23、 （ ） 姜先生申請房屋貸款 500 萬元，年利率 3%，貸款期間 20 年，約定採本利平均攤還法按年清償；惟在其於償還第 10 期本利和後，年利率即調降為 2%，其他條件不變。則至此之後，姜先
24、 （ ） 比較房貸利率時要以至少 10 年期的平均利率來相較，假設無其他轉貸成本舊房貸利率為 4%，新房貸利率第一年 2%，第二年 3%，第三年 4%，第四年以後 5%，請問其 10 年平均利率
25、 （ ） 小方申請房屋貸款 360 萬元，年利率 3%，期間 10 年，採本金平均攤還法按月清償，請問小方第 117期應償還之本利和為多少？(A) 30,375元 (B) 30,300元 (C)
26、 （ ） 陳伯伯目前有以下三筆房貸，皆採本利平均攤還法按年清償：(甲)金額 200 萬元，年利率 4%，貸款期間 15 年；(乙)金額 250 萬元，年利率 3%，貸款期間 20 年；(丙)金額
27、 （ ） 請以 7 年為期之淨現值法計算，在下列何種情形下，租屋較購屋划算？（假設折現率均以 5%計，房租及房價 7 年內不變，且不考慮稅負與房貸因素）(A) 購屋房價 500萬元，年房租 25
28、 （ ） 有關教育程度與學費之敘述，下列何者錯誤？(A) 教育程度通常與可支配所得成正向關係 (B) 教育程度通常與儲蓄成反向關係 (C) 私立大學學費通常高於公立大學 (D) 教育程度通常與所
29、 （ ） 子女教育金目標與其他理財目標比較，下列敘述何者錯誤？(A) 可控制性較低，子女能否考上公立大學非父母可掌控 (B) 子女教育金絕對金額不高，不用特別準備 (C) 與購屋目標相較，子女教
31、 （ ） 假設儲蓄的投資報酬率等於通貨膨脹率，王先生現年 45 歲，無積蓄，想要在 60 歲退休，且維持現有的生活水準到 75 歲，請問從現在起每年儲蓄率若干才恰好足以支應退休生活？(A) 30
32、 （ ） 王君現年 40 歲，每年投資 50 萬元，年投資報酬率為 3%，在不考慮通貨膨脹下，希望退休時能至少累積 1,170 萬元以供其退休使用，請問王君最早於幾歲時可退休？（取最接近值）(A
34、 （ ） 小郭現有資金 100 萬元，其收入扣除開銷後每年結餘 50 萬元，若希望 20 年後能達到 2,000 萬元之理財目標，而將現有資金及每年之結餘均持續存入定期存款（按年複利，年利率 4
35、 （ ） 陳先生現年 60 歲擬申請退休，假設其退休金可選擇一次領取（給付基數為 45 個月）或採年金方式給付（生存時每年年底給付退休當時年薪 30%），在年投資報酬率 3%下，若陳先生選擇年金
37、 （ ） 某一剛付完息且尚餘 7 年到期、面額 500 萬元債券，每年付息一次，票面年利率 3%，若買進時市場利率跌至 2%，則該債券合理價格為下列何者？（取最接近值）(A) 5,306,200
38、 （ ） 依據公式 K = m ×（V - F）制訂投資組合保險策略，假設可承擔風險係數 m = 2，起始總資產市值 V 為150 萬元，可容忍最大損失為 30%。若所投資股票市值增加 10 萬
39、 （ ） 總資產市值 100 萬元，其中現金、股票各占 40%、60%，當股票下跌 5%時，採固定投資比例之投資人應如何因應？(A) 出售 1.1 萬元股票 (B) 出售 1.2萬元股票 (C)
40、 （ ） 依資本資產定價模型(CAPM)，假設存放銀行之無風險利率為 3%，乙公司股票所處的證券市場之大盤期望報酬率為 7%，乙公司股票相較於大盤指數的系統風險係數 β 為 1.5，請計算出購買
41、 （ ） 當景氣向上機率為 50%時，基金 B 預期報酬率 5%，景氣持平機率為 40%時，基金 B 預期報酬率為 0%；景氣向下機率為 10%時，基金 B 預期報酬率為 -5%。則其標準差為何
42、 （ ） 戊君過世遺有配偶及二子（長子 45 歲、次子 43 歲）。其中長子於戊君過世後即不幸車禍身亡，而由其 19 歲之兒子（即戊君之孫）代位繼承，則計算遺產稅中屬繼承人之「扣除額」有多少？(
43、 （ ） 下列對於贈與稅的敘述，何者錯誤？(A) 申報期限是三十天 (B) 父母將資金匯到海外與子女共同持有之「聯名帳戶」，即發生贈與行為 (C) 個人股東將錢贈與公司，不課徵贈與稅 (D) 父
44、 （ ） 有關綜合所得稅之規劃，下列敘述何者錯誤？(A) 應稅所得轉換為免稅所得 (B) 延緩課稅時點 (C) 完整運用可扶養之親屬，享受免稅額之減除 (D) 完整運用扣除額，同時減除標準扣除額
45、 （ ） 有關遺囑之敘述，下列何者正確？(A) 限制行為能力人須經法定代理人之允許，始得為遺囑 (B) 遺囑中如果有部分的內容是由第三人書寫，得成立自書遺囑 (C) 依民法規定，代筆遺囑須由遺囑