9.企業之風險管理中，對企業的影響不重大以及發生的可能性偏低（低強度、低頻率）的風險： (A)仍須設法考量風險管理(B)即應考量風險應如何管理(C)通常不須認真考量風險應如何管理(D)須加以衡量和判斷
12.美國受沙班法案（Sarbanes-Oxley Act of 2002)規範的上市公司，應執行「舞弊防制計畫及 控制制度」，而員工的操守又是企業控制環境中的關鍵因素，但企業如何培養員工良好的操守？
13.研讀企業内部控制組成要素中的控制環境，主要在探討：(A)企業的核心一「人」及這些人的個別屬性在企業内部的生態作用及其對内部控制的影響(B)企業高階管理者假公濟私、收受回扣的生態作用(C)管理者是
14.内畜赚人員的表現，要讓人覺得有專業素養，進而使人對其月酿生信心與敬重及具有權威14，應具備：(A)工作所需的重要智識與技能(B)專業上應有的注意(C)工作所需的重要智識技能及專業應有的注意(D)
16.企業内部控制透過實施一系列的政策、程序朝目標邁進，並儘量避免或減少企業遭受突發損失 的一種控制過程，其實就是：(A)企業朝控制程序邁進的過程(B)企業風險管理的過程(C)企業測試政策、程序的過程
19.由於新的經營環境會帶來新的經營風險，企業原有的内部控制可能無法對這些風險提出警告， 此時管理者必須儘速評估現行的内部控制是否持續為攸關、是否能夠處理新的風險。亦即内部 控制中必須有下列何種機制？
20.取代資產負債日的實地存貨盤點，可在年底結束前進行盤點。其條件為：若内部控制充分且：(A)維持著永續存貨的電腦化紀錄(B)存貨呆滞（slow-moving)(C)對於未事前編號的存貨標籤，會產生電
22.企業未落實資金貸與他人之作業程序，浮濫的將資金貸與他人，不僅無法達成遵循相關法令規 定之目標，也會影響下列何項目標之達成？(A)營運效果及效率目標(B)資本公積轉增資計晝目標(C)組織記憶目標(
23.企業力求實現成長和目標報酬以及相關的風險之間的最適平衡，因此，一個企業的發展取決於： (A)制定目標和策略是否正確(B)是否完全迴避經營意外和損失(C)各部門具體量化的目標數字是否亮麗(D)營業