【評論主題】21. 發行新股上市買賣之公司，應於新股上市後幾日內，將有關文件送達臺灣證券交易所？(A)30 日內 (B)20 日內 (C)10 日內 (D)5 日內
【評論內容】第 139 條依本法發行之有價證券，得由發行人向證券交易所申請上市。股票已上市之公司，再發行新股者，其新股股票於向股東交付之日起上市買賣。但公司有第一百五十六條第一項各款情事之一時，主管機關得限制其上市買賣。前項發行新股上市買賣之公司，應於新股上市後十日內，將有關文件送達證券交易所。
【評論主題】7. 違反「證券交易法」第 157 條之 1 之內線交易行為，其刑事責任為何？(A)七年以下有期徒刑、拘役或科或併科十五萬元以下罰金(B)五年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣二百四十萬元以下罰金(C
【評論內容】依證券交易法第171 條第1 項及第2 項規定，違反證券交易法第157 條之1 禁止內線交易規定者，處3 年以上10 年以下有期徒刑，得併 科新台幣1 千萬元以上2 億元以下罰金。
【評論主題】42. 和平公司的存貨平均銷售期間為 30 天，應收帳款平均收帳期間為 16 天，應付帳款週轉天數為22 天，則和平公司的營業循環為幾天？(A)68 天 (B)46 天 (C)42 天 (D)40 天
【評論內容】營運週轉天數= 應收帳款收現天數+ 存貨週轉天數營運週轉天數是衡量
【評論主題】1. 下列何者符合股份有限公司董事會之普通決議之規定？(A)過半數董事之出席，出席董事過半數之同意行之(B)過半數董事之出席，出席董事三分之二以上之同意行之(C)三分之二以上董事之出席，出席董事二分之
【評論內容】假決議 >已發行股數1/3+出席股數1/2以上同意普通決議>已發行股數1/2以上出席+出席股1/2以上同意
【評論主題】30. 未經主管機關核准經營投顧業務者，依證券投資信託及顧問法之規定，得處幾年以下有期徒刑？(A)一年 (B)五年 (C)三年 (D)四年
【評論內容】未經主管許可:五年以下，一百萬以上，五千萬以下。
【評論主題】41. 與決策有關，具有改變決策的能力，以及對問題預測解決有幫助，我們稱之為：(A)忠實表述 (B)攸關性 (C)可比較性 (D)時效性
【評論內容】一、財務報表的品質特性(一)基本品質特性1. 攸關性（Relevance）： 指與決策有關，具有改變決策之能力，亦即對問題之解決有幫助。攸關性 包括預測價值、確認價值二項要素。(1)預測價值（Predictive Value）：一項資訊能幫助決策者參考過去經驗、 現在環境是否改變對未來事項的可能結果加以預測，並做出最佳選擇。 (2)確認價值（Confirmatory Value）：指財務資訊若能夠將過去決策之實 際結果回饋給決策人，使決策人確認或修正過去決策的預期結果，而有 助於未來之決策。
【評論主題】28. 公司期初存貨餘額$80,000，期末存貨餘額$100,000，平均存貨銷售天數為 40 天(一年 360 天)，則銷貨成本為：(A)$1,620,000 (B)$720,000 (C)$900
【評論內容】平均存貨銷售天數為 40 天(一年 360 天)>360/40=9代表一年可以用9次銷掉存貨平均存貨(80,000+100,000)/2=90,000銷貨成本=90,000x9=810,000
【評論主題】10. 有關一價格被高估之股票，下列敘述何者正確？(A)位於證券市場線（SML） (B)位於 SML 下方(C)位於 SML 上方 (D)報酬等於無風險利率
【評論內容】一、不論有效率或無效率之投資組合或個別證券，都會落在SML上。二、若證券報酬率落在SML上方，則證券之價值低估；若證券報酬率落在SML下方，則代證券之價值高估。
【評論主題】7. 當中央銀行覺得通貨膨脹率太高時，最不可能採取哪項措施？(A)緊縮貨幣供給 (B)調降存款準備率 (C)調升存款準備率 (D)調高重貼現率
【評論內容】如果中央銀行要求準備金率是20%，該銀行可以把餘下80%銀行存款拿來放貸或投資。如果央行突然把存款準備金率提高至60%，銀行則只餘40%可向外放貸或投資。因此若調降存款準備率，銀行可放款更多，貨幣供給增加，通膨將會更嚴重。
【評論主題】8. 下列哪項產業，最可能被歸類為景氣循環產業？ (A)生化業 (B)營建業 (C)公用事業 (D)食品業
【評論內容】景氣循環股包含煤炭、石油、天然氣、鋼鐵、水泥、塑化、航運、營建、汽車等等
【評論主題】17. 有關公開發行公司股東常會及臨時股東會之召集，下列敘述何者錯誤？(A)股東常會，每年至少召集一次(B)股東臨時會，於必要時召集之(C)股東常會之召集，應於二十日前通知各股東(D)臨時股東會之召集
【評論內容】公開發行>股東常會之召集，應於三十日前通知各股東
【評論主題】13. 若證券自營商僅經營自行買賣具證券性質之虛擬通貨業務者，其最低實收資本額應為新臺幣（沒有分支機構）：(A)1 億元 (B)3 億元 (C)5 億元 (D)10 億元
【評論內容】第 3 條證券商須為股份有限公司；其最低實收資本額如下：一、證券承銷商：新臺幣四億元。二、證券自營商：新臺幣四億元，僅經營自行買賣具證券性質之虛擬通貨業務者為新臺幣一億元。三、證券經紀商：新臺幣二億元。但經營下列業務者為新臺幣五千萬元：（一）僅經營股權性質群眾募資業務。（二）僅經營基金受益憑證買賣及互易之居間業務。前項最低實收資本額，發起人應於發起時一次認足。
【評論主題】49. 經證券櫃買中心同意在櫃檯買賣之有價證券，其開始買賣期日應訂於自發行人接到證券櫃買中心之通知同意日起，多久期間內？(A)一個月內 (B)二個月內 (C)三個月內 (D)四個月內
【評論內容】第十二條經主管機關指定或本中心同意在櫃檯買賣之有價證券，其發行人應於接到主管機關指定或本中心通知同意前條契約後，於該有價證券開始櫃檯買賣前三日，向本中心辦理下列事項：一、洽定櫃檯買賣開始期日。二、繳付櫃檯買賣費用。三、檢送公開說明書、股權分散表、無實體發行之登錄證明文件及其他經 本中心指定之必要文件。經本中心同意在櫃檯買賣之有價證券，其開始買賣期日應訂於自發行人接到本中心通知同意前條契約日起三個月內；逾期未開始買賣者，本中心應撤銷該有價證券櫃檯買賣契約，但其有正當理由申請延期，經本中心同意後，得延長三個月，且以一次為限；上開撤銷契約及同意延期，本中心應報請主管機關備查。公開發行公司依第三條...
【評論主題】34. 證券商連續三個月淨值低於實收資本額 1/2 者，其每日申報委託或自行買賣上市有價證券之總金額，為其可動用資金淨額之幾倍？(A)二倍 (B)三倍 (C)五倍 (D)十倍
【評論內容】第二十八條之一證券商當日輸入委託或自行買賣申請總金額超逾其可動用資金淨額廿倍者，本公司得即停止其輸入買賣申報。證券商淨值低於實收資本額而高於其二分之一者，前項倍數得調整為十倍，淨值低於實收資本額二分之一者，得調整為五倍，連續三個月低於實收資本額二分之一者，得調整為二倍。證券商以減資而提高淨值占實收資本額比例者，須連續 3個月維持欲恢復受託買賣倍數之規定條件，始得依上開規定調整其倍數。
【評論主題】31. 證券商因不可抗力事故借用證交所備用之終端機設備，最多以幾套為限？(A)二套 (B)三套 (C)五套 (D)沒有限制
【評論內容】二、借用本公司市場備用之終端機設備，最多以兩套為限，應先行電話接 洽，並檢送加蓋公司章及負責人印章之申請書向本公司申請。https://twse-regulation.twse.com.tw/eng/tw/law/DAT0601_print.aspx?FLCODE=FL007304&FLDATE=20091230&LSER=001
【評論主題】32. 證券經紀商於受託開戶時，應先與委託人訂立何種文件？(A)受託契約 (B)交割免簽章同意書 (C)獲利保證書 (D)推介計畫書
【評論內容】第 3 條證券經紀商於接受委託證券買賣時，必須先與委託人辦妥受託契約，未經辦妥受託契約者
【評論主題】14. 證券交易所為準備供證券買賣一方不履行交付義務時之代為支付，提存多少金額作為賠償準備金？(A)新臺幣一千萬元 (B)新臺幣三千萬元 (C)新臺幣五千萬元 (D)新臺幣八千萬元
【評論內容】依證券交易法第154條規定，本公司得就證券交易經手費提存賠償準備金，備供證券商不履行交付義務時之支付；另依證券交易所管理規則第19條規定，本公司應一次提存新臺幣5000萬元做為賠償準備金
【評論主題】28. 證券承銷商包銷有價證券，於承銷契約所訂之承銷期間屆滿後，對於約定包銷之有價證券，未能全數銷售者，其剩餘數額之有價證券，應如何處理？(A)自行認購 (B)再行銷售 (C)退還發行人 (D)洽特定
【評論內容】第 71 條證券承銷商包銷有價證券，於承銷契約所訂定之承銷期間屆滿後，對於約定包銷之有價證券，未能全數銷售者，其賸餘數額之有價證券，應自行認購之。證券承銷商包銷有價證券，得先行認購後再行銷售或於承銷契約訂明保留一部分自行認購。證券承銷商辦理前項之包銷，其應具備之條件，由主管機關定之。
【評論主題】23. 下列何種人對公司之上市股票，於取得後六個月內再行賣出，或於賣出後六個月內再行買進，因而獲得利益者，公司不得請求將其利益歸於公司？(A)持股百分之五之股東 (B)公司董事(C)公司監察人 (D)
【評論內容】第 157 條發行股票公司董事、監察人、經理人或持有公司股份超過百分之十之股東，對公司之上市股票，於取得後六個月內再行賣出，或於賣出後六個月內再行買進，因而獲得利益者，公司應請求將其利益歸於公司。
【評論主題】20. 依「證券交易法」規定，公開收購人進行公開收購後，除有下列何種情事，不得停止公開收購之進行？(A)公開收購人破產(B)被收購有價證券之公開發行公司發生業務狀況之重大變化，經公開收購人提出證明者(
【評論內容】第 43-5 條公開收購人進行公開收購後，除有下列情事之一，並經主管機關核准者外，不得停止公開收購之進行：一、被收購有價證券之公開發行公司，發生財務、業務狀況之重大變化，經公開收購人提出證明者。二、公開收購人破產、死亡、受監護或輔助宣告或經裁定重整者。三、其他經主管機關所定之事項。
【評論主題】8. 除經主管機關核准者外，公開發行公司監察人間或監察人與董事間應至少有幾席，不得具有二親等以內之親屬關係？(A)一席 (B)二席 (C)三席 (D)選項ABC皆非
【評論內容】26-3公司除經主管機關核准者外，監察人間或監察人與董事間，應至少一席以上，不得具有前項各款關係之一。
【評論主題】12. 若證券自營商僅經營自行買賣具證券性質之虛擬通貨業務者，其最低實收資本額應為新臺幣（沒有分支機構）：(A)1 億元 (B)3 億元 (C)5 億元 (D)10 億元
【評論內容】二、證券自營商：新臺幣四億元，僅經營自行買賣具證券性質之虛擬通貨業務者為新臺幣一億元。
【評論主題】2. 「證券交易法」所稱募集及發行有價證券之公司或募集有價證券之發起人，稱之為：(A)應募人 (B)發行人 (C)委託人 (D)認股人
【評論內容】第 5 條本法所稱發行人，謂募集及發行有價證券之公司，或募集有價證券之發起人。
【評論主題】7. 會計師辦理財務報告之查核簽證，若發生錯誤或疏漏，主管機關得視情節之輕重，為何種處分？(A)警告(B)停止其二年以內辦理「證券交易法」所定之簽證(C)撤銷簽證之核准(D)選項ABC均可為之
【評論內容】第 37 條會計師辦理第三十六條財務報告之查核簽證，應經主管機關之核准；其準則，由主管機關定之。會計師辦理前項查核簽證，除會計師法及其他法律另有規定者外，應依主管機關所定之查核簽證規則辦理。會計師辦理第一項簽證，發生錯誤或疏漏者，主管機關得視情節之輕重，為左列處分：一、警告。二、停止其二年以內辦理本法所定之簽證。三、撤銷簽證之核准。第三十六條第一項之財務報告，應備置於公司及其分支機構，以供股東及公司債權人之查閱或抄錄。
【評論主題】9. 下列何種有價證券非「證券交易法」所規範之短線交易歸入權及內線交易所稱「具有股權性質之其他有價證券」？(A)可轉換公司債 (B)認購（售）權證 (C)臺灣存託憑證 (D)商業本票
【評論內容】
證券交易法施行細則 第 11 條本法第一百五十七條第六項及第一百五十七條之一第一項所稱具有股權性質之其他有價證券，指可轉換公司債、附認股權公司債、認股權憑證、認購（售）權證、股款繳納憑證、新股認購權利證書、新股權利證書、債券換股權利證書、臺灣存託憑證及其他具有股權性質之有價證券。
【評論主題】1. 公開發行股票或公司債之公司，因財務困難，暫停營業或有停業之虞者，法院得依下列何機關之聲請，裁定准予重整？(A)持有已發行股份總數百分之五之股東 (B)公司(C)監察人 (D)金融監督管理委員會
【評論內容】第 282 條公開發行股票或公司債之公司，因財務困難，暫停營業或有停業之虞，而有重建更生之可能者，得由公司或下列利害關係人之一向法院聲請重整：一、繼續六個月以上持有已發行股份總數百分之十以上股份之股東。二、相當於公司已發行股份總數金額百分之十以上之公司債權人。三、工會。四、公司三分之二以上之受僱員工。