13.甲公司申報107年度營利事業所得稅時，課稅所得$2,000,000，扣繳稅款$30,000，其中包括短期票券利息所得之扣繳稅款$5,000，公債利息所得之扣繳稅款$10,000，除此無其他相關資
14.納稅義務人已依規定辦理結算申報，稽徵機關通知提示有關各種證明所得額之帳簿、文據而未依限提示者，稽徵機關如何處理？ (A)依各該業所得額標準核定其所得額 (B)依查得之資料或同業利潤標準核定其所得
15.依所得稅法第88條規定，下列何者獲配之股利或盈餘不列為扣繳所得範圍？ (A)中華民國境內居住之個人 (B)非中華民國境內居住之個人 (C)總機構在中華民國境外之營利事業 (D)非中華民國境內居住
16.採曆年制營利事業，106年度之未分配盈餘應於何時申報？ (A)107年5月1日至5月31日 (B)108年5月1日至5月31日(C)108年7月1日至7月31日 (D)108年9月1日至9月30
17.大千公司短漏報所得遭國稅局核定補稅$120,000，另因逾滯納期間處罰滯納金$18,000，試問上開稅額及滯納金依法應否加計利息？ (A)兩者均應加計 (B)前者應加計，後者免 (C)後者應加計
18.紅典公司之總公司設於台北，另在香港設有分公司，107年度總公司之營利事業所得額為1,000萬，香港分公司賺得100萬，已知香港政府對該分公司課以16.5%之公司所得稅。試問在香港繳納之16.5萬
23.台北公司於辦理民國107年度營利事所得稅結算申報時，申報營業收入淨額為1,200萬元、營業成本為800萬元、營業費用為100萬元、非營業收入為20萬元、非營業費用及損失為60萬元。假設該業別之同
24.營利事業取得免用統一發票商號之收據，經查對不正確亦無進貨事實者，稽徵機關應依下列何規定辦理？(A)依所得稅法第27條按最高價格認定成本 (B)依所得稅法第44條由稽徵機關估定成本 (C)進貨不予
25.依營利事業所得稅查核準則規定，上期期末存貨因耗用原料、物料等與耗用率不符，而調整之金額，應依下列何種規定處理？ (A)應列入次年之期初存貨 (B)不得列為次年之期初存貨 (C)應列入次年之期末存
26.依查核準則規定，存貨估價方法中，成本與淨變現價值孰低法之淨變現價值係指下列何者？ (A)進口貨物得參考同期海關完稅價格 (B)結算日營利業事預期正常營業出售存貨所能取得之淨額 (C)決算日營利業
27.員林公司107年度進貨5,000,000元，取具小規模普通收據金額800,000元，營業費用5,000,000元，取得小規模普通收據200,000元，經依查核準則規定，計算超限應剔除之金額為若干
28.甲營利事業107年度之損益資料如下：營業毛利500萬元，營業費用450萬元（含對政府捐贈20萬元，對公益團體捐贈30萬元），非營業收益40萬元，非營業支出10萬元，則依查核準則規定107年度可認
29.依所得稅法相關規定，營利事業對下列捐贈，係依所得額一定比例之限制，且金額未定上限限制？A.公益慈善團體；B.政黨；C.財團法人私立學校；D.依私立學校法對私立學校興學基金會有指定用途的捐贈， (
30.依所得稅法相關規定，營利事業有關交際費支出，下列敘述何者為非？ (A)私營事業列報金額有限額限制 (B)公營事業交際費不受查核準則之限制 (C)婚喪喜慶禮金支出為交際費 (D)外銷收入按2%列報
31.丙公司為員工10人投保團體壽險，以被保險員工為受益人，每人每月保險費3,000元，總計每年360,000元，依查核準則規定，請問甲公司應如何入帳？ (A)36萬元全數列為保險費 (B)36萬元視
33.依查核準則規定，下列何項未實現之費用及損失，依法得提列認定？ ①存貨跌價損失②職工退休基金③長期投資跌價損失④短期投資跌價損失⑤備抵呆帳⑥員工福利金 (A)①②④ (B)①②③④⑤ (C)①②④
34.依據營利事業所得稅查核準則之規定，下列營利事業支付之稅捐，何者得列為當期費用？ (A)本期繳納之營利事業所得稅 (B)承租營業處所，按租約由承租人負擔之房屋稅 (C)購買房屋所繳納之契稅 (D)