206. 採行完全避險策略時，避險者仍有可能遭遇追繳保證金之情況，其主要原因為： (A)現貨價格與期貨價格之變動相關性改變所致 (B)逐日結算制度所致 (C)基差值改變所致 (D)現貨價格波動性增大所
13.目前信託業辦理特定金錢信託投資國外有證券業務，可採行新臺幣匯率之避險操作方式，下列何者錯誤？ (A)遠期外匯 (B)換匯交易 (C)換匯換利交易（cross currency swap） (D)
21. 避險尾部調整(Tailing the hedge)是： (A)在避險壽命結束時增加避險部位的策略 (B)在期貨合約壽命結束時增加避險部位的策略 (C)使用遠期合約進行避險時，更精確計算避險比率
18. 請問以下何種解釋，最接近「Tailing the hedge」？(A)避險期間末期，避險部位略為增加的策略(B)期貨契約末期，避險部位略為增加的策略(C)遠期契約避險時，避險比率更精確計算的調
15. 投資人在避險交易策略中採用的期貨合約之標的資產和被避險的資產不相同時稱為下列何者？(A)交叉避險（Cross Hedge） (B)基差避險（Basis Hedge）(C)垂直避險（Vertic
35、 （ ） 多頭避險策略中，下列何種基差值變化對於避險策略的報酬有正面貢獻？(A) 基差值為負，而且絕對值變小 (B) 基差值為負，而且絕對值變大 (C) 基差值為正，而且絕對值變大 (D) 無法
31. 依據歷史交易資料並應用線性迴歸得到結果如下：迴歸係數＝0.5，R 平方＝0.7。避險者構建避險比例為 0.5 的避險策略，待避險期間結束後，確實之避險效應為：(A)0.5 (B)0.6(C)0
42.依據歷史交易資料並應用線性迴歸得到結果如下：迴歸係數=0.5，R平方=0.7。避險者構建 避險比例為0.5的避險策略，待避險期間結束後，確實之避險效應為：(A)0.5(B)0.6(C)0.7(D
13 企業適用避險會計時，無需揭露下列何項？(A)應按每一風險種類說明其風險管理策略(B)所使用之避險工具及該等避險工具如何被使用(C)如何決定避險項目與避險工具間之經濟關係(D)該避險工具確實能降低
09、 （ ） 下列有關避險的敘述何者為正確？(A) 避險是對現有的投資組合增加證券以提昇整體的報酬 (B) 避險是投資人增進現有投資組合的風險與報酬的一種策略 (C) 避險是投資人降低現有投資組合風
71關於共同基金與避險基金的比較，下列敘述何者正確？(A)共同基金的避險功能較強(B)避險基金的經理人不可以自行決定其投資策略(C)共同基金的經理人除管理費之外，可依獲利情形收取績效獎金(D)避險基金
142 關於共同基金與避險基金的比較，下列敘述何者正確？(A)共同基金的避險功能較強 (B)避險基金的經理人不可以自行決定其投資策略 (C)共同基金的經理人除管理費之外，可依獲利情形收取績效獎金 (D