洗錢及打擊資恐組織 -->聯合國安全理事會
【評論主題】30. 證券經紀商對證券交易所有應收有價證券者，應於成交日後第二營業日何時完成交割？(A)上午八時三十分前 (B)上午九時前 (C)上午十時前 (D)上午十一時前 (E)上午十一時後
【評論內容】
按證交所法規107/04/27版之第104條收付時間如下：
一、對本公司應付之有價證券：成交日後第二營業日上午十時前。二、對本公司應付之價款：成交日後第二營業日上午十一時前。
三、對本公司應收之有價證券：成交日後第二營業日上午十一時後。
四、對本公司應收之價款：成交日後第二營業日上午十一時後。
故該題沒有正確答案
臺灣證券交易所-法規查詢
【評論主題】23. 得為融資融券交易之上櫃股票經發行公司轉申請上市後，除了下列何種原因之外均可為融資融券的標的?(A)股價波動過度劇烈者(B)股權過度集中者(C)成交量過度異常者(D)選項ABC皆是
【評論內容】
七、上市有價證券，除有股權過度集中之情事者外，符合下列情形時，即公告其上市當日得為融資融券交易；本項相關認定標準及作業程序適用第三條第一項第三款、第四款及第五條之規定：（一）得為融資融券交易之上櫃股票經發行公司轉申請上市者。(二）任一具有融資融券資格之上市（櫃）公司依金融控股公司法轉換為金融控股公司上市者。（三）得為融資融券資格之上市（櫃）公司依企業併購法以百分之百股份轉換方式轉換為投資控股公司上市者。
資料來源：證券暨期貨法令判解查詢系統/臺灣證券交易所股份有限公司有價證券得為融資融券交易之具體認定標準及作業程序
網址：http://www.selaw.com.tw/LawContent.aspx?LawID=G0101305
【評論主題】30. 證券經紀商對證券交易所有應收有價證券者，應於成交日後第二營業日何時完成交割？(A)上午八時三十分前 (B)上午九時前 (C)上午十時前 (D)上午十一時前 (E)上午十一時後
【評論內容】
按證交所法規107/04/27版之第104條收付時間如下：
一、對本公司應付之有價證券：成交日後第二營業日上午十時前。二、對本公司應付之價款：成交日後第二營業日上午十一時前。
三、對本公司應收之有價證券：成交日後第二營業日上午十一時後。
四、對本公司應收之價款：成交日後第二營業日上午十一時後。
故該題沒有正確答案
臺灣證券交易所-法規查詢
【評論主題】15.關於「證券交易法」上有價證券之定義，下列敘述何者錯誤？(A)包括經金融監督管理委員會核定之有價證券(B)新股認購權利證書、新股權利證書均屬有價證券的一種(C)有價證券未印製表示其權利之實體有價證
【評論內容】
證交法第六條規定：1.本法所稱有價證券，指政府債券、公司股票、公司債券及經主管機關核定之其他有價證券。2.新股認購權利證書、新股權利證書及前項各種有價證券之價款繳納憑證或表明其權利之證書，視為有價證券。前二項規定之有價證券，未印製表示其權利之實體有價證券者，亦視為有價證券。
資料來源：證券暨期貨法令辦解查詢系統
【評論主題】36.下列何者得為有價證券信託所收受之信託財產種類？A.認股權證B.公益彩券C.政府債券D.公司債券(A)僅A.B.C (B)僅 A.B.D (C)僅 A.C.D(D)僅 B.C.D
【評論內容】
我國證券交易法第6條所規定之有價證券，包括政府債券、公司股票、公司債券、主管機關核定的有價證券（受益憑證、認購（售）權證等）、新股認購權利證書、新股權利證書以及各種有價證券之價款繳納憑證或表明其權利之證書等。
資料來源：信託商業同業公會/有價證券信託
【評論主題】62.有關證券商營業保證金之敘述，下列何者錯誤？(A)得以現金、政府債券等方式提存(B)經保管機構同意即可提取或動用(C)保管機構應為經主管機關核准得經營保管業務之金融機構(D)保管機構應為符合主管機
【評論內容】
證券商提取營業保證金，應先報經本會核准；其擬更換營業保證金保管銀行者，應先檢附與新保管銀行簽訂之保管契約影本，報經本會核准後，始得進行轉提存手續。證券商營業保證金轉提存至新保管銀行後，證券商及新保管銀行應於三日內檢附保管契約及保管憑條影本向本會申報備查。
資料來源：金融監督管理委員會/法規查詢系統