36 中宸公司帳列營業毛利 5,000 萬元，營業費用 3,000 萬元，非營業損失 200 萬元。營業費用中包括對公立大學捐贈 300 萬元及直接對私立大學捐贈 400 萬元。請問該公司依所得稅法規
14 甲公司 105 年度營利事業所得稅結算申報資料如下：①帳列營業毛利$1,800,000，非營業收入$200,000 ②帳列營業費用合計$820,000，其中包括帳列其他費用$100,000（包括
(三) 甲公司本年度營利事業所得稅結算申報，帳列營業毛利1,000萬元，營業費用690萬元（包括對政府捐贈30萬元，公益團體捐贈40萬元），非營業收入80萬元，非營業損失及費用100萬元。依下列子題(
五) 甲公司本年度營利事業所得稅結算申報，帳列營業毛利1,000萬元，營業費用690萬元（包括對政府捐贈30萬元，公益團體捐贈40萬元），非營業收入80萬元，非營業損失及費用100萬元。請正確回答下列
(二)甲公司本年度營利事業所得稅結算申報，帳列營業毛利1,000萬元，營業費用690萬元（包括對政府捐贈30萬元，公益團體捐贈40萬元），非營業收入80萬元，非營業損失及費用100萬元。試以上述資料回
【題組】⑵吉祥公司本年度營利事業所得稅結算申報資料如下：帳列營業毛利$11,800,000，非營業收入$500,000，內含捐贈支出之各項費用總額為$8,500,000，其中對政府捐贈$300,000
(六)乙公司本年度帳列營業毛利3,000萬元，營業費用2,400萬元(包括對台大醫院捐贈200萬元，對某私立大學捐贈運動器材50萬元，對合法政黨捐贈60萬元，對私立學校興學基金會指定用途捐贈100萬元
7 M 公司 104 年度帳列營業毛利為 495,000 元，各項費用總額為 100,000 元（內含捐贈支出）。該年度之捐贈包括對某一參選人政治獻金 15,000 元；以及對某政黨捐贈 30,000
17 甲公司 107 年度帳列營業收入 2,000 萬元、營業成本 1,000 萬元、營業費用 800 萬元（其中包含捐贈文化創意事業成立育成中心 200 萬元）。此外，甲公司 100%持股的國外子公
14 甲公司於申報 106 年度營利事業所得稅時，其帳列的營業毛利為 3,500 萬元，包括捐贈支出等之相關費用共計 2,500 萬元。捐贈支出細目如下：對中小企業發展基金之捐贈為 200 萬元；對國
21 甲公司自X1年初開始營業，有關分期付款銷貨之處理，會計帳上於銷貨時立即認列收入，報稅則須等到收現時才認列收入。X1年底帳列應收分期帳款為$5,000,000，銷貨毛利率為35%，所得稅率為20%
20. 某公司有下列資料：X1 年度帳列銷貨毛利＄60,000，期末存貨錯誤高估＄2,000、X2 年度帳列銷貨毛利＄50,000，期末存貨錯誤低估＄3,000、X3 年度帳列銷貨毛利＄45,000，
3. 甲公司於 98 年初購入機器乙部，成本＄420,000，耐用年限五年，殘值＄70,000，帳上誤列為費用，於 99 年初發現此錯誤，則 99年初之會計處理為何?(A) 減列營業費用＄350,00
28.甲公司於 2008 年初購入機器乙部，成本$420,000，耐用年限五年，殘值$70,000，帳上誤列為費用，於 2009 年初發現此錯誤，則 2009年初之會計處理為：(A)減列營業費用$35
44. 所謂毛利法係指：根據以往的銷貨毛利率，估計本期的銷貨成本及期末存貨。當公司出現意外災害存貨受損、編製期中報表、審計人員驗證帳列存貨的合理性、帳冊遺失或毀損、編製預算等情況時方能適用。屏東公司於
9 臺北公司持有臺中公司 90%股權，臺中公司持有臺南公司 80%股權。X4 年臺南公司出售商品予臺北公司，毛利率為 20%。X4 年底臺北公司帳列購自臺南公司之商品仍有$10,000 尚未外售。試問
21 甲公司持有乙公司 90%股權，甲公司對該投資採完全權益法。本年度乙公司銷貨給甲公司所產生之毛利$100,000 至年底均未實現，乙公司帳列稅後淨利為$1,000,000，所得稅稅率為 25%。依
4 某公司 100 年稅前會計所得$400,000，與課稅所得差異如下：①帳列分期付款銷貨毛利中有$230,000 尚未收現，預計將於 101、102 年分別收現$150,000 及$80,000，稅
(一) C公司辦理某年度營利事業所得稅結算申報，帳列銷貨收入9,000萬元，銷貨成本8,000萬元，營業費用500萬元，非營業收入200萬元，非營業損失100萬元。營業費用中，包括對國立臺北商業大學之
17.新竹公司於本月底結算營業稅，已知帳列稅額情形：銷項稅額$450,000，進項稅額$620,000（包含購入機器設備之$45,000稅額），前次申報尚有留抵稅額$18,000。則新竹公司此次申報營
二、術科部分：（題目共10題，每題配分3分，滿分30分）(一) C公司辦理102年度營利事業所得稅結算申報，帳列銷貨收入9,000萬元，銷貨成本8,000萬元，營業費用500萬元，非營業收入200萬元
17.新竹公司於本月底結算營業稅，已知帳列稅額情形：銷項稅額$450,000，進項稅額$620,000（包含購入機器設備之$45,000稅額），前次申報尚有留抵稅額$18,000。則新竹公司此次申報營
13. 按一般稅額計算專營應稅營業人乙公司，將自行生產原供銷售音響一部作為禮品餽贈其特定客戶，已知該音響帳列成本新臺幣20,000元，含稅售價31,500元，則乙公司此項行為之營業稅銷售額為何？ (A
16. 阿智公司於本月底預備申報營業稅，已知帳列稅額情形：銷項稅額$390,000，進項稅額$380,000（包含購入機器設備之$30,000 稅額），前次申報尚有留抵稅額$25,000。則阿智公司此
25.公司帳列銷項稅額$85,000，進項稅額$68,000，留抵稅額$5,000，則本期結算營業稅額時，計有 (A)應納稅額$12,000 (B)應納稅額$17,000 (C)留抵稅額$12,000
9 戊公司於 X3 年開始營業，其部分綜合損益表資料如下： 戊公司財務報表採用直線法提列折舊，報稅時則採用加速折舊法，X3 年財務報表帳列折舊費用為$800,000，且已知除折舊費用外，戊公司無其他暫
12.古寧頭公司 X9 年度稅後淨利為$210,000，所得稅稅率為 20%，毛利為營業利益的三倍，銷貨退回為銷貨淨額的 5%，銷貨毛利：銷貨成本＝9：11。沒有營業外收支。則古寧頭公司的銷貨總額為何
67、 （ ） 下列有關銷貨毛利的敘述何者為真？(A) 某公司的毛利很高但營業利益卻低於一般水準，表示該公司的進貨成本可能控制不當 (B) 某公司的毛利率大於1，表示獲利能力很強 (C) 毛利率不可能
50.下列有關銷貨毛利的敘述何者為真？(A)某公司的毛利很高但營業利益卻低於一般水準，表示該公司的進貨成本可能控制不當(B)某公司的毛利率大於 1，表示獲利能力很強(C)毛利率不可能大於 1(D)某公
43. 下列有關銷貨毛利的敘述何者為真？(A)某公司的毛利很高但營業利益卻低於一般水準，表示該公司的進貨成本可能控制不當(B)某公司的毛利率大於 1，表示獲利能力很強(C)毛利率不可能大於 1(D)某
16. 下列有關銷貨毛利的敘述何者為真？(A)某公司的毛利很高但營業利益卻低於一般水準，表示該公司的進貨成本可能控制不當(B)某公司的毛利率高，表示銷貨收入金額亦高(C)毛利率不可能大於 100%(D
16 甲公司自 X5 年初開始營業，對於分期付款銷貨之處理，財務報表採普通銷貨法認列收入，報稅時採分期付款法，X6、X7 年底帳列應收分期帳款分別為$1,500,000 及$2,000,000，若銷貨
21. 假設 A 公司 2020 年營業 ( 銷貨 ) 收入為 1000 萬元、營業毛利為 300 萬元、營業費用為150 萬元、期初存貨為 80 萬元、期末存貨為 120 萬元，則 A 公司的存貨週
8 中央公司自 101 年 1 月 1 日開始營業，採用分期付款法認列銷貨毛利，101 年相關資料如下：毛利率 40%、 已實現銷貨毛利$200,000、分期應收帳款期末餘額$500,000。則中央公