【一去不復返(五等民政榜首-】評論
十一、出納管理人員應負責任如下：（一）經辦收付工作1.收付現金、票據、有價證券及其他保管品等，如有錯誤，應查明處理。2.收入現金、票據及有價證券等，除自行保管者外，應按規定解繳或送存國庫。3.結存款項，如有錯誤，應查明處理。（二）經管櫃存現金、票據、有價證券及其他保管品等工作1.櫃存現金應與帳面結餘相符。2.現金、票據、有價證券及其他保管品等，應妥慎保管，不得挪用或墊借。有價證券之本息，應按時領取。（三）經辦帳表登記工作1.現金出納備查簿、銀行往來帳及各種帳表之記錄，應正確無誤。2.收支及現金轉帳傳票、付款憑單，應依照規定時間執行收付後，登記遞送簿移送會計單位。3.業經辦理收納或支付之相關憑證，應於次日前整理完竣並編製現金結存表，送會計單位據以入帳。