【評論主題】78.有關金管會對金融機構辦理衍生性商品之管理，下列敘述何者錯誤？(A)注重金融機構風險管理能力(B)採正負面表列方式管理(C)以風險導向之監理為主(D)注重金融機構承擔損失能力
【評論內容】衍生性商品之管理採負面表列方式管...
【評論主題】7.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行年度財務報表由會計師辦理查核簽證時，應委託會計師辦理下列何項之查核（經主管機關依法接管者除外）？(A)內部控制制度 (B)自行查核制度
【評論內容】第 28 條銀行業年度財務報表由會計師辦理查核簽證時，應委託會計師辦理內部控制制度之查核，並對銀行業申報主管機關表報資料正確性、內部控制制度及法令遵循制度執行情形、備抵呆帳提列政策之妥適性表示意見，其範圍應包括國外營業單位。主管機關得請銀行業委託會計師依主管機關規定辦理個人資料保護與防制洗錢及打擊資恐機制專案查核。會計師之查核費用由銀行業與會計師自行議定，並由銀行業負擔會計師之查核費用。第一項及第二項規定對於經主管機關依法接管之銀行業，不適用之。
【評論主題】30.信託業辦理下列何種信託時，得經全體受益人同意，而以信託財產借入款項？(A)有價證券之信託 (B)專利權之信託 (C)著作權之信託 (D)以開發為目的之土地信託
【評論內容】
信託業法 第26條
信託業不得以信託財產辦理銀行法第五條之二所定授信業務項目。
信託業不得以信託財產借入款項。但以開發為目的之土地信託，依信託契約之約定、經全體受益人同意或受益人會議決議者，不在此限。
【評論主題】5.依信託法規定，下列何者不得對信託財產聲請強制執行？(A)他益信託受益人之債權人 (B)信託前已存在於該財產之抵押權人(C)因處理信託事務所生權利之權利人 (D)因處理信託財產所生費用之權利人
【評論內容】
他益信託受益人之債權人應改為
他益信託委託人之債權人
【評論主題】45.對於「信託關係消滅時，於受託人移轉信託財產於歸屬權利人前」之敘述，下列何者錯誤？(A)性質為法定信託 (B)以歸屬權利人視為受益人(C)信託關係視為存續 (D)受託人之債權人得對信託財產強制執行
【評論內容】
(D)委託人之債權人得對信託財產強制執行
【評論主題】61.有關全權委託投資業務保管機構所提供之服務，下列何者正確？(A)代墊交割款項 (B)收益之領取 (C)簽署受益憑證 (D)獲利之保證
【評論內容】
指任何經核准開辦有價證券保管業務之金融機構，我國稱「保管機構」，目前多由商業銀行信託部辦理。
服務項目包括：
1.資產保管、2.買賣交割、3.過戶登記、4.收益領取、
5.資料申報、6.公司重大訊息提供及其他相關服務。
【評論主題】28.下列何者不屬於信託業法第十六條所訂之信託業務？(A)有價證券之信託 (B)不動產之信託(C)動產之信託 (D)有價證券簽證業務
【評論內容】
信託業經營之業務項目如下：
一、金錢之信託。
二、金錢債權及其擔保物權之信託。
三、有價證券之信託。
四、動產之信託。
五、不動產之信託。
六、租賃權之信託。
七、地上權之信託。
八、專利權之信託。
九、著作權之信託。
十、其他財產權之信託
【評論主題】13.依信託法規定，私益信託之受益人不特定、尚未存在或其他為保護受益人之利益認有必要時，法院得因利害關係人或檢察官之聲請選任一人或數人擔任何種職務，俾保障受益人權益？(A)受益人之代理人 (B)受益人
【評論內容】
第52 條
受益人不特定、尚未存在或其他為保護受益人之利益認有必要時，法院得
因利害關係人或檢察官之聲請，選任一人或數人為信託監察人。但信託行
為定有信託監察人或其選任方法者，從其所定。
信託監察人得以自已名義，為受益人為有關信託之訴訟上或訴訟外之行為
。受益人得請求信託監察人為前項之行為。
【評論主題】9.私益信託之信託監察人怠於執行職務或有其他重大事由時，下列何人得解任之？(A)受益人 (B)委託人 (C)指定或選任之人 (D)受託人
【評論內容】
第58 條
信託監察人怠於執行其職務或有其他重大事由時，指定或選任之人得解任
之；法院亦得因利害關係人或檢察官之聲請將其解任。
【評論主題】25.一般實務上較常採用的員工股持股方式，不包括下列何者？(A)庫藏股制度 (B)員工分紅入股 (C)員工年終抽獎入股 (D)員工承購現金增資入股
【評論內容】
員工持股方式：庫藏股制度、員工分紅入股、員工承購現金增資入股
【評論主題】12.委託人甲與銀行簽訂信託契約，交付新臺幣一千萬元並約定如下：信託資金僅能投資中鋼股票，甲概括指定銀行購買價位限於二十五元至三十元之間，此信託屬於下列何種信託業務？(A)受託人具運用決定權之有價證券
【評論內容】沒有說到特定，所以是指定，指定受託人具有決定權
【評論主題】11.銀行擔任境外基金銷售機構時，其內部控制制度應包括充分瞭解客戶、銷售行為等作業原則，並由總代理人送交下列何者審查？(A)信託公會 (B)投信投顧公會 (C)銀行公會 (D)證券公會
【評論內容】
目前境外基金合法銷售機構包括證券投資信託股份有限公司、證券投資顧問股份有限公司、證券經紀商、銀行、信託業等管道，投資人可從公司名稱初步判斷基金銷售機構之合法性。投資人於投資前應至中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會網站及境外基金資訊觀測站 查詢該境外基金銷售機構是否合法，以及所投資之境外基金是否經金管會核准。
【評論主題】8.有關特定金錢信託投資連動債券應揭露之「基本風險」，下列何者錯誤？(A)信用風險 (B)本金轉換風險 (C)最低收益風險 (D)委託人兼受益人提前贖回風險
【評論內容】
債券基本風險：最低收益風險、委託人提前贖回、利率風險、信用風險。
【評論主題】5.陳董事長將其財產之五分之一以金錢方式贈與給其孫女，並以其孫女為委託人於財富商業銀行辦理特定金錢信託，約定運用於國內外基金及其他有價證券，則下列敘述何者正確？ A.財富商業銀行為信託之受託人 B.財
【評論內容】
B.財富商業銀 行於信託契約之約定範圍內不具有運用決定權
C.特定信託財產只能投資現金可完全依陳董事長意願 辦理
【評論主題】29.企業之員工辦理員工持股信託，下列何者為信託當事人？(A)員工持股會 (B)企業之簽證會計師 (C)企業之董事會 (D)受託銀行
【評論內容】
信託關係人包括：受益人(員工持股會之員工)、員工持股會、員工持股會之代表人
當事人包括：委託人、受託人（受託銀行）
【評論主題】11.依境外基金管理辦法規定，原則上得擔任境外基金之銷售機構，不包括下列何者？(A)證券經紀商 (B)信託業 (C)人身保險業 (D)證券投資顧問事業
【評論內容】
境外基金銷售類別：投信、投顧、證券經紀商、銀行、信託
【評論主題】19.有關有價證券信託，下列敘述何者錯誤？(A)受託人可收取股票之股息 (B)得以委託人名義保管及管理(C)須於有價證券上載明其為信託財產 (D)受託人可將有價證券賣出
【評論內容】
(B)得以受託人名義保管及管理
【評論主題】28.信託業不得以信託財產設定擔保借入款項，下列敘述何者正確？(A)一律禁止(B)以開發土地之土地信託依信託契約約定，得借入款項，惟須經法院同意(C)以開發土地之土地信託依信託契約約定，得借入款項，惟
【評論內容】
信託業不得以信託財產辦理銀行法第五條之二所定授信業務項目。
信託業不得以信託財產借入款項。但以開發為目的之土地信託，依信託契約之約定、經全體受益人同意或受益人會議決議者，不在此限。
【評論主題】26.依「信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則」規定，下列何者非屬督導人員？(A)總經理 (B)管理信託業務之經理(C)總稽核 (D)信託財產評審委員會之委員
【評論內容】
信託業經營與管理人員，依其職務之性質，分為下列三類：
一、督導人員：總經理、總稽核、督導信託業務之副總經理及協理、信託財產評審委員會委員、依第八條及第十條規定之董事、監察人。
二、管理人員：管理信託業務之經理、副理、襄理、科長、副科長。
三、業務人員：第一款及第二款以外之其他辦理信託業務人員。
【評論主題】12.委託人至銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時，下列何者為該基金可投資之標的？(A)衍生性商品 (B)黃金 (C)商品現貨 (D)不動產
【評論內容】
境外基金不能投資黃金、現貨商品、不動產
【評論主題】54.依金融資產證券化條例規定，受託機構應於本機構，備置特殊目的信託契約書之副本或謄本及受益人名冊，下列何者不得請求閱覽、抄錄或影印上述文書？(A)受益人 (B)信託監察人(C)受益人之利害關係人 (
【評論內容】
第34條
各受益人、信託監察人或因受託機構處理特殊目的信託事務所生債務之債權人，得請求閱覽、抄錄或影印前項之文書。
【評論主題】48.依金融資產證券化條例規定，有關特殊目的公司之敘述，下列何者錯誤？(A)不得為任何人保證或背書 (B)最多設置董事三人(C)不得由金融機構組織設立 (D)除得經營資產證券化業務外，不得兼營其他業務
【評論內容】
特殊目的公司
1.得由金融機構設立
2.須為股份有限公司
3.設立採許可制
4.股東以1人為限
5.股東與創始機構不為同一關係企業
6.最多設置3人董事
7.不得兼營其他非資產證券化業務
【評論主題】44.依不動產證券化條例規定，不動產證券化受益證券持有人之收益分配請求權，自發放日起幾年間不行使而消滅？(A)五年 (B)十年 (C)十五年 (D)二十年
【評論內容】
第 41 條
受益證券持有人之收益分配請求權，自發放日起五年間不行使而消滅。該
時效消滅之收益併入信託財產。
除前項規定外，基於受益證券所為之其他給付，其請求權之消滅時效為十
五年。
【評論主題】24.依信託業法規定，信託業不得以信託財產借入款項，但下列何種情況可不受限制？(A)以開發為目的之土地信託，依信託契約約定者(B)以公益為目的之土地信託，經信託監察人同意者(C)以開發為目的之土地信託
【評論內容】
信託業法 第26條
信託業不得以信託財產辦理銀行法第五條之二所定授信業務項目。
信託業不得以信託財產借入款項。但以開發為目的之土地信託，依信託契約之約定、經全體受益人同意或受益人會議決議者，不在此限。
【評論主題】77.信託資金集合管理運用管理辦法之法源依據為何？(A)信託業法 (B)證券交易法 (C)證券投資信託及顧問法 (D)共同信託基金管理辦法
【評論內容】
第一條本辦法依信託業法（以下簡稱本法）第二十八條第二項規定訂定之。
【評論主題】73.有關申請設置集合管理運用帳戶之信託業，應符合標準普爾公司之短期債務信用評等何種等級以上？(A) A-3 (B) P-3 (C) F3 (D) F4
【評論內容】
評等標準之信託公司或兼營信託業務之銀行：一、經Standard &Poor’s Corp.評定，長期債務信用評等達BBB- 級（含）以上，短期債務信用評等達A-3級（含）以上。二、經Moody’s Investors Service 評定，長期債務信用評等達Baa3級（含）以上，短期債務信用評等達P-3級（含）以上。三、經Fitch Ratings Ltd. 評定，長期債務信用評等達BBB-級（含）以上，短期債務信用評等達F3級（含）以上。四、經中華信用評等股份有限公司評定，長期債務信用評等達twBBB- 級（含）以上，短期債務信用評等達twA-3級（含）以上。五、經英商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司評定，長期債務信用評等達BBB-（twn）級（含）以上，短期債務信用評等達F3（twn）級（含）以上。六、經穆迪信用評等股份有限公司評定，長期債務信用評等達Baa3.tw級（含）以上，短期債務信用評等達TW-3級（含）以上。
【評論主題】依信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定，信託業對廠商發行預收款商品服務憑證應有之防制措施，下列敘述何者錯誤？(A)由廠商或會員自行印製不得委託印刷廠印製(B)由廠商印製後交由會員於
【評論內容】
為避免廠商重複發行或超額發行商品服務憑證及廠商發行商品服務憑證後衛將預收款價金交付信託，明定會員對廠商發行預收商品服務憑證應有適當之防治措施。
(1)由會員自行或委託印刷廠印製商品服務憑證控管
(2)由廠商印製後，交由會員於商品服務憑證逐筆認證
(3)由廠商印製後，自行以電腦登錄控管，由會員派員定期或不定期查核
(4)要求廠商應將履行服務後回收之商品服務憑證，於一定期間送交會員勾稽，以便控管在外流通數量。
(5)要求廠商應於履行服務時，於商品服務憑證上打洞或加蓋收訖戳記，以避免重複使用
(6)要求商品服務憑證須印製條碼，並提供相關登錄及銷號資訊
(7)要求廠商定期提供經會計師簽認已向消費者預收且尚未提商品服務之餘額報表
【評論主題】77.信託資金集合管理運用管理辦法之法源依據為何？(A)信託業法 (B)證券交易法 (C)證券投資信託及顧問法 (D)共同信託基金管理辦法
【評論內容】
第一條本辦法依信託業法（以下簡稱本法）第二十八條第二項規定訂定之。
【評論主題】73.有關申請設置集合管理運用帳戶之信託業，應符合標準普爾公司之短期債務信用評等何種等級以上？(A) A-3 (B) P-3 (C) F3 (D) F4
【評論內容】
評等標準之信託公司或兼營信託業務之銀行：一、經Standard &Poor’s Corp.評定，長期債務信用評等達BBB- 級（含）以上，短期債務信用評等達A-3級（含）以上。二、經Moody’s Investors Service 評定，長期債務信用評等達Baa3級（含）以上，短期債務信用評等達P-3級（含）以上。三、經Fitch Ratings Ltd. 評定，長期債務信用評等達BBB-級（含）以上，短期債務信用評等達F3級（含）以上。四、經中華信用評等股份有限公司評定，長期債務信用評等達twBBB- 級（含）以上，短期債務信用評等達twA-3級（含）以上。五、經英商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司評定，長期債務信用評等達BBB-（twn）級（含）以上，短期債務信用評等達F3（twn）級（含）以上。六、經穆迪信用評等股份有限公司評定，長期債務信用評等達Baa3.tw級（含）以上，短期債務信用評等達TW-3級（含）以上。
【評論主題】依信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定，信託業對廠商發行預收款商品服務憑證應有之防制措施，下列敘述何者錯誤？(A)由廠商或會員自行印製不得委託印刷廠印製(B)由廠商印製後交由會員於
【評論內容】
為避免廠商重複發行或超額發行商品服務憑證及廠商發行商品服務憑證後衛將預收款價金交付信託，明定會員對廠商發行預收商品服務憑證應有適當之防治措施。
(1)由會員自行或委託印刷廠印製商品服務憑證控管
(2)由廠商印製後，交由會員於商品服務憑證逐筆認證
(3)由廠商印製後，自行以電腦登錄控管，由會員派員定期或不定期查核
(4)要求廠商應將履行服務後回收之商品服務憑證，於一定期間送交會員勾稽，以便控管在外流通數量。
(5)要求廠商應於履行服務時，於商品服務憑證上打洞或加蓋收訖戳記，以避免重複使用
(6)要求商品服務憑證須印製條碼，並提供相關登錄及銷號資訊
(7)要求廠商定期提供經會計師簽認已向消費者預收且尚未提商品服務之餘額報表
【評論主題】20.信託業受託投資標的為境外結構型商品時，其商品審查小組至少之組成人員，不包括下列何者？(A)董事 (B)監察人 (C)財務主管 (D)法律遵循主管
【評論內容】
第20 條
境外結構型商品之審查程序、方式、審查基準、審查期限、審查費用、異
議、資訊揭露與其他規範，由金融總會洽商受託或銷售機構所屬同業公會
擬訂，報請本會核定；修正時，亦同。
受託或銷售機構審查境外結構型商品時，應組成商品審查小組，組成人員
至少應包括：
一、獨立董事或董事一名。
二、財務主管。
三、法律遵循主管。
四、風險控管主管。
前項規定第一款之成員，於受託或銷售機構無董事者，由在中華民國境內
負責人擔任之。
受託或銷售機構所屬各同業公會依前條第一項規定進行審查時，得分別或
共同組成商品審查小組，其組成人員至少應包括財務、法律、風險控管之
專家學者各二人。
【評論主題】30.信託業辦理下列何種信託時，得經全體受益人同意，而以信託財產借入款項？(A)有價證券之信託 (B)專利權之信託 (C)著作權之信託 (D)以開發為目的之土地信託
【評論內容】
信託業法 第26條
信託業不得以信託財產辦理銀行法第五條之二所定授信業務項目。
信託業不得以信託財產借入款項。但以開發為目的之土地信託，依信託契約之約定、經全體受益人同意或受益人會議決議者，不在此限。
【評論主題】10.除信託行為另有訂定外，下列敘述何者正確？(A)在他益信託之情形，信託財產之管理方法只須經委託人與受託人之同意即可變更(B)受益人不得拋棄其享有信託利益之權利(C)受託人違反信託本旨處分信託財產時
【評論內容】
(A)在他益信託之情形，信託財產之管理方法只須經委託人與受託人及受益人之同意即可變更 (B)受益人得拋棄其享有信託利益之權利 (C)受託人違反信託本旨處分信託財產時，受益人得請求損害賠償 (D)已結婚之未成年人不得為信託行為之受託人
【評論主題】70.甲銀行於某日之資產淨值為新臺幣一千億元，其所設置股票集合管理運用帳戶之淨資產總價值為新臺幣一百億元，請問當日該帳戶投資於單一上市公司股票金額至多不得超過新臺幣多少元？(A) 10 億元 (B)
【評論內容】
當日不得超過集合管理運用帳戶10%之淨值
【評論主題】18.信託監察人得以何人名義，為受益人為有關信託之訴訟上或訴訟外之行為？(A)信託監察人自己名義 (B)委託人名義(C)受託人名義 (D)受益人之法定代理人名義
【評論內容】
第52 條
受益人不特定、尚未存在或其他為保護受益人之利益認有必要時，法院得
因利害關係人或檢察官之聲請，選任一人或數人為信託監察人。但信託行
為定有信託監察人或其選任方法者，從其所定。
信託監察人得以自已名義，為受益人為有關信託之訴訟上或訴訟外之行為
。受益人得請求信託監察人為前項之行為。
【評論主題】9.下列何者不得以新臺幣信託資金向信託業辦理國外有價證券投資？(A)本國自然人 (B)本國法人(C)國際金融業務分行之境外客戶 (D)經許可來臺並在本國銀行開設新臺幣存款帳戶之大陸地區人民
【評論內容】
OBU僅能投資外幣信託，僅收受信託財產，運用與管理為信託業務專門部門
【評論主題】4.依中央銀行規定，銀行辦理新臺幣特定金錢信託投資國外有價證券業務（非大額）時，原則上外幣結匯是否占用委託人依中央銀行規定之每年結匯額度？(A)自然人與法人均占用 (B)自然人與法人均不占用(C)自然
【評論內容】
結匯：以「受託人」名義辦理，委託人以新台幣交付或銀行以新台幣返還信託資金時，其結匯不計入委託人每年結匯額度。
【評論主題】5.依信託法規定，下列何者不得對信託財產聲請強制執行？(A)他益信託受益人之債權人 (B)信託前已存在於該財產之抵押權人(C)因處理信託事務所生權利之權利人 (D)因處理信託財產所生費用之權利人
【評論內容】
他益信託受益人之債權人應改為
他益信託委託人之債權人
【評論主題】44.林先生與甲銀行簽訂信託契約，約定將其持有之鴻海股票信託與甲銀行，由受託人將股票出售，並將出售價金半數交付其配偶，半數購買房屋一棟，該信託係屬下列何種信託？(A)金錢之信託 (B)有價證券之信託(
【評論內容】
因為用股票出售換取現金，將一半現金給配偶跟一半現金買房子，所以是有價證券之信託
【評論主題】61.有關全權委託投資業務保管機構所提供之服務，下列何者正確？(A)代墊交割款項 (B)收益之領取 (C)簽署受益憑證 (D)獲利之保證
【評論內容】
指任何經核准開辦有價證券保管業務之金融機構，我國稱「保管機構」，目前多由商業銀行信託部辦理。
服務項目包括：
1.資產保管、2.買賣交割、3.過戶登記、4.收益領取、
5.資料申報、6.公司重大訊息提供及其他相關服務。
【評論主題】28.下列何者不屬於信託業法第十六條所訂之信託業務？(A)有價證券之信託 (B)不動產之信託(C)動產之信託 (D)有價證券簽證業務
【評論內容】
信託業經營之業務項目如下：
一、金錢之信託。
二、金錢債權及其擔保物權之信託。
三、有價證券之信託。
四、動產之信託。
五、不動產之信託。
六、租賃權之信託。
七、地上權之信託。
八、專利權之信託。
九、著作權之信託。
十、其他財產權之信託
【評論主題】25.下列何者非屬信託業之利害關係人？(A)信託業總經理之女婿 (B)持有信託業股權百分之一之董事(C)持有信託業股權百分之五之股東 (D)信託業持有股權百分之十之企業
【評論內容】
本法稱信託業之利害關係人，指有下列情形之一者：
一、持有信託業已發行股份總數或資本總額百分之五以上者。
二、擔任信託業負責人。
三、對信託財產具有運用決定權者。
四、第一款或第二款之人獨資、合夥經營之事業，或擔任負責人之企業，或為代表人之團體。
五、第一款或第二款之人單獨或合計持有超過公司已發行股份總數或資本總額百分之十之企業。
六、有半數以上董事與信託業相同之公司。
七、信託業持股比率超過百分之五之企業
【評論主題】13.依信託法規定，私益信託之受益人不特定、尚未存在或其他為保護受益人之利益認有必要時，法院得因利害關係人或檢察官之聲請選任一人或數人擔任何種職務，俾保障受益人權益？(A)受益人之代理人 (B)受益人
【評論內容】
第52 條
受益人不特定、尚未存在或其他為保護受益人之利益認有必要時，法院得
因利害關係人或檢察官之聲請，選任一人或數人為信託監察人。但信託行
為定有信託監察人或其選任方法者，從其所定。
信託監察人得以自已名義，為受益人為有關信託之訴訟上或訴訟外之行為
。受益人得請求信託監察人為前項之行為。
【評論主題】9.私益信託之信託監察人怠於執行職務或有其他重大事由時，下列何人得解任之？(A)受益人 (B)委託人 (C)指定或選任之人 (D)受託人
【評論內容】
第58 條
信託監察人怠於執行其職務或有其他重大事由時，指定或選任之人得解任
之；法院亦得因利害關係人或檢察官之聲請將其解任。
【評論主題】25.一般實務上較常採用的員工股持股方式，不包括下列何者？(A)庫藏股制度 (B)員工分紅入股 (C)員工年終抽獎入股 (D)員工承購現金增資入股
【評論內容】
員工持股方式：庫藏股制度、員工分紅入股、員工承購現金增資入股
【評論主題】12.委託人甲與銀行簽訂信託契約，交付新臺幣一千萬元並約定如下：信託資金僅能投資中鋼股票，甲概括指定銀行購買價位限於二十五元至三十元之間，此信託屬於下列何種信託業務？(A)受託人具運用決定權之有價證券
【評論內容】沒有說到特定，所以是指定，指定受託人具有決定權
【評論主題】11.銀行擔任境外基金銷售機構時，其內部控制制度應包括充分瞭解客戶、銷售行為等作業原則，並由總代理人送交下列何者審查？(A)信託公會 (B)投信投顧公會 (C)銀行公會 (D)證券公會
【評論內容】
目前境外基金合法銷售機構包括證券投資信託股份有限公司、證券投資顧問股份有限公司、證券經紀商、銀行、信託業等管道，投資人可從公司名稱初步判斷基金銷售機構之合法性。投資人於投資前應至中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會網站及境外基金資訊觀測站 查詢該境外基金銷售機構是否合法，以及所投資之境外基金是否經金管會核准。
【評論主題】8.有關特定金錢信託投資連動債券應揭露之「基本風險」，下列何者錯誤？(A)信用風險 (B)本金轉換風險 (C)最低收益風險 (D)委託人兼受益人提前贖回風險
【評論內容】
債券基本風險：最低收益風險、委託人提前贖回、利率風險、信用風險。
【評論主題】5.陳董事長將其財產之五分之一以金錢方式贈與給其孫女，並以其孫女為委託人於財富商業銀行辦理特定金錢信託，約定運用於國內外基金及其他有價證券，則下列敘述何者正確？ A.財富商業銀行為信託之受託人 B.財
【評論內容】
B.財富商業銀 行於信託契約之約定範圍內不具有運用決定權
C.特定信託財產只能投資現金可完全依陳董事長意願 辦理
【評論主題】30.信託業辦理下列何種類之信託，經受益人全體同意者，得以信託財產借入款項？(A)以投資為目的之金錢信託 (B)以運用為目的之有價證券信託(C)以管理為目的之租賃權信託 (D)以開發為目的之土地信託
【評論內容】
信託業法 第26條
信託業不得以信託財產辦理銀行法第五條之二所定授信業務項目。
信託業不得以信託財產借入款項。但以開發為目的之土地信託，依信託契約之約定、經全體受益人同意或受益人會議決議者，不在此限。
前項受益人會議之決議，應經受益權總數三分之二以上之受益人出席，並經出席表決權數二分之一以上同意行之。
【評論主題】38.依信託法及信託業法規定，信託業接受以股票或公司債券為信託者，應通知對象為何？(A)發行公司 (B)證券商 (C)證券交易所 (D)信託公會
【評論內容】
以股票或有價證券為信託者，應向發行公司非主管機關
【評論主題】42.為確保國內不動產證券化之順利進行，不動產證券化條例訂有諸多限制，下列何者錯誤？(A)採信託架構 (B)限制借入款上限(C)制訂利害關係人迴避原則 (D)不動產投資信託基金以開放型基金為限
【評論內容】
不動產投資信託基金，以封閉型基金為限。但經主管機關核准者，得募集附買回時間、數量或其他限制之開放型基金。
【評論主題】11.依境外基金管理辦法規定，原則上得擔任境外基金之銷售機構，不包括下列何者？(A)證券經紀商 (B)信託業 (C)人身保險業 (D)證券投資顧問事業
【評論內容】
境外基金銷售類別：投信、投顧、證券經紀商、銀行、信託
【評論主題】29.企業之員工辦理員工持股信託，下列何者為信託當事人？(A)員工持股會 (B)企業之簽證會計師 (C)企業之董事會 (D)受託銀行
【評論內容】
信託關係人包括：受益人(員工持股會之員工)、員工持股會、員工持股會之代表人
當事人包括：委託人、受託人（受託銀行）
【評論主題】17.客戶與銀行簽訂信託契約，約定將信託資金運用於境外基金時，下列敘述何者錯誤？(A)一般多為自益信託(B)信託契約應載明信託目的(C)得以其他約定排除信託契約應記載事項之效力(D)所投資基金原則上應
【評論內容】
不得以其他約定排除信託契約應記載事項之效力
【評論主題】19.有關有價證券信託，下列敘述何者錯誤？(A)受託人可收取股票之股息 (B)得以委託人名義保管及管理(C)須於有價證券上載明其為信託財產 (D)受託人可將有價證券賣出
【評論內容】
(B)得以受託人名義保管及管理
【評論主題】26.依「信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則」規定，下列何者非屬督導人員？(A)總經理 (B)管理信託業務之經理(C)總稽核 (D)信託財產評審委員會之委員
【評論內容】
信託業經營與管理人員，依其職務之性質，分為下列三類：
一、督導人員：總經理、總稽核、督導信託業務之副總經理及協理、信託財產評審委員會委員、依第八條及第十條規定之董事、監察人。
二、管理人員：管理信託業務之經理、副理、襄理、科長、副科長。
三、業務人員：第一款及第二款以外之其他辦理信託業務人員。
【評論主題】28.信託業不得以信託財產設定擔保借入款項，下列敘述何者正確？(A)一律禁止(B)以開發土地之土地信託依信託契約約定，得借入款項，惟須經法院同意(C)以開發土地之土地信託依信託契約約定，得借入款項，惟
【評論內容】
信託業不得以信託財產辦理銀行法第五條之二所定授信業務項目。
信託業不得以信託財產借入款項。但以開發為目的之土地信託，依信託契約之約定、經全體受益人同意或受益人會議決議者，不在此限。
【評論主題】32.依證交所規定，有價證券借貸之定價交易相關費率，下列何者正確？ A.依證交所公告之固定借券費率，採逐筆撮合成交B.證券商向借貸雙方收取之手續費為借券費用 0.2% C.證交所向借貸雙方收取之借貸服
【評論內容】本公司借貸服務費之計算：定價、競價交易，本公司向每一筆交易之借貸雙方按借券費用之1.6%計算借貸服務費；議借交易，本公司向借貸雙方分別依借貸成交金額年利率0.02%計收借貸服務費。
【評論主題】12.委託人至銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時，下列何者為該基金可投資之標的？(A)衍生性商品 (B)黃金 (C)商品現貨 (D)不動產
【評論內容】
境外基金不能投資黃金、現貨商品、不動產
【評論主題】54.依金融資產證券化條例規定，受託機構應於本機構，備置特殊目的信託契約書之副本或謄本及受益人名冊，下列何者不得請求閱覽、抄錄或影印上述文書？(A)受益人 (B)信託監察人(C)受益人之利害關係人 (
【評論內容】
第34條
各受益人、信託監察人或因受託機構處理特殊目的信託事務所生債務之債權人，得請求閱覽、抄錄或影印前項之文書。
【評論主題】44.依不動產證券化條例規定，不動產證券化受益證券持有人之收益分配請求權，自發放日起幾年間不行使而消滅？(A)五年 (B)十年 (C)十五年 (D)二十年
【評論內容】
第 41 條
受益證券持有人之收益分配請求權，自發放日起五年間不行使而消滅。該
時效消滅之收益併入信託財產。
除前項規定外，基於受益證券所為之其他給付，其請求權之消滅時效為十
五年。
【評論主題】48.依金融資產證券化條例規定，有關特殊目的公司之敘述，下列何者錯誤？(A)不得為任何人保證或背書 (B)最多設置董事三人(C)不得由金融機構組織設立 (D)除得經營資產證券化業務外，不得兼營其他業務
【評論內容】
特殊目的公司
1.得由金融機構設立
2.須為股份有限公司
3.設立採許可制
4.股東以1人為限
5.股東與創始機構不為同一關係企業
6.最多設置3人董事
7.不得兼營其他非資產證券化業務
【評論主題】24.依信託業法規定，信託業不得以信託財產借入款項，但下列何種情況可不受限制？(A)以開發為目的之土地信託，依信託契約約定者(B)以公益為目的之土地信託，經信託監察人同意者(C)以開發為目的之土地信託
【評論內容】
信託業法 第26條
信託業不得以信託財產辦理銀行法第五條之二所定授信業務項目。
信託業不得以信託財產借入款項。但以開發為目的之土地信託，依信託契約之約定、經全體受益人同意或受益人會議決議者，不在此限。
【評論主題】7.依信託法規定，受託人違反信託本旨處分信託財產時，下列何者不屬於委託人之權利？(A)請求減免報酬 (B)請求回復原狀(C)聲請法院撤銷其處分 (D)請求以金錢賠償信託財產所受損害
【評論內容】
受託人因管理不當致信託財產發生損害或違反信託本旨處分信託財產時，妥託人、受益人或其他受託人得請求以金錢賠償信託財產所受損害或回復原狀，並得請求減免報酬。
【評論主題】77.信託資金集合管理運用管理辦法之法源依據為何？(A)信託業法 (B)證券交易法 (C)證券投資信託及顧問法 (D)共同信託基金管理辦法
【評論內容】
第一條本辦法依信託業法（以下簡稱本法）第二十八條第二項規定訂定之。
【評論主題】73.有關申請設置集合管理運用帳戶之信託業，應符合標準普爾公司之短期債務信用評等何種等級以上？(A) A-3 (B) P-3 (C) F3 (D) F4
【評論內容】
評等標準之信託公司或兼營信託業務之銀行：一、經Standard &Poor’s Corp.評定，長期債務信用評等達BBB- 級（含）以上，短期債務信用評等達A-3級（含）以上。二、經Moody’s Investors Service 評定，長期債務信用評等達Baa3級（含）以上，短期債務信用評等達P-3級（含）以上。三、經Fitch Ratings Ltd. 評定，長期債務信用評等達BBB-級（含）以上，短期債務信用評等達F3級（含）以上。四、經中華信用評等股份有限公司評定，長期債務信用評等達twBBB- 級（含）以上，短期債務信用評等達twA-3級（含）以上。五、經英商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司評定，長期債務信用評等達BBB-（twn）級（含）以上，短期債務信用評等達F3（twn）級（含）以上。六、經穆迪信用評等股份有限公司評定，長期債務信用評等達Baa3.tw級（含）以上，短期債務信用評等達TW-3級（含）以上。
【評論主題】61.經金管會認可之證券投資信託基金保管機構之信用評等機構，不包括下列何者？(A) Standard & Poor’s Corp. (B) Euroclear (C) Fitch Ratings Lt
【評論內容】
依據證券投資信託及顧問法第二十二條第一項第二款，規定證券投資信託基金之保管機構，應為符合下列任一信用評等標準之信託公司或兼營信託業務之銀行：一、經Standard &Poor’s Corp.評定，長期債務信用評等達BBB- 級（含）以上，短期債務信用評等達A-3級（含）以上。二、經Moody’s Investors Service 評定，長期債務信用評等達Baa3級（含）以上，短期債務信用評等達P-3級（含）以上。三、經Fitch Ratings Ltd. 評定，長期債務信用評等達BBB-級（含）以上，短期債務信用評等達F3級（含）以上。四、經中華信用評等股份有限公司評定，長期債務信用評等達twBBB- 級（含）以上，短期債務信用評等達twA-3級（含）以上。五、經英商惠譽國際信用評等...
【評論主題】73.有關信託業暫停受益人退出信託資金集合管理運用帳戶之規定，下列敘述何者錯誤？(A)因匯兌交易受限制，得暫時拒絕受益人退出之請求(B)因通常使用之通訊中斷，得暫時拒絕受益人退出之請求(C)拒絕受益人
【評論內容】
1.約定條款約定一定期間停止受益人退出者
2.集中交易市場、櫃檯買賣市場、外匯市場、其他非因例假日而停止交易期間
3.通常使用之通訊中斷
4.匯兌交易受限
5.其他無從接受退出請求或給付退出信託之特殊情事者
【評論主題】有關集合管理運用帳戶，下列敘述何者錯誤？(A)集合管理運用帳戶之信託受益權不得轉讓(B)不同集合管理運用帳戶應分別記帳並造具帳簿(C)集合管理運用帳戶因運用所生之收益及損失歸屬於受託人(D)信託業就營
【評論內容】
集合管理運用帳戶因運用所生之收益為委託人損失為受託人
【評論主題】依信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定，信託業對廠商發行預收款商品服務憑證應有之防制措施，下列敘述何者錯誤？(A)由廠商或會員自行印製不得委託印刷廠印製(B)由廠商印製後交由會員於
【評論內容】
為避免廠商重複發行或超額發行商品服務憑證及廠商發行商品服務憑證後衛將預收款價金交付信託，明定會員對廠商發行預收商品服務憑證應有適當之防治措施。
(1)由會員自行或委託印刷廠印製商品服務憑證控管
(2)由廠商印製後，交由會員於商品服務憑證逐筆認證
(3)由廠商印製後，自行以電腦登錄控管，由會員派員定期或不定期查核
(4)要求廠商應將履行服務後回收之商品服務憑證，於一定期間送交會員勾稽，以便控管在外流通數量。
(5)要求廠商應於履行服務時，於商品服務憑證上打洞或加蓋收訖戳記，以避免重複使用
(6)要求商品服務憑證須印製條碼，並提供相關登錄及銷號資訊
(7)要求廠商定期提供經會計師簽認已向消費者預收且尚未提商品服務之餘額報表
【評論主題】11.有關共同受託人之敘述，下列何者錯誤？(A)信託事務之處理，原則上由全體受託人共同為之(B)同一信託之受託人有數人時，信託財產為其公同共有(C)受託人有數人者，對其中一人所為之意思表示，對全體不生
【評論內容】
受託人有數人者，對其中一人所為之意思表示，對全體發生效力。