44、 （ ） 有關購買人身保險在稅務上之優惠，下列敘述何者錯誤？(A) 以本人為要保人而以兄弟為被保險人之人身保險，其保費在每年不超過 NT$24,000 元之限額內，可於申報所得稅列舉扣除 (B)
45、 （ ） 小明的媽媽將名下一筆市價 5,000 萬元，公告現值 1,000 萬元的不動產送給未成年的小明，依法向國稅局申報贈與稅，並提示小明以其名下歷年受贈而來的資金 300 萬元支付給小明媽媽
46、 （ ） 有關遺贈之敘述，下列何者錯誤？(A) 遺贈，係指遺囑人以遺囑將遺產無償給與受遺贈人的行為 (B) 受遺贈人於遺囑發生效力前死亡，遺贈不生效力 (C) 遺贈不得違反關於特留分之規定，違反
47、 （ ） 依淨收入彌補法計算保險需求時，下列何者正確？(A) 飛機失事，公司負責人的理賠金額大於小職員，就是採用淨收入彌補法計算 (B) 年紀愈大，所需保額愈大 (C) 個人收入成長率愈高，保額
48、 （ ） 張先生現年 35 歲，想要計算保險需求，並希望在保險事故發生後，以理賠金所產生的利息維持家人的生活費用。如果預估家人生活費用每年是 75 萬元，目前存款年利率 2%，則應投保保額為何？
49、 （ ） 下列敘述何者錯誤？？？(A) 理財總供給能力超過目標總需求現值時，可稱之為供給缺口 (B) 理財總供給能力不足目標總需求現值時，可稱之為需求缺口 (C) 投資規劃的原則是，距現在越近的
50、 （ ） 老戴今年 45 歲，計劃 60 歲退休，80 歲終老，希望工作期每年有 100 萬元生活費且退休至終老時每年有 50 萬元退休金可用，假設折現率＝實質報酬率 3%，請問老戴的理財目標現
02、 （ ） 有關理財目標之設定，下列敘述何者正確？(A) 一年內短期理財目標需以短線進出提高投資報酬率 (B) 中長期的夢想要考慮錢的購買力 (C) 如果應有儲蓄超過所得負擔能力時，應縮短達成夢想
03、 （ ） 以理財規劃人員觀點看，下列何種客戶不是其優先選擇的服務對象？(A) 有錢而沒時間管理資產者 (B) 年過半百之低收入、低資產者 (C) 小有積蓄具企圖心之年輕族群 (D) 中樂透頭彩或
04、 （ ） 理財人員在協助客戶控管其理財規劃執行進度時，下列建議何者錯誤？(A) 儲蓄額降低時，宜減少開銷或增加收入 (B) 倘累積生息資產大幅減損時，可考慮延長目標達成年限 (C) 利率持續走升
06、 （ ） 投資工具依其風險由低至高排列，下列何者正確？(A) 投機股、績優股、有擔保公司債、票券 (B) 全球型基金、平衡型基金、有擔保公司債、定存 (C) 定存、有擔保公司債、認股權證、平衡型
07、 （ ） 四種典型的理財價值觀描述，下列敘述何者錯誤？(A) 螞蟻族是認真工作，早日退休，築夢餘生 (B) 蟋蟀族是青春不留白，及時行樂 (C) 蝸牛族是有土斯有財，有恆產才有恆心 (D) 慈烏
08、 （ ） 在編製家庭財務報表時，下列敘述何者正確？(A) 家庭收支儲蓄表應比照國富調查的方法來編製 (B) 資產與負債應採用流量的觀念編製 (C) 收入與支出應採用流量的觀念編製 (D) 家庭銀
10、 （ ） 淨值投資比率（生息資產／淨值）之分析，下列敘述何者正確？(A) 比率大於 100%，表示一定有運用借款投資 (B) 比率大於 100%，可能沒有借款投資 (C) 比率小於 100%，大
12、 （ ） 大丙目前資產總額為 2,000 萬元，生息資產之市值為 800 萬元，其中自有資金為 600 萬元，則其生息資產權數為多少？(A) 25% (B) 30% (C) 40% (D) 60
14、 （ ） 有關家庭現金流量表結構分析的敘述，下列何者正確？(A) 剛踏入社會的新鮮人同時會有工作收入與理財收入 (B) 退休人員只有工作收入沒有理財收入 (C) 資產負債調整的現金流入包括借入款
15、 （ ） 倘 A 君有存款 100 萬元，股票價值 50 萬元，自住房屋價值 800 萬元，貸款 600 萬元，若每月固定支出為 10 萬元，則其變現資產保障月數為何？(A) 10 個月 (B)
16、 （ ） 張君為外勤佣收族，每月基本支出 5 萬元，邊際儲蓄率 40%，若當月佣金收入為 10 萬元，則當月應有多少儲蓄額？(A) 2 萬元 (B) 3 萬元 (C) 4 萬元 (D) 5 萬元