8.公開發行公司依規定公告申報之交易後,下列何種情形無須於事實發生之即日起算2日內將相關資訊辦理公告申報?(A)原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解除情事(B)公開發行公司與其母公司或子公司間,取得或
10.公開發行公司董事缺額達章程所定席次三分之一者,公司應如何處理?(A)最近一次股東會補選之 (B)應自事實發生之日起30日內,召開股東臨時會補選之(C)應自事實發生之日起60日內,召開股東臨時會補
11.董事對於董事會會議事項,與其自身或其代表之法人有利害關係,對於該會議事項,下列敘述何者錯誤?(A)應於當次董事會說明其利害關係之重要內容(B)涉及利害關係之董事姓名、利害關係重要內容之說明、其應
13.有關控制環境之攸關原則,下列何者有誤?(A)董事會與高階管理階層公開展現企業對於誠信與道德價值之承諾(B)董事會對於內部控制制度之設計及執行,行使獨立之監督權,並定期評估其成效(C)管理階層在董
14.依證券交易法第25條規定,公開發行股票之公司其何人所持有之本公司股票股數之變動,公司應於每月15日以前,彙總向主管機關申報?(A)董事、監察人 (B)董事、監察人、經理人及持有股份超過股份總額1
15.所謂股東提案權,依公司法第172條之1規定,係指持有已發行股份總數多少之股東,得以書面向公司提出股東常會議案,該提案股東並應親自或委託他人出席股東常會,並參與所提議案之討論?(A)1%以上 (B
16.公開發行公司印鑑使用之管理,於設計控制作業時,應考量之原則,下列何者有誤?(A)大章及小章應由不同人員分別保管,用印前應填列用印申請書,並依內部核決權限核准後始能用印(B)因已由不同人員保管,故
17.依證券交易法第14條規定,公開發行公司定期編送主管機關之財務報告,應經何人簽名或蓋章,並出具財務報告內容無虛偽或隱匿之聲明?(A)董事長 (B)董事長及經理人(C)經理人及會計主管 (D)董事長
18.公開發行公司稽核人員對於評估所發現之內部控制制度缺失、異常事項,應採取之措施,下列何者不正確?(A)交由各部門自行處理,不必追蹤 (B)據實揭露於稽核報告並陳核(C)將改善情形列為各部門績效考核
20.依證券交易法第14條之5,公開發行公司設置審計委員會者,下列事項哪一項如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意,不得由全體董事三分之二以上同意行之?(A)財務、會計或內部稽核主管之任免 (B)年
22.企業建立內部控制制度後,就能絕對確保各項交易活動的進行均按照目標的方向有秩序、有效率地進行嗎?(A)只要管理者不踰越內部控制即可達成 (B)只要監察人或審計委員會不疏於監督即可達成(C)其仍有先
24.現在經評估為有效的內部控制:(A)依據美國COSO報告之統計,未來一年內發生重大缺失之機率為30%(B)在未來之期間亦必有效(C)一般估計未來一年內仍將繼續有效的機率為30%(D)並不表示在未來
25.內部控制有重大缺失係指:(A)內部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失,而且缺失的程度未能合理確保企業目標達成時(B)內部控制組成要素均有缺失,而且缺失的程度未能絕對確保企業目標達成時(C
27.下列敘述何者為非?(A)股票上市或上櫃之企業,其內部控制制度應包括防範內線交易之管理(B)公司在選擇回應風險的方式時,應綜合考量風險評估結果、風險偏好及風險承擔能力(C)公司無論所屬產業之特性,
28.若子公司所在地政府經常執行行政干預,或默許檯面下的經濟行為,以及強力執行罷工法令等,而導致海外子公司極可能發生損失,此時,母公司強化對子公司必要的控制活動,並督促其子公司建立內部控制,主要係為:
29.企業內部控制透過實施一系列的政策、程序朝目標邁進,並儘量避免或減少企業遭受突發損失的一種控制過程,其實就是:(A)企業朝控制程序邁進的過程 (B)企業風險管理的過程(C)企業測試政策、程序的過程
30.企業內部控制制度規定,當客戶訂單之金額未超過其授信額度時,接受此訂單。所謂「未超過其授信額度」,其計算係包括:(A)客戶本次訂單之金額 (B)客戶本次訂單之金額加上其前欠本企業帳款之餘額(C)客