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• 14. 甲公司在一銷售合約中將 A、B、C 商品以$570 之價格一起出售，但公司經常個別地單獨銷售 A、B 及 C 三項商品，故其單獨售價均係直接觀察而得，且公司經常以$420 一起銷售 B 及 C
• 15. 甲公司經過投標取得與乙客戶簽訂一項三年期服務合約，管理乙客戶之資料中心。該合約可於期滿後每次續約一年。甲公司預期乙客戶將會再續約二次。甲公司為準備該項投標的支出為$17,000，另在與乙客戶簽
• 16. 甲公司存貨採用定期盤存制，X5 年度財務報表報導之總資產$3,200,000 及當年度淨利$170,000。甲公司於 X6 年發現 X4 年底有一批買入價格為$46,000 起運點交貨之商品，
• 17. 下列敘述，何者最能說明某無形資產可被企業控制？(A)該無形資產可隨相關之負債與其他個體交換(B)該無形資產由合約產生(C)該無形資產之未來經濟效益無法由其他個體所取得(D)該無形資產可個別出售
• 18. 以下共有幾項應計入設備之成本？(1)購置時所發生的運費；(2)從賣方倉庫運送設備至使用場所時所發生之保險支出；(3)關稅；(4)地基整理成本；(5)安裝時必要之安全措施成本；(6)安裝及試車檢
• 19. 甲公司 X1 年 1 月 1 日發行 20 年期公司債，面額$10,000,000，票面利率 7.8%，每年 6 月 30 日及12月31日付息，在支付發行公司債之交易成本後，甲公司淨收取現金
• 20. 甲公司於 X1 年 1 月 1 日以每股$50 發行普通股 10,000 股，每股面額$10。X2 年 6 月 30 日以每股$60 買回 1,000 股股票(庫藏股)。X3 年 6 月 30
• 21. 甲公司於 X1 年 1 月 1 日發行 6 年期之公司債，為吸引投資人認購，甲公司請乙銀行做財務保證，為期 6 年，甲公司支付$48,000 給乙銀行。X2 年底及 X3 年底，財務保證負債應
• 2. 依據期貨交易所於 2021 年 02 月 18 日的公告，關於電子期貨與金融期貨的原始保證金，下列何者正確？(A) (182,000；51,000) (B) (192,000；61,000)(C
• 3. 依據期貨交易所於 2021 年 02 月 18 日的公告，關於臺指期貨的原始保證金與維持保證金，下列何者正確？(A) (147,000；108,000) (B) (157,000；118,000
• 4. 臺指期貨、金融期貨、電子期貨與櫃買期貨，當以上契約的點數變動 1 點，契約價值變動金額以下何者正確？(A) (200；1,000；4,000；4,000)(B) (50；1,000；4,000；
• 5. 下列敘述何者為非？(A)市價單可能成交於漲跌停範圍內任何價格(B)受漲跌幅限制，臺指期貨每日價格變動幅度最大為 10%(C)受漲跌幅限制，選擇權每日價格變動幅度最大為 10%(D)買進選擇權應注
• 2. 交易時線圖辨識(chart pattern recognition)的使用與以下何種假說相牴觸？(A)效率市場(efficient market) (B)風險中性(risk neutrality
• 3. 風險中性與以下何種觀念最相關？(A)效率市場假說(hypothesis of efficient market)(B)馬可夫性質(Markov property)(C)平賭(martingale
• 4. 下列關於選擇權的敘述何者正確？(A)股票選擇權通常都是美式選擇權(B)所有選擇權的到期日都會在該到期月份的第三個禮拜三(C)美式選擇權會比歐式選擇權更沒有價值(D)指數選擇權通常都是美式選擇權，
• 5. 以 Black-Scholes 模型計算歐式選擇權賣權時，計算選擇權執行的機率為模型中的哪一項？(A) ?(d2) (B) ?(d1) (C) ?(−d2) (D) ?(−d1)
• 6. 一位投資者以 3 美元的價格賣出了某公司在 2008 年 6 月到期，履約價為 45 美元的買權，並以5 美元的價格購買了同一間公司在 2008 年 6 月到期，履約價為 40 美元的買權。則投
• 7. 考慮一個歐式賣權，其標的股票目前價格為$50。該賣權在六個月後到期，且履約價為$40、無風險利率為 5%。則該賣權的上、下界最接近下列哪個選項？(A)$40, $10 (B)$39, $10 (
• 8. 考慮一個一年期、履約價為$27.5 且標的股價為$25 的歐式賣權，該賣權的價值為$5。假設年化的無風險利率為 6%，下列何者最接近其相對應的買權價值？(A)$0.00 (B)$3.89 (C)
• 9. 考慮一個有相同標的股票的美式買、賣權。兩個選擇權都是一年到期，且履約價為$45。其標的股價為$50，且年化利率為 10%。請問下列何者可能是兩個選擇權的價差？(A)$4.95 (B)$7.95
• 10. 下列哪個選擇權最有可能擁有負的 vega 係數？(A)接近到期日的抉擇型選擇權(chooser option)(B)在起始日前的延期賣權(forward start put option)(C
• 11. 一個專案經理買了 600 個履約價為$ 60 的買權，每個買權花費為$3。其標的股價為$62，且股票日報酬的波動率為 1.82%，該選擇權的 delta 係數為 0.5。在不考慮股利的情況下，
• 12. 甲、乙兩間銀行為競爭對手。這兩間銀行在不考慮股利的情況下，利用下列資訊計算 99%信賴水準下，持有價平賣權的多頭部位一天的風險值(VaR)。標的股價：$120；股票年報酬的波動率估計：18%；
• 13. 一家美國公司希望在 11 月 15 日通過在 IMM 歐元期貨合約 12 月交割部位來對 2,500 萬歐元的空頭部位避險。根據連續觀察到的 26 個歐元現貨和期貨價格，我們獲得每週數據(R2
• 14. 在芝加哥商品交易所，瑞郎期貨合約的標準大小為 12.5 萬瑞士法郎。如果想通過賣出 2 份合約來對 500,000 瑞郎的多頭部位避險，請問避險比例為何？(A)0.125 (B)0.5 (C)