【評論主題】20. 具國外分公司（或子公司）之銀行，應訂定集團層次之防制洗錢與打擊資恐計畫，另在符合我國及 國外分公司（或子公司）所在地資料保密規定之情形下應訂定之事項，下列何者錯誤？ (A)為確認客戶身分與洗錢

【評論內容】銀行業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第6條

【評論主題】17. 金融機構對於達一定金額以上之通貨交易，除法律另有規定外，應向下列何者提出申報？ (A) FATF (B)法務部調查局 (C)中央銀行 (D)國家安全局

【評論內容】

洗錢防制法 第9條

金融機構及指定之非金融事業或人員對於達一定金額以上之通貨交易，除本法另有規定外，應向法務部調查局申報。

【評論主題】19. 金融機構未完成確認客戶身分措施前，得建立業務關係之例外情形，下列何者非屬之？ (A)洗錢風險已受到有效管理 (B)避免對客戶業務之正常運作造成干擾所必須 (C)會在合理可行之情形下儘速完成客戶

【評論內容】

金融機構洗錢防制辦法 第3條

九、金融機構完成確認客戶身分措施前，不得與該客戶建立業務關係或進行臨時性交易。但符合下列各目情形者，得先取得辨識客戶及實質受益人身分之資料，並於建立業務關係後，再完成驗證：（一）(A)洗錢及資恐風險受到有效管理。包括應針對客戶可能利用交易完成後才驗證身分之情形，採取風險管控措施。（二）(B)為避免對客戶業務之正常運作造成干擾所必須。（三）(C)會在合理可行之情形下儘速完成客戶及實質受益人之身分驗證。如未能在合理可行之時限內完成客戶及實質受益人之身分驗證，須終止該業務關係，並應事先告知客戶。

【評論主題】77. 有關金融機構防制洗錢及打擊資恐專責人員及資源，下列敘述何者錯誤？(A)本國銀行應於總經理、總機構法令遵循或風險控管單位下設置獨立之防制洗錢及打擊資恐單位(B)防制洗錢及打擊資恐專責單位不得兼辦

【評論內容】銀行業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第7條1、銀行業及其他經本會指定之金融機構應依其規模、風險等配置適足之防制洗錢及打擊資恐專責人員及資源，並由董（理）事會指派高階主管一人擔任專責主管（C），賦予協調監督防制洗錢及打擊資恐之充分職權，及確保該等人員及主管無與其防制洗錢及打擊資恐職責有利益衝突之兼職。其中本國銀行並應於總經理、總機構法令遵循單位或風險控管單位下設置獨立之防制洗錢及打擊資恐專責單位（A），該單位不得兼辦防制洗錢及打擊資恐以外之其他業務。（B）

【評論主題】72. 非個人帳戶基於業務需要經常或例行性須存入現金達一定金額以上之百貨公司、量販店及餐飲旅館業等，有關金融機構的處理規定，下列敘述何者錯誤？(A)經金融機構確認有事實需要免申報者，得將名單轉送主管機

【評論內容】金融機構防制洗錢辦法 第14條非個人帳戶基於業務需要經常或例行性須存入現金達一定金額以上之百貨公司、量販店、連鎖超商、加油站、醫療院所、交通運輸業及餐飲旅館業等，經金融機構確認有事實需要者，得將名單轉送調查局核備（A），如調查局於十日內無反對意見，其後該帳戶存入款項免逐次確認與申報（B）。金融機構每年至少應審視交易對象一次（C）。如與交易對象已無本項往來關係，應報調查局備查。（D）

【評論主題】67. 有關金融機構對疑似洗錢或資恐交易之申報規定，下列敘述何者錯誤？(A)對於符合規定之監控型態或其他異常情形，應儘速完成是否為疑似洗錢或資恐交易之檢視，並留存紀錄(B)對於經檢視屬疑似洗錢或資恐交

【評論內容】金融機構洗錢防制辦法 第15條金融機構對疑似洗錢或資恐交易之申報，應依下列規定辦理：一、金融機構對於符合第九條第五款規定之監控型態或其他異常情形，應依同條第四款及第六款規定，儘速完成是否為疑似洗錢或資恐交易之檢視，並留存紀錄。（A）二、對於經檢視屬疑似洗錢或資恐交易者，不論交易金額多寡，均應依調查局所定之申報格式簽報（B），並於專責主管核定後立即向調查局申報，核定後之申報期限不得逾二個營業日（D）。交易未完成者，亦同。（C）三、對屬明顯重大緊急之疑似洗錢或資恐交易案件之申報，應立即以傳真或其他可行方式儘速向調查局申報，並應補辦書面資料。但經調查局以傳真資料確認回條確認收件者，無需補辦申報書。金融機構並應留存傳真資料確認回條。四、前二款申報書及傳真資料確認回條，應依調查局規定之格式辦理。五、向調查局申報資料及相關紀錄憑證之保存，應依第十二條規定辦理。

【評論主題】66. 旅客出入境攜帶下列何者，總價值達一定金額以上，應向海關申報？ A.外幣現鈔 B.香港或澳門發行之貨幣及新臺幣現鈔 C.有價證券 D.黃金(A)僅 AB (B)僅 ABC (C)僅 ABD (D

【評論內容】

洗錢防制法 第12條

旅客或隨交通工具服務之人員出入境攜帶下列之物，應向海關申報；海關受理申報後，應向法務部調查局通報：一、總價值達一定金額以上之外幣（A）、香港或澳門發行之貨幣及新臺幣現鈔（B） 二、總面額達一定金額以上之有價證券（C）。三、總價值達一定金額以上之黃金（D）。四、其他總價值達一定金額以上，且有被利用進行洗錢之虞之物品。

【評論主題】61. 重要政治性職務之人與其家庭成員及密切關係之人範圍認定標準係由下列何單位發布？(A)銀行公會 (B)金融監督管理委員會(C)法務部 (D)國安會

【評論內容】

洗錢防制法 第7條

3、金融機構及指定之非金融事業或人員對現任或曾任國內外政府或國際組織重要政治性職務之客戶或受益人與其家庭成員及有密切關係之人，應以風險為基礎，執行加強客戶審查程序。

4、第一項確認客戶身分範圍、留存確認資料之範圍、程序、方式及前項加強客戶審查之範圍、程序、方式之辦法，由中央目的事業主管機關會商法務部及相關機關定之；於訂定前應徵詢相關公會之意見。前項重要政治性職務之人與其家庭成員及有密切關係之人之範圍，由法務部定之。

【評論主題】63. 有關洗錢三階段之「處置」(Placement)階段，下列敘述何者錯誤？(A)目的是將非法資金滲入合法的金融體系(B)洗錢者常將犯罪所得分成多筆、多樣的小額交易，以規避監控(C)洗錢者常分多日、

【評論內容】

洗錢三階段：一、處置：第一個階段為了將非法所得渗入合法的金融體系（A），又要避免引人注意，洗錢者常將犯罪所得分成多筆多樣的小額交易，例如活期存款、定期存款、旅行支票、共同基金、外幣存款、黃金存摺，或兌換多種外幣，以規避監控系統偵測（B），分多日、多次，到多家銀行，用多個帳戶交易（C）。

二、多層化 ：洗錢者將非法所得渗入合法的金融體系後，會開始進行第二階段洗錢操作，將犯罪所得透過多次國內外移轉，或買與賣其他金融商品，使財物變形，且距離資金原始來源越來越遠（D）。有些洗錢者會透過許多國家的多個帳戶，以電匯方式不斷移轉資金，尤其偏好使用不配合洗錢防制調查的國家與地區的銀行。有些洗錢者會製造假交易或偽造發票，以支付貨款名目匯錢至海外。

【評論主題】60. 銀行應於完成或更新風險評估報告時，將報告送下列何者備查？(A)金融監督管理委員會 (B)法務部調查局(C)經濟部 (D)銀行公會

【評論內容】銀行業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第6條

【評論主題】57. 依洗錢防制法規定，旅客或隨交通工具服務之人員出入境攜帶一定金額以上，應向海關申報。海關受理申報後應向法務部調查局通報。此項管制稱為下列何者？(A)通貨交易管制 (B)確認客戶身分管制(C)強化

【評論內容】為配合洗錢防制法第12條修正，財政部於106年6月22日以台財關字第1061012911號令修正「旅客或隨交通工具服務之人員出入國境攜帶外幣現鈔或有價證券申報及通報辦法」名稱為「洗錢防制物品出入境申報及通報辦法」，並於106年6月28日生效，期能強化邊境金流管制，落實洗錢防制政策。

【評論主題】56. 金融機構應定期檢視其辨識客戶及實質受益人身分所取得之資訊是否足夠，並確保該等資訊之更新，特別是高風險客戶，金融機構應至少每年檢視幾次？(A)四次 (B)三次 (C)二次 (D)一次

【評論內容】

金融機構防治洗錢辦法 第5條三、金融機構應定期檢視其辨識客戶及實質受益人身分所取得之資訊是否足夠，並確保該等資訊之更新，特別是高風險客戶，金融機構應至少每年檢視一次。

【評論主題】67. 有關金融機構對疑似洗錢或資恐交易之申報規定，下列敘述何者錯誤？(A)對於符合規定之監控型態或其他異常情形，應儘速完成是否為疑似洗錢或資恐交易之檢視，並留存紀錄(B)對於經檢視屬疑似洗錢或資恐交

【評論內容】金融機構洗錢防制辦法 第15條金融機構對疑似洗錢或資恐交易之申報，應依下列規定辦理：一、金融機構對於符合第九條第五款規定之監控型態或其他異常情形，應依同條第四款及第六款規定，儘速完成是否為疑似洗錢或資恐交易之檢視，並留存紀錄。（A）二、對於經檢視屬疑似洗錢或資恐交易者，不論交易金額多寡，均應依調查局所定之申報格式簽報（B），並於專責主管核定後立即向調查局申報，核定後之申報期限不得逾二個營業日（D）。交易未完成者，亦同。（C）三、對屬明顯重大緊急之疑似洗錢或資恐交易案件之申報，應立即以傳真或其他可行方式儘速向調查局申報，並應補辦書面資料。但經調查局以傳真資料確認回條確認收件者，無需補辦申報書。金融機構並應留存傳真資料確認回條。四、前二款申報書及傳真資料確認回條，應依調查局規定之格式辦理。五、向調查局申報資料及相關紀錄憑證之保存，應依第十二條規定辦理。

【評論主題】77. 有關金融機構防制洗錢及打擊資恐專責人員及資源，下列敘述何者錯誤？(A)本國銀行應於總經理、總機構法令遵循或風險控管單位下設置獨立之防制洗錢及打擊資恐單位(B)防制洗錢及打擊資恐專責單位不得兼辦

【評論內容】銀行業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第7條1、銀行業及其他經本會指定之金融機構應依其規模、風險等配置適足之防制洗錢及打擊資恐專責人員及資源，並由董（理）事會指派高階主管一人擔任專責主管（C），賦予協調監督防制洗錢及打擊資恐之充分職權，及確保該等人員及主管無與其防制洗錢及打擊資恐職責有利益衝突之兼職。其中本國銀行並應於總經理、總機構法令遵循單位或風險控管單位下設置獨立之防制洗錢及打擊資恐專責單位（A），該單位不得兼辦防制洗錢及打擊資恐以外之其他業務。（B）

【評論主題】72. 非個人帳戶基於業務需要經常或例行性須存入現金達一定金額以上之百貨公司、量販店及餐飲旅館業等，有關金融機構的處理規定，下列敘述何者錯誤？(A)經金融機構確認有事實需要免申報者，得將名單轉送主管機

【評論內容】金融機構防制洗錢辦法 第14條非個人帳戶基於業務需要經常或例行性須存入現金達一定金額以上之百貨公司、量販店、連鎖超商、加油站、醫療院所、交通運輸業及餐飲旅館業等，經金融機構確認有事實需要者，得將名單轉送調查局核備（A），如調查局於十日內無反對意見，其後該帳戶存入款項免逐次確認與申報（B）。金融機構每年至少應審視交易對象一次（C）。如與交易對象已無本項往來關係，應報調查局備查。（D）

【評論主題】66. 旅客出入境攜帶下列何者，總價值達一定金額以上，應向海關申報？ A.外幣現鈔 B.香港或澳門發行之貨幣及新臺幣現鈔 C.有價證券 D.黃金(A)僅 AB (B)僅 ABC (C)僅 ABD (D

【評論內容】

洗錢防制法 第12條

旅客或隨交通工具服務之人員出入境攜帶下列之物，應向海關申報；海關受理申報後，應向法務部調查局通報：一、總價值達一定金額以上之外幣（A）、香港或澳門發行之貨幣及新臺幣現鈔（B） 二、總面額達一定金額以上之有價證券（C）。三、總價值達一定金額以上之黃金（D）。四、其他總價值達一定金額以上，且有被利用進行洗錢之虞之物品。

【評論主題】63. 有關洗錢三階段之「處置」(Placement)階段，下列敘述何者錯誤？(A)目的是將非法資金滲入合法的金融體系(B)洗錢者常將犯罪所得分成多筆、多樣的小額交易，以規避監控(C)洗錢者常分多日、

【評論內容】

洗錢三階段：一、處置：第一個階段為了將非法所得渗入合法的金融體系（A），又要避免引人注意，洗錢者常將犯罪所得分成多筆多樣的小額交易，例如活期存款、定期存款、旅行支票、共同基金、外幣存款、黃金存摺，或兌換多種外幣，以規避監控系統偵測（B），分多日、多次，到多家銀行，用多個帳戶交易（C）。

二、多層化 ：洗錢者將非法所得渗入合法的金融體系後，會開始進行第二階段洗錢操作，將犯罪所得透過多次國內外移轉，或買與賣其他金融商品，使財物變形，且距離資金原始來源越來越遠（D）。有些洗錢者會透過許多國家的多個帳戶，以電匯方式不斷移轉資金，尤其偏好使用不配合洗錢防制調查的國家與地區的銀行。有些洗錢者會製造假交易或偽造發票，以支付貨款名目匯錢至海外。

【評論主題】60. 銀行應於完成或更新風險評估報告時，將報告送下列何者備查？(A)金融監督管理委員會 (B)法務部調查局(C)經濟部 (D)銀行公會

【評論內容】銀行業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第6條

【評論主題】61. 重要政治性職務之人與其家庭成員及密切關係之人範圍認定標準係由下列何單位發布？(A)銀行公會 (B)金融監督管理委員會(C)法務部 (D)國安會

【評論內容】

洗錢防制法 第7條

3、金融機構及指定之非金融事業或人員對現任或曾任國內外政府或國際組織重要政治性職務之客戶或受益人與其家庭成員及有密切關係之人，應以風險為基礎，執行加強客戶審查程序。

4、第一項確認客戶身分範圍、留存確認資料之範圍、程序、方式及前項加強客戶審查之範圍、程序、方式之辦法，由中央目的事業主管機關會商法務部及相關機關定之；於訂定前應徵詢相關公會之意見。前項重要政治性職務之人與其家庭成員及有密切關係之人之範圍，由法務部定之。

【評論主題】57. 依洗錢防制法規定，旅客或隨交通工具服務之人員出入境攜帶一定金額以上，應向海關申報。海關受理申報後應向法務部調查局通報。此項管制稱為下列何者？(A)通貨交易管制 (B)確認客戶身分管制(C)強化

【評論內容】為配合洗錢防制法第12條修正，財政部於106年6月22日以台財關字第1061012911號令修正「旅客或隨交通工具服務之人員出入國境攜帶外幣現鈔或有價證券申報及通報辦法」名稱為「洗錢防制物品出入境申報及通報辦法」，並於106年6月28日生效，期能強化邊境金流管制，落實洗錢防制政策。

【評論主題】56. 金融機構應定期檢視其辨識客戶及實質受益人身分所取得之資訊是否足夠，並確保該等資訊之更新，特別是高風險客戶，金融機構應至少每年檢視幾次？(A)四次 (B)三次 (C)二次 (D)一次

【評論內容】

金融機構防治洗錢辦法 第5條三、金融機構應定期檢視其辨識客戶及實質受益人身分所取得之資訊是否足夠，並確保該等資訊之更新，特別是高風險客戶，金融機構應至少每年檢視一次。