【評論主題】1 依我國「人工生殖法」規定，下列何者錯誤？(A)禁止從事代理孕母行為(B)未婚者可為受術者(C)精卵捐贈不得為四等親內之旁系血親(D)男性捐贈生殖細胞者應介於 20～49 歲之間
【評論內容】
四、未婚者可以要求做人工生殖嗎？基於維護生命之倫理及尊嚴，人工生殖技術應以治療不孕為目的，而非作為創造生命之方法，因此我國人工生殖的施行限於不孕夫妻。所以未婚者、單親、同志等都無法要求做人工生殖。
【評論主題】17.依「金融機構安全維護注意要點」規定，下列敘述何者錯誤？(A)報警系統每季至少配合警方測試並檢查二次(B)加強保密及安全維護教育，要求員工對各項作業程式保密(C)應儘量購置專用運鈔車或租用合格保全
【評論內容】
依「金融機構安全維護注意要點」規定，報警系統每月至少配合警方測試並檢查二次
【評論主題】80.有關流動性風險之定義 ，下列敘述何者正確？(A)交易之一方因無法履行其契約義務，而導致另一方發生損失之風險(B)標的資產之市場價格變動，導致資產負債表內外發生虧損(C)金融資產之變現能力或無法以
【評論內容】
流動性風險是指因市場成交量不足或缺乏願意交易的對手,導致未能在理想的時點完成買賣的風險。
第一，流動性極度不足。流動性的極度不足會導致銀行破產，因此流動性風險是一種致命性的風險。
第二，短期資產價值不足以應付短期負債的支付或未預料到的資金外流。
第三，籌資困難。從這一角度看，流動性指的是以合理的代價籌集資金的能力。
在各個市場中均存在流動性風險，比如證券，基金，貨幣等等。
【評論主題】26.有關免列報逾期放款之協議分期償還戶應符合之條件，下列何者錯誤？(A)協議利率不低於原利率或新承作同類放款之利率 (B)符合一定條件，依協議條件履行達六個月以上，且未再違約者(C)原係短期放款者，
【評論內容】
2.原係中長期放款者，其分期償還期限以原殘餘年限之二倍為限，惟最長不得超過二十年。於原殘餘年限內其分期償還之部分不得低於積欠本息百分之三十。若中長期放款已無殘餘年限或殘餘年限之二倍未滿五年者，分期償還期限得延長為五年，但以每年償還本息在百分之十以上者為原則。協議分期償還案件其程序要件以有書面資料可稽，如增補契約、協議償還申請書等，並經原授信核定層次或有權者核准始生效力。
【評論主題】1.主管機關依銀行法第四十五條之一第一項規定，訂定下列何項法令？(A)內部控制制度評估原則 (B)有效銀行監理核心原則(C)金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法(D)金融機構安全設施設置基準
【評論內容】
銀行應建立內部控制及稽核制度；其目的、原則、政策、作業程序、內部稽核人員應具備之資格條件、委託會計師辦理內部控制查核之範圍及其他應遵行事項之辦法，由主管機關定之。
銀行對資產品質之評估、損失準備之提列、逾期放款催收款之清理及呆帳之轉銷，應建立內部處理制度及程序；其辦法，由主管機關定之。
銀行作業委託他人處理者，其對委託事項範圍、客戶權益保障、風險管理及內部控制原則，應訂定內部作業制度及程序；其辦法，由主管機關定之。
銀行辦理衍生性金融商品業務，其對該業務範圍、人員管理、客戶權益保障及風險管理，應訂定內部作業制度及程序；其辦法，由主管機關定之。
【評論主題】31.有關銀行逾期放款及催收款之轉銷，下列何者非屬轉銷時應檢附之證明文件？(A)解散者：政府有關機關之證明 (B)經和解者：和解筆錄或裁定書(C)逾清償期一定期間之放款者：存款證明書 (D)受破產之宣
【評論內容】
逾期放款及催收款之轉銷，應經董 (理) 事會之決議通過，並通知監察人；轉銷應檢附之證明文件如下：
一、解散、逃匿者，政府有關機關之證明。
二、經和解者，和解筆錄或裁定書。
三、受破產之宣告者，裁定書。
四、逾清償期一定期間之放款者，催收之證明文件。
五、其他原因者，依事實經過取具合適之證明。
【評論主題】28.銀行辦理中長期授信企業總授信金額達新臺幣多少元時，需徵提現金流量預估表？(A)二億元 (B)一億元 (C)五千萬元 (D)三千萬元
【評論內容】
中長期授信：
(1).週轉資金授信（包括短期授信展期續約超過一年以上者）：除第 1目規定資料外，總授信金額（包含財團法人金融聯合徵信中心歸戶餘額及本次申貸金額，其中存單質借、出口押匯及進口押匯之金額得予扣除，下同）達新台幣二億元者，另加送營運計畫、現金流量預估表、預估資產負債表及預估損益表。
(2). 其他中長期授信：除第 1目規定資料外，總授信金額達新台幣二億元者，另加送
個案預計資金來源去路表、
建廠進度表、
營運計畫、
現金流量預估表、
預估資產負債表
及預估損益表。
【評論主題】13.託收票據如於遞送途中遺失，應如何處理最為妥適？(A)通知發票人應向付款行辦理掛失止付 (B)通知委託人並向票據交換所辦理掛失止付(C)通知委託人並向付款行辦理掛失止付 (D)通知發票人並向票據交
【評論內容】二、託收票據
(一)特別橫線章託收票據應加蓋本行特別橫線章。(二)背面內容填載與入帳票據背面委託人帳號、戶名應填載清楚，收妥後必須確實存入委託人帳戶。(三)電腦建檔經辦員辦理票據代收時，應立即將託收票據輸入電腦。(四)查明未能入帳原因業經收妥之託收票據，因故未能存入帳戶時，應積極查明處理。(五)加蓋印鑑委託人申請撤回原託收票據或延期提示，應憑「加蓋印鑑」之申請書辦理。(六)託收票據查詢處理託收票據久未收妥應向「受託行」查詢處理。(七)委任取款背書委託同業代收之票據，提送前應於票據背面辦理委託取款背書手續。(八)掛失止付託收票據如於遞送途中遺失，應通知「委託人」，並立即向付款行辦理掛失止付手續。(九)應收代收款科目盤點託收票據張數及金額除與明細表是否相符外，並應與日計表中「應收代收款」即受託代收款科目之金額相符。
【評論主題】3.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行每年應委託會計師辦理銀行內部控制制度之查核，下列何者非屬其應查核項目？(A)申報主管機關表報資料之正確性 (B)內部控制制度及法令遵循
【評論內容】
金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法
第 28 條
銀行業年度財務報表由會計師辦理查核簽證時，應委託會計師辦理內部控制制度之查核，並對銀行業申報主管機關表報資料正確性、內部控制制度及法令遵循制度執行情形、備抵呆帳提列政策之妥適性表示意見，其範圍應包括國外營業單位。
【評論主題】26.依主管機關規定，商業銀行投資於無信用評等或信用評等未達主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上之短期票券（不含國庫券及可轉讓銀行定期存單）、金融債券、公司債、受益證券及資產基礎證券
【評論內容】
商業銀行投資於無信用評等或信用評等未達主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上之短期票券（不含國庫券及可轉讓銀行定期存單）、金融債券、公司債、受益證券及資產基礎證券之原始取得成本總餘額，不得超過該銀行核算基數百分之十。
但該短期票券、金融債券、公司債無信用評等者，其發行人、保證人或承兌人之信用評等達上述等級以上者，或受益證券、資產基礎證券無信用評等者，其保證人之信用評等達上述等級以上者，不在此限。
【評論主題】4.依金融控股公司法規定，持有一銀行、保險公司或證券商已發行有表決權股份總數或資本總額至少超過多少百分比時，即屬對該等金融機構有控制性持股？(A)百分之二十 (B)百分之二十五 (C)百分之
【評論內容】控制性持股：指持有一銀行、保險公司或證券商已發行有表決權股份總數或資本總額超過百分之二十五，或直接、間接選任或指派一銀行、保險公司或證券商過半數之董事。
【評論主題】80.依主管機關規定，下列何者非屬銀行辦理新臺幣與外幣間無本金交割遠期外匯業務（NDF）之承作對象？(A)國內自然人 (B)國內外匯指定銀行(C)在台外商銀行之國外聯行 (D)本國銀行之海外分行或子行
【評論內容】
名詞解釋：無本金交割之遠期外匯合約( NDF；Non Principal Delivery ForwardnContract )
為維持匯率市場之穩定性，避免投機客破壞市場機能，中央銀行外匯局規定指定銀行辦理（NDF）新台幣與外幣間無本金交割遠期外匯業務交易之承作對象限制如下：
1. 國內法人－除指定銀行間交易外，禁止辦理其他國內法人及自然人NDF交易。
2. 國外法人－承作對象限「在台外商銀行之國外聯行」及「本國銀行之海外分行或子行」。
【評論主題】48.銀行法第三十三條第一項規定：「銀行對其持有實收資本總額百分之五以上之企業，或本行負責人、職員、或主要股東，或對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者為擔保授信，應有十足擔保，其條件不得優於其他
【評論內容】
本法第三十三條第二項之授信限額、授信總餘額、授信條件及同類授信對象規定如下：一、所稱授信限額，指銀行對其持有實收資本總額百分之五以上之企業，或本行負責人、職員或主要股東，或對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者為擔保授信，其中對同一法人之擔保授信總餘額不得超過各該銀行淨值10%；對同一自然人之擔保授信總餘額不得超過各該銀行淨值2%。
二、所稱授信總餘額，指銀行對其持有實收資本總額百分之五以上之企業，或本行負責人、職員或主要股東，或對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者為擔保授信，其總餘額不得超過各該銀行淨值1.5倍。
三、下列授信不計入本辦法所稱授信限額及授信總餘額內：（一）配合政府政策，經主管機...
【評論主題】55.有關信用卡帳務作業，下列敘述何者錯誤？(A)爭議款項於調查期間應停止計息(B)發卡機構對爭議款項應於受理後十四日內回覆持卡人處理狀況或進度(C)發卡機構在爭議款項尚未查明確實原因時，不得將持卡人
【評論內容】
依主管機關規定，應收帳款轉銷呆帳案件由有權人員核准後，應定期彙總呈報 董(理)事會 備查
【評論主題】29.依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，下列何者應制訂妥善之內部控制政策，監控內部控制制度之適足性及有效運用？(A)董事會 (B)董事長 (C)高階管理階層 (D)稽核委員會
【評論內容】
一、管理階層之監督與控管文化
原則一 董事會應該負責：1. 核准並定期評估整體營運策略及重要政策；2. 瞭解銀行營運風險，據以訂定銀行可承擔的風險限額，並督導高階管理階層採取必要措施，以辨識、衡量、監視及控管風險；3. 核定銀行組織架構；4. 以及督導高階管理階層監控所訂內部控制制度之有效運作。5. 董事會應對銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度，負最後之責。
原則二 高階管理階層應該負責：1. 執行董事會所核准之營運策略及政策；2. 研訂作業程序以辨識、衡量、監視及控管風險；3. 維持權責劃分及報告系統明確之組織架構；4. 確保授權辦法得以有效執行；5. 制訂妥善之內部控制政策；6. 監控內部控制制度之適足性及有效運作。
原則三 董事會及高階管理階層應該負責：1. 提昇全體員工高尚廉潔之道德水準；2. 在組織內建立人人重視內部控制並身體力行之文化；3. 讓全體員工瞭解自己在內部控制作業程序中所擔負的任務，並善盡其責。
【評論主題】28.依短期票券發行登錄集中保管帳簿劃撥作業辦法規定，集中保管機構對參加人之帳簿與其送存及交割之憑證，應自登載日起至少保存多久？(A)二年 (B)三年 (C)五年 (D)十年
【評論內容】
短期票券發行登錄集中保管帳簿劃撥作業辦法
第 14 條
集中保管機構對參加人之帳簿與其送存及交割之憑證，應自登載日起，至少保存五年。
清算交割銀行對投資人之帳簿及其交割之憑證，應自登載日起，至少保存五年。
【評論主題】43.消費金融業務之顧客需求，主要有四種因素簡稱「4S」，下列何者非屬之？(A) Simple (B) Speed (C) Security (D) Scare
【評論內容】
1. Simple 手續簡單
2. Speed 核貸快速
3. Security 保護個人隱私
4. Smile 申貸環境氣氛佳
【評論主題】25.凡提領外匯存款兌換為新臺幣，金額達新臺幣五十萬元以上者，應請客戶填寫下列何種書表？(A)結購外匯 (B)毋須填寫 (C)大額結匯資料表 (D)外匯收支或交易申報書
【評論內容】
（一般匯出及匯入匯款業務）
四、指定銀行及中華郵政股份有限公司所屬郵局辦理一般匯出及匯入匯款業務，應依下列規定辦理：
（一）匯出匯款業務：
1.憑辦文件：應憑公司、行號、團體或個人填具有關文件及查驗身分文件或基本登記資料後辦理；其中公司部分，應上網查詢公司基本登記資料。
另以新臺幣結購且每筆結購金額達新臺幣五十萬元等值外幣者，應依「外匯收支或交易申報辦法」（以下簡稱申報辦法）及「銀行業輔導客戶申報外匯收支或交易應注意事項」（以下簡稱應注意事項）辦理，並確實輔導申報義務人詳實申報。
【評論主題】41.證券商接受普通交割之買賣委託，應於何時向境內委託人收取買進證券之價金或賣出之證券？(A)成交日後第二個營業日上午十時前 (B)成交日後第二個營業日下午六時前(C)成交日後第一個營業日上午十時前
【評論內容】
依「臺灣證券交易所股份有限公司證券經紀商受託契約準則」第十二條規定，證券經紀商接受普通交割之買賣委託，應於委辦時，或成交日後第二營業日上午十時前向境內委託人收取買進證券之價金或賣出之證券。
【評論主題】39.有關財富管理商品適合度政策，下列何種交易如未獲得具權責之上級長官書面核准同意，不得推薦？(A)綠燈交易 (B)黃燈交易 (C)橘燈交易 (D)紅燈交易
【評論內容】
產品適合度政策之執行：
執行方式依客戶專業程度及產品複雜度兩個面向來區分，可分為「綠燈交易」、「黃燈交易」、「橘燈交易」，及「紅燈交易」四種：
一、綠燈交易
1. 客戶極專業(ex.專業交易商)，而產品複雜度低之交易。
2. 無須特別揭露相關資訊或履行必要之程序步驟。
二、黃燈交易
1. 客戶專業程度中等，且產品複雜度適中之交易。
2. 銷售人員應與督導人員討論該交易對客戶之適當性。
3. 首次交易前，宜提供適當之風險揭露予客戶參考。
三、橘燈交易
1. 客戶專業程度中等，而產品複雜度高之交易。
2. 銀...
【評論主題】23.依銀行公會會員徵信準則規定，辦理中小企業中長期授信，其總授信金額在新台幣六百萬元以下，較短期放款應增加辦理之徵信項目為何？(A)保證人一般信譽 (B)建廠或擴充計畫 (C)產銷及損益概況 (D)
【評論內容】
中小企業總授信金額在新台幣六百萬元以下；或新台幣一千五百萬元以下且具有十足擔保者，其徵信範圍簡化如下：
(1)短期授信：
Ａ.企業之組織沿革。
Ｂ.企業及其主要負責人一般信譽（含票信及債信紀錄）。
Ｃ.產銷及損益概況。
Ｄ.存款及授信往來情形（含本行及他行）。
Ｅ.保證人一般信譽（含票信及債信紀錄）。
(2)中長期授信：除第3目第(1)細目規定外，另增加
Ｆ.行業展望。
Ｇ.建廠或擴充計畫（含營運計畫）。
【評論主題】33.下列何者非屬貨幣市場交易工具？(A)一年期以內各類債券 (B)債券換股權利證書(C)一年期以內商業承兌匯票 (D)一年期以內中央銀行儲蓄券
【評論內容】
貨幣市場：指到期日在一年以內的債權工具發行與交易的市場。
主要交易工具：
1. 金融同業拆款
2. 國庫券
3. 可轉讓定存單
4. 商業本票
5. 銀行與商業承兌匯票
6. 一年內到期的公債、公司債和金融債券。
【評論主題】31.倘有價證券係由商業銀行負責人擔任董監事之公司所發行時，下列何者為該商業銀行得投資之標的？(A)股票 (B)金融債券 (C)新股權利證書 (D)固定收益特別股
【評論內容】
儲蓄銀行不得投資於該銀行負責人擔任董事、監察人或經理人之公司所發行之股票、新股權利證書、債券換股權利證書、公司債、短期票券及證券投資信託基金受益憑證。
但下列情形不在此限：
(1) 經其他銀行保證之公司債。
(2) 經其他銀行保證或承兌之短期票券且經其他票券商承銷或買賣者。
(3) 銀行發行之可轉讓定期存單。
(4) 銀行因投資關係經本部核准派任其負責人擔任董事、監察人或經理人之公司所發行之股票、新股權利證書及債券換股權利證書。
【評論主題】16.依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，逾期放款及催收款經主管機關或金融檢查機構要求轉銷呆帳者，應如何處理？(A)通知監察人後轉銷 (B)應即轉銷為呆帳(C)提報最近一次
【評論內容】
第 12 條
逾期放款及催收款之轉銷，應經董 (理) 事會之決議通過，並通知監察人 (監事) 。
但經主管機關或金融檢查機關 (構) 要求轉銷者，應即轉銷為呆帳，並提報最近一次董 (理) 事會及通知監察人備查。
董事會休會期間，得由常務董 (理) 事會代為行使，並通知監察人 (監事) ，再報董事會備查。
前項規定，如其於授信或轉銷呆帳時，屬於銀行法第三十三條規定金額以上之案件，應經三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上之同意。
外國銀行在台分行得依其總行授權程序辦理。
【評論主題】23.有關銀行辦理授信覆審業務之查核，下列何者有缺失？(A)經常注意借款戶財務經營狀況及擔保品狀況有無不利變化(B)客票融資發票人集中，以利票信追蹤及風險管理(C)對中長期授信戶核貸之控管條件（如財務
【評論內容】
銀行所收取之客票，不宜過度集中少數發票人，以分散風險
【評論主題】12.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行於每年何時應將內部稽核人員之資歷及受訓資料造申報主管機關備查？(A)一月底 (B)六月底 (C)九月底 (D)十二月底
【評論內容】
第 21 條金融控股公司及銀行業應將內部稽核人員之姓名及服務年資等資料，於每年一月底前依主管機關規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查。金融控股公司及銀行業依前項規定申報內部稽核人員之基本資料時，應檢查內部稽核人員是否符合第十二條第二項及第二十條規定，如有違反者，應於二個月內改善，若逾期未予改善，應立即調整其職務。
【評論主題】22.銀行辦理有追索權應收帳款承購業務係屬下列何種性質業務？(A)直接授信業務 (B)承兌業務 (C)透支業務 (D)保證業務
【評論內容】
銀行辦理有追索權及無追索權應收帳款承購業務，係屬授信業務。
1. 有追索權者授信對象為應收帳款讓與者即賣方。
2. 無追索權者授信對象為應收帳款還款者即買方。
【評論主題】21.依「中華民國銀行公會會員授信準則」規定，下列何者屬間接授信？(A)一般營運週轉金貸款 (B)開發國內外信用狀 (C)消費者貸款 (D)透支
【評論內容】
間接授信：
銀行以其信用介入借款人與第三者之間的交易，保證其交易如期履約，若借款人無法如期履約，由銀行承擔風險，負責清償該交易所發生的財務損失。銀行藉此拓展國家貿易，改善國民經濟生活與商業交易型態，擴張社會金融服務。
(一)保證
(二)承兌
【評論主題】15.有關存摺管理，下列敘述何者錯誤？(A)空白存摺應定期盤點 (B)領用或換發應登記控管(C)櫃員不得代客戶保管存摺 (D)客戶未及時領回之存摺應由主管指派櫃員集中保管
【評論內容】
客戶未及時領回之存摺應由主管人員集中保管
【評論主題】1 依我國「人工生殖法」規定，下列何者錯誤？(A)禁止從事代理孕母行為(B)未婚者可為受術者(C)精卵捐贈不得為四等親內之旁系血親(D)男性捐贈生殖細胞者應介於 20～49 歲之間
【評論內容】
四、未婚者可以要求做人工生殖嗎？基於維護生命之倫理及尊嚴，人工生殖技術應以治療不孕為目的，而非作為創造生命之方法，因此我國人工生殖的施行限於不孕夫妻。所以未婚者、單親、同志等都無法要求做人工生殖。
【評論主題】80.下列何者係屬標的資產之市場價格發生變動，而對衍生性金融商品市價造成變動之風險？(A)市場風險 (B)流動性風險 (C)信用風險 (D)作業風險
【評論內容】•衍生性商品會遭遇的五種風險類型：
【評論主題】58.下列何者係為工商企業基於商品交易或勞務提供而簽發之匯票，並委託銀行為付款人經銀行承兌者？(A)融資性商業本票 (B)交易性保證匯票 (C)銀行承兌匯票 (D)交易性商業本票
【評論內容】
票據承兌：
指銀行在票面上記載承兌字樣並簽名；
為銀行接受國內外商品或勞務交易當事人之委託，在匯票票面上（非背面）簽註承兌字義，為匯票之付款人。
屬間接授信之一種。
銀行對票據承兌業務通常給予客戶額度，以一年為限。
收取承兌手續費。
其雖未直接提供資金，屬於間接授信，但與銀行辦理放款之風險一樣的，負交付票款之義務。
【評論主題】1.有關銀行業之風險評估原則，下列敘述何者錯誤？(A)應依業務規模及各項風險狀況監控資本適足性 (B)應建立衡量及監控流動性部位之管理機制(C)應建立負債分類之評估，覈實提列備抵損失 (D)應建立資訊
【評論內容】
銀行業之風險控管機制應包括下列原則：
一、應依其業務規模、信用風險、市場風險與作業風險狀況及未來營運趨勢，監控資本適足性。
二、應建立衡量及監控流動性部位之管理機制，以衡量、監督、控管流動性風險。
三、應考量整體暴險、自有資本及負債特性進行各項資產配置，建立各項業務風險之管理。
四、應建立資產品質及分類之評估方法，計算及控管大額暴險，並定期檢視，覈實提列備抵損失。
五、應對業務或交易、資訊交互運用等建立資訊安全防護機制及緊急應變計畫。
【評論主題】21.依「信用卡業務機構管理辦法」規定，下列何者屬信用卡收單業務？(A)辦理信用卡循環信用 (B)簽訂特約商店及辦理相關事宜(C)授權使用信用卡之商標或服務標章 (D)提供信用卡交易授權或清算服務
【評論內容】
信用卡收單業務為以下兩項：
簽約特約商店及辦理相關事宜
代理收付特約商店信用卡消費帳款
【評論主題】17.依「金融機構安全維護注意要點」規定，下列敘述何者錯誤？(A)報警系統每季至少配合警方測試並檢查二次(B)加強保密及安全維護教育，要求員工對各項作業程式保密(C)應儘量購置專用運鈔車或租用合格保全
【評論內容】
依「金融機構安全維護注意要點」規定，報警系統每月至少配合警方測試並檢查二次
【評論主題】80.有關流動性風險之定義 ，下列敘述何者正確？(A)交易之一方因無法履行其契約義務，而導致另一方發生損失之風險(B)標的資產之市場價格變動，導致資產負債表內外發生虧損(C)金融資產之變現能力或無法以
【評論內容】
流動性風險是指因市場成交量不足或缺乏願意交易的對手,導致未能在理想的時點完成買賣的風險。
第一，流動性極度不足。流動性的極度不足會導致銀行破產，因此流動性風險是一種致命性的風險。
第二，短期資產價值不足以應付短期負債的支付或未預料到的資金外流。
第三，籌資困難。從這一角度看，流動性指的是以合理的代價籌集資金的能力。
在各個市場中均存在流動性風險，比如證券，基金，貨幣等等。
【評論主題】25.依銀行法規定，借款人提供下列何者為擔保之授信，非屬擔保授信？(A)不動產抵押權 (B)權利質權(C)借款人開立之遠期支票 (D)經政府核准設立之信用保證機構保證
【評論內容】銀行法稱擔保授信，謂對銀行之授信，提供下列之一為擔保者：
【評論主題】26.有關免列報逾期放款之協議分期償還戶應符合之條件，下列何者錯誤？(A)協議利率不低於原利率或新承作同類放款之利率 (B)符合一定條件，依協議條件履行達六個月以上，且未再違約者(C)原係短期放款者，
【評論內容】
2.原係中長期放款者，其分期償還期限以原殘餘年限之二倍為限，惟最長不得超過二十年。於原殘餘年限內其分期償還之部分不得低於積欠本息百分之三十。若中長期放款已無殘餘年限或殘餘年限之二倍未滿五年者，分期償還期限得延長為五年，但以每年償還本息在百分之十以上者為原則。協議分期償還案件其程序要件以有書面資料可稽，如增補契約、協議償還申請書等，並經原授信核定層次或有權者核准始生效力。
【評論主題】32.下列何者非屬銀行間接授信業務範圍？(A)保證 (B)開發國內外信用狀 (C)出口押匯 (D)承兌
【評論內容】
1. 間接授信：保證、承兌、開發國內外信用狀、其他間接授信
2.保證：發行商業本票保證、發行公司債保證、工程相關保證、其他保證。
3.承兌：賣方委託承兌、買方委託承兌
【評論主題】13.有關託收票據業務，下列敘述何者錯誤？(A)應加蓋本行特別橫線章(B)經同業註銷劃線之票據存入本行，應註明改委本行託收(C)客戶申請撤回託收票據時，申請書應經客戶簽章(D)如於寄送途中遺失，應通知
【評論內容】
託收票據：
1.託票據應按本單位、本埠、委託聯行、委託同業及到期日之先後順序分別保管。
【評論主題】29.依「國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂內部控制制度評估原則」規定，銀行可承擔之風險限額之訂定，應由下列何者負責？(A)董事會 (B)監事會 (C)高階管理階層 (D)經理部門
【評論內容】
金融機構內部控制制度評估之十三項原則
一、管理階層之監督與控管文化
原則一
董事會應該負責：
1) 核准並定期評估整體營運策略及重要政策
2) 瞭解銀行營運風險，據以訂定銀行可承擔的風險限額，並督導高階管理階層採取必要措施，以辨識、衡量、監視及控管風險
3) 核定銀行組織架構
4) 督導高階管理階層監控所訂內部控制制度之有效運作。
董事會應對銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度，負最後(終)之責。
【評論主題】25.依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定，企業授信戶總授信金額至少達新臺幣（以下同）若干金額以上時，其財務報表必須經會計師查核簽證？(A)二千萬元 (B)三千萬元 (C)四千五百萬元 (D)六千萬
【評論內容】
會員對授信戶提供之財務報表或資料，應依下列規定辦理：
（一）上述財務報表或資料以經會計師查核簽證，或加蓋稅捐機關收件章之申報所得稅報表（或印有稅捐機關收件章戳記之網路申報所得稅報表），或附聲明書之自編報表者為準。
但辦理本票保證依法須取得會計師查核簽證之財務報表，及企業總授信金額達新台幣三千萬元以上者，仍應徵提會計師財務報表查核報告。
公開發行公司並應徵提金融監督管理委員會規定之會計師財務報表查核報告（即長式報告），上述報告亦得自財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會網站或台灣證券交易所股份有限公司公開資訊觀測站下載。
（三）最近一年內新設立之授信戶總授信金額達新台幣三千萬元以上者，得以會計師驗資簽證及已附聲明書之自編財務報表代替。
（八）辦理應收帳款承購業務之買方，該買方額度免計入授信金額達新台幣三千萬元，應徵提會計師財務報表查核報告之金額中。
【評論主題】23.依「中華民國銀行公會信用卡業務委員會所屬機構辦理信用卡業務自律公約」規定，信用卡發卡機構應注意遵守下列哪一機構對於贈品贈獎促銷額度案件之相關處理原則？(A)消費者保護協會 (B)公平交易委員會
【評論內容】
公平交易委員會於專業事業提供贈品贈獎額度辦法有提到信用卡發卡機構對於贈品發放促銷額度相關規定
【評論主題】31.下列何種情況不適用一般授信約定書所列「加速條款」之引用？(A)未能按月付息時 (B)借款人依破產法聲請和解時(C)任何一宗債務不依約清償時 (D)提供之擔保品出售予第三人時
【評論內容】
（一）依破產法或消費者債務清理條例聲請和解、聲請宣告破產、聲請民事更生或清算、經票據交換所通知拒絕往來，清理債務時。
（二）依約定原負有提供擔保之義務而不提供時。
（三）因刑事而受沒收主要財產之宣告時。
（四）甲方對乙方任何一宗債務不依約清償本金或付息時。
（五）擔保物被查封或擔保物滅失、價值減少或不敷擔保債權時。
（六）甲方對乙方所負債務，其實際資金用途與乙方核定用途不符時。
（七）受強制執行或假扣押、假處分或其他保全處分，致乙方有不能受償之虞時。
【評論主題】1.主管機關依銀行法第四十五條之一第一項規定，訂定下列何項法令？(A)內部控制制度評估原則 (B)有效銀行監理核心原則(C)金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法(D)金融機構安全設施設置基準
【評論內容】
銀行應建立內部控制及稽核制度；其目的、原則、政策、作業程序、內部稽核人員應具備之資格條件、委託會計師辦理內部控制查核之範圍及其他應遵行事項之辦法，由主管機關定之。
銀行對資產品質之評估、損失準備之提列、逾期放款催收款之清理及呆帳之轉銷，應建立內部處理制度及程序；其辦法，由主管機關定之。
銀行作業委託他人處理者，其對委託事項範圍、客戶權益保障、風險管理及內部控制原則，應訂定內部作業制度及程序；其辦法，由主管機關定之。
銀行辦理衍生性金融商品業務，其對該業務範圍、人員管理、客戶權益保障及風險管理，應訂定內部作業制度及程序；其辦法，由主管機關定之。
【評論主題】1.企業在實現其目標的過程中願意接受的風險程度，稱為下列何者？(A)風險偏好(risk appetite) (B)風險係數(risk correlation)(C)風險因應(risk response
【評論內容】
風險偏好：是指企業在實現其目標的過程中願意接受的風險的數量。風險偏好的概念是建立在風險容忍度概念基礎上的。
風險容忍度：是指在企業目標實現過程中對差異的可接受程度，是企業在風險偏好的基礎上設定的對相關目標實現過程中所出現差異的可容忍限度。
【評論主題】31.有關銀行逾期放款及催收款之轉銷，下列何者非屬轉銷時應檢附之證明文件？(A)解散者：政府有關機關之證明 (B)經和解者：和解筆錄或裁定書(C)逾清償期一定期間之放款者：存款證明書 (D)受破產之宣
【評論內容】
逾期放款及催收款之轉銷，應經董 (理) 事會之決議通過，並通知監察人；轉銷應檢附之證明文件如下：
一、解散、逃匿者，政府有關機關之證明。
二、經和解者，和解筆錄或裁定書。
三、受破產之宣告者，裁定書。
四、逾清償期一定期間之放款者，催收之證明文件。
五、其他原因者，依事實經過取具合適之證明。
【評論主題】28.銀行辦理中長期授信企業總授信金額達新臺幣多少元時，需徵提現金流量預估表？(A)二億元 (B)一億元 (C)五千萬元 (D)三千萬元
【評論內容】
中長期授信：
(1).週轉資金授信（包括短期授信展期續約超過一年以上者）：除第 1目規定資料外，總授信金額（包含財團法人金融聯合徵信中心歸戶餘額及本次申貸金額，其中存單質借、出口押匯及進口押匯之金額得予扣除，下同）達新台幣二億元者，另加送營運計畫、現金流量預估表、預估資產負債表及預估損益表。
(2). 其他中長期授信：除第 1目規定資料外，總授信金額達新台幣二億元者，另加送
個案預計資金來源去路表、
建廠進度表、
營運計畫、
現金流量預估表、
預估資產負債表
及預估損益表。
【評論主題】43.商業銀行投資各種有價證券之餘額，除我國政府發行之公債、國庫券、中央銀行可轉讓定期存單或中央銀行儲蓄券外，不得超過下列何者之百分之二十五？(A)銀行核算基數 (B)銀行淨值(C)所收存款總餘額及金
【評論內容】
1.銀行投資於第二點第一項各種有價證券之總餘額，除我國政府發行之公債、國庫券、中央銀行可轉讓定期存單及中央銀行儲蓄券外，不得超過該銀行所收存款總餘額及金融債券發售額之和百分之二十五。
2.商業銀行投資於集中交易市場與店頭市場交易之股票、新股權利證書、私募股票、私募公司債、依各國法令規定發行之基金受益憑證、認股權憑證及認購（售）權證之原始取得成本總餘額，不得超過該銀行核算基數百分之三十。但其中投資於店頭市場交易之股票（不含國內上櫃股票）與認股權憑證、認購（售）權證及新股權利證書、私募股票及私募公司債之原始取得成本總餘額，不得超過該銀行核算基數百分之五。
3. 商業銀行投資於無信用評等或信用評等未達主管機...