10.有關控制作業風險的步驟，下列敘述何者正確？(A)執行交易→確認交易→交易核可→辦理交割 (B)執行交易→交易核可→確認交易→辦理交割(C)執行交易→確認交易→辦理交割→交易文件歸檔備查(D)執行
29. 下列有關境外基金總代理人及銷售機構之敘述何者錯誤？(A)擔任境外基金機構在國內之訴訟及一切文件之送達代收人(B)內部控制制度應包括充分瞭解客戶、銷售行為、短線交易防制等法令應遵循之作業原則，並
25. 下列有關境外基金總代理人及銷售機構之敘述何者錯誤？(A)擔任境外基金機構在國內之訴訟及一切文件之送達代收人(B)內部控制制度應包括充分瞭解客戶、銷售行為、短線交易防制等法令應遵循之作業原則，並
10.下列有關境外基金總代理人及銷售機構之敘述何者錯誤?(A)擔任境外基金機構在國內之訴訟及一切文件之送達代收人(B)內部控制制度應包括充分瞭解客戶、銷售行為、短線交易防制等法令應遵循之作業原則，並由
11、 （ ） 下列有關境外基金總代理人及銷售機構之敘述何者錯誤？(A) 擔任境外基金機構在國內之訴訟及一切文件之送達代收人 (B) 內部控制制度應包括充分瞭解客戶、銷售行為、短線交易防制等法令應遵循
四、依據審計準則公報第67號之規定，查核人員藉由瞭解受查者與關係人之關係及交易（包含相關內部控制），以辨認與評估重大不實表達風險，請回答下列有關風險評估之問題：【題組】⑴查核人員檢查那些紀錄或文件以取
73. 下列關於交易控制文件(Transaction Control Document)之敘述何者有誤 (A) 交易控制文件的資料是來源系統或 ERP 系統主要處理的對象 (B) 文件結構屬於父子(P
66. 下列關於交易控制文件(Transaction Control Document)之敘述何者有誤(A) 交易控制文件的資料是來源系統或 ERP 系統主要處理的對象(B) 文件結構屬於父子(Par
66. 下列關於交易控制文件(Transaction Control Document)之敘述何者有誤(A) 交易控制文件的資料是來源系統或 ERP 系統主要處理的對象(B) 文件結構屬於父子(Par
50.關於控制作業風險的步驟下列敘述何者正確？(A)執行交易—確認交易—交易核可—辦理交割(B)執行交易—交易核可—確認交易—辦理交割(C)執行交易—確認交易—辦理交割—交易文件歸檔備查(D)執行交易
11 查核人員瞭解受查者電腦系統一般控制時，最不可能採用下列那一項程序？(A)檢查電腦系統相關的文件 (B)查詢受查者員工 (C)對一筆銷貨交易執行穿透測試（walk through test） (D
26. 下列何者不是對銷貨交易的控制措施？(A)門市銷售應採用收銀機(B)訂單應順序編號，並列管(C)業務單位核准賒銷，但不宜兼記應收帳款明細帳(D)須待訂單、裝運文件、銷貨發票齊全後，才可認列銷貨收
25、 （ ） 若稽核人員蒐集到電腦一般控制良好的證據，則稽核人員可以作出較適當的結論為何？(A) 電腦處理之交易有適當之原始文件支持 (B) 批次總數控制未能偵查出不實表達的風險很低 (C) 電腦應
18 查核人員若在控制測試中選定60筆交易測試其核准情形是否合乎公司規定，但發現其中3筆交易遺失了核准文件，此時查核人員應如何處置？ (A)樣本視為57筆，重新評估其查核結果 (B)樣本視為60筆，該
48、 （ ） 若稽核人員蒐集到電腦一般控制良好的證據，則稽核人員可以作出較適當的結論為何？(A) 電腦應用較有可能一致地運作 (B) 電腦處理之交易有適當之原始文件支持 (C) 批次總數控制未能偵查
20. 若稽核人員蒐集到電腦一般控制良好的證據，則稽核人員可以作出較適當的結論為何？(A)電腦處理之交易有適當之原始文件支持(B)批次總數控制未能偵察出不實表達的風險很低(C)電腦應用較有可能一致地運
20. 若稽核人員蒐集到電腦一般控制良好的證據，則稽核人員可以作出較適當的結論為何？(A)電腦處理之交易有適當之原始文件支持(B)批次總數控制未能偵察出不實表達的風險很低(C)電腦應用較有可能一致地運
33. 若稽核人員蒐集到電腦一般控制良好的證據，則稽核人員可以作出較適當的結論為何？(A)電腦處理之交易有適當之原始文件支持(B)批次總數控制未能偵察出不實表達的風險很低(C)電腦應用較有可能一致地運
56.若稽核人員蒐集到電腦系統一般控制良好的證據，則稽核人員可以作出較適當的結論為何？(A)電腦應用較有可能一致地運作(B)電腦處理之交易有適當之原始文件支持(C)批次總數控制未能偵察出不實表達的風險
41、 （ ） 有關指定銀行辦理外幣保證業務之主要內容，下列敘述何者錯誤？(A) 以國內顧客為限且憑顧客提供之有關交易文件辦理 (B) 以國內、外顧客為限且憑顧客提供之有關交易文件辦理 (C) 履行保
39.有關新臺幣與外幣間遠期外匯交易之敘述，下列何者錯誤？(A)凡有實際外匯收支需要者均得辦理遠期外匯交易(B)指定銀行與客戶訂約及交割時，均應查核其相關交易文件或主管機關核准文件(C)同筆交易可在其
47.有關指定銀行辦理新臺幣與外幣間換匯交易業務(FX SWAP)應遵循事項，下列敘述何者錯誤？ (A)國內法人無須檢附文件 (B)國外法人及自然人應查驗主管機關核准文件 (C)須計入外匯收支或交易申
40.有關指定銀行辦理新臺幣與外幣間換匯交易業務(FX SWAP)應遵循事項，下列敘述何者錯誤？(A)國內法人無須檢附文件(B)國外法人及自然人應查驗主管機關核准文件(C)須計入外匯收支或交易申報辦法
156下列哪些外匯收支或交易，申報義務人應檢附與該筆外匯收支或交易有關合約、核准函等證明文件，經銀行業確認與申報書記載事項相符後，始得辦理新台幣結匯:A.經有關主管機關核准直接投資、證劵投資及期貨交易
298下列哪些外匯收支或交易，申報義務人應檢附與該筆外匯收支或交易有關合約、核准函等證明文件，經銀行業確認與申報書記載事項相符後，始得辦理新台幣結匯:A.經有關主管機關核准直接投資、證劵投資及期貨交易
80.有關辦理衍生性金融商品業務活動，下列敘述何者錯誤？(A)交易人員不得兼任會計工作 (B)客戶開戶時所徵提之交易約定書等相關文件應妥善保管(C)負責對帳人員應與交易人員互相區隔 (D)對未收到交易
80.有關辦理衍生性金融商品業務活動，下列敘述何者錯誤？(A)交易人員不得兼任會計工作 (B)客戶開戶時所徵提之交易約定書等相關文件應妥善保管(C)負責對帳人員應與交易人員互相區隔 (D)對未收到交易
80.有關辦理衍生性金融商品業務活動，下列敘述何者錯誤？(A)交易人員不得兼任會計工作 (B)客戶開戶時所徵提之交易約定書等相關文件應妥善保管(C)負責對帳人員應與交易人員互相區隔(D)對未收到交易對
30、 有關遠期外匯交易之敘述，下列何者錯誤？(A) 訂約及交割時，均應查核相關外匯收支需要之交易文件或主管機關核准文件 (B) 遠期點數 = 即期匯率 × (報價幣利率－被報價幣利率) × 期間遠期
80.有關辦理衍生性金融商品業務活動，下列敘述何者錯誤？(A)交易人員不得兼任會計工作 (B)客戶開戶時所徵提之交易約定書等相關文件應妥善保管(C)負責對帳人員應與交易人員互相區隔(D)對未收到交易對
2-261 下列何者不是申報義務人應檢附與該筆外匯收支或交易有關合約、核准函等證明文件，經銀行業確認與申報書記載事項相符後，始得辦理新臺幣結匯之外匯收支或交易(A)經有關主管機關核准直接投資、證券投資
184下列何者不是申報義務人應檢附與該筆外匯收支或交易有關合約、核准函等證明文件，經銀行業確認與申報書記載事項相符後，始得辦理新臺幣結匯之外匯收支或交易(A)經有關主管機關核准直接投資、證券投資及期貨
2-256 依「外匯收支或交易申報辦法」第 5 條規定，下列何種外匯收支或交易，申報義務人應於檢附與該筆外匯收支或交易有關合約、核准函等證明文件，經銀行業確認與申報書記載事項相符後，始得辦理新臺幣結匯
313依「外匯收支或交易申報辦法」第 5 條規定，下列何種外匯收支或交易，申報義務人應檢附與該筆外匯收支或交易有關合約、核准函等證明文件，經銀行業確認與申報書記載事項相符後，始得辦理新臺幣結匯:A、公
480依「外匯收支或交易申報辦法」第 5 條規定，下列何種外匯收支或交易，申報義務人應於檢附與該筆外匯收支或交易有關合約、核准函等證明文件，經銀行業確認與申報書記載事項相符後，始得辦理新臺幣結匯(A)
2-204依「外匯收支或交易申報辦法」第5條規定，下列何種外匯收支或交易，申報義務人應檢附與該筆外匯收支或交易有關合約、核准函等證明文件，經銀行業確認與申報書記載事項相符後，始得辦理新臺幣結匯:A、公
34.有關新臺幣與外幣之遠期外匯交易，下列敘述何者錯誤？(A)訂約時銀行應審核交易文件 (B)以有實際外匯收支需要者為限(C)銀行依規定辦理展期時，得依原價格展期 (D)同筆外匯收支交易需要不得重覆簽
7 下列那一項有關將受查者內部控制書面化的敘述是正確的？(A)內部控制書面化並非必要(B)書面文件必須包括內部控制流程的文字說明(C)書面文件必須包括流程圖(D)書面化的形式並沒有一定，記載的範圍也是
7 下列那一項有關將受查者內部控制書面化的敘述是正確的？(A)內部控制書面化並非必要(B)書面文件必須包括內部控制流程的文字說明(C)書面文件必須包括流程圖(D)書面化的形式並沒有一定，記載的範圍也是
28.有關防制洗錢及打擊資恐的保密規定，下列敘述何者錯誤？(A)疑似洗錢或資恐交易申報事項有關之文書，均應以機密文件處理(B)稽核單位人員為執行業務需要，應得即時取得客戶資料與交易紀錄，惟仍應遵循保密
13 下列有關營利事業房地交易所得合一課稅之敘述，何者正確？(A)交易所得或損失，不論有無應納稅額，應於房屋、土地完成所有權移轉登記日之次日起算 30 日內自行填具申報書，檢附契約書影本及其他有關文件
29、 有關外匯存款之規定，下列敘述何者錯誤？(A) 存入款項以新台幣結購存入者，銀行應掣發賣匯水單 (B) 外匯存款交易買（賣）匯水單、其他交易憑證之掣發，銀行得以電子文件製作之 (C) 應於承作外
30.有關遠期外匯交易之敘述，下列何者錯誤？(A)訂約及交割時，均應查核相關外匯收支需要之交易文件或主管機關核准文件(B)遠期點數 =即期匯率±遠期點數(C)履約保證金由承作銀行與客戶議定(D)展期時