【評論主題】47. 受託機構申請其依「不動產證券化條例」所發行之不動產資產信託受益證券為櫃檯買賣者，下列條件何者有誤？(A)發行總金額在新台幣五億元以上(B)具有明確之還本金額及存續期間(C)該受益證券應經目的事
【評論內容】
答案是D
【評論主題】42. 下列有關櫃檯買賣交易原則之敘述，何者有誤？(A)等價成交系統之成交方式，分為交易時間開始前與交易時間開始後等二種成交方式(B)櫃檯買賣之給付結算應以現款現貨為之(C)證券商於客戶為櫃檯買賣時應
【評論內容】
答案為D
【評論主題】32. 認購權證的交易規則中，與現貨交易之比較下列何者為真？(A)兩者均需簽署風險預告書 (B)認購權證和現貨都有漲跌停板限制(C)均可由集保庫存帳戶申請領回 (D)交易手續費率計算基準不同
【評論內容】
B才對
【評論主題】02、 （ ） 有關公開發行公司股東常會及臨時股東會之召集，下列敘述何者錯誤？(A) 股東常會，每年至少召集一次 (B) 股東臨時會，於必要時召集之 (C) 股東常會之召集，應於十日前通知各股東 (D
【評論內容】
二、開會通知
１、股東常會：股東常會的召集，應於二十日前通知各股東，對於持有無記名股票者，應於三十日前公告之。公開發行股票之公司股東常會的召集，應於三十日前通知各股東，對於持有無記名股票者，應於四十五日前公告之。
２、股東臨時會：股東臨時會的召集，應於十日前通知各股東，對於持有無記名股票者，應於十五日前公告之。公開發行股票之公司股東臨時會的召集，應於十五日前通知各股東，對於持有無記名股票者，應於三十日前公告之。 股東會決議在五日內延期或續行集會者，可不用遵守上述通知期限之規定。通知及公告應載明召集事由；其通知經相對人同意者，得以電子方式為之。
【評論主題】10.依證券交易法規定，受罰金以上刑之宣告者，其執行完畢、緩刑期滿或赦免未滿幾年者，不得充任證 券商之董事、監察人或經理人？(A)—年(B)三年(C)五年(D)七年
【評論內容】
第 53 條
有左列情事之一者，不得充任證券商之董事、監察人或經理人；其已充任者，解任之，並由主管機關函請經濟部撤銷其董事、監察人或經理人登記：一 有公司法第三十條各款情事之一者。二 曾任法人宣告破產時之董事、監察人、經理人或其他地位相等之人，其破產終結未滿三年或調協未履行者。三 最近三年內在金融機構有拒絕往來或喪失債信之紀錄者。四 依本法之規定，受罰金以上刑之宣告，執行完畢、緩刑期滿或赦免後未滿三年者。五 違反第五十一條之規定者。六 受第五十六條及第六十六條第二款解除職務之處分，未滿三年者。
【評論主題】10.依證券交易法規定，受罰金以上刑之宣告者，其執行完畢、緩刑期滿或赦免未滿幾年者，不得充任證 券商之董事、監察人或經理人？(A)—年(B)三年(C)五年(D)七年
【評論內容】
第 53 條
有左列情事之一者，不得充任證券商之董事、監察人或經理人；其已充任者，解任之，並由主管機關函請經濟部撤銷其董事、監察人或經理人登記：一 有公司法第三十條各款情事之一者。二 曾任法人宣告破產時之董事、監察人、經理人或其他地位相等之人，其破產終結未滿三年或調協未履行者。三 最近三年內在金融機構有拒絕往來或喪失債信之紀錄者。四 依本法之規定，受罰金以上刑之宣告，執行完畢、緩刑期滿或赦免後未滿三年者。五 違反第五十一條之規定者。六 受第五十六條及第六十六條第二款解除職務之處分，未滿三年者。
【評論主題】36. 集中交易市場轉換公司債，每日市價之升降幅度為：(A)百分之一 (B)百分之七 (C)百分之十 (D)一律不予限制
【評論內容】股票、外國股票第一上市、證券投資信託封閉式基金受益憑證、受益證券、存託憑證、國內成分證券指數股票型基金受益憑證(ETF)、債券換股權利證書、新股權利證書、股款繳納憑證、轉換公司債等以漲至或跌至當日開盤競價基準10%
【評論主題】5. 依「公司法」規定，發行人募集與發行無擔保公司債之總額，不得逾公司現有全部資產減去全部負債及無形資產後之餘額的多少比例？(A)二分之一 (B)三分之一 (C)四分之一 (D)五分之一
【評論內容】第二百四十七條 公司債之總額，不得逾公司現有全部資產減去全部負債及無形資 n 產後之餘額。 n 無擔保公司債之總額，不得逾前項餘額二分之一。
【評論主題】17. 出席股東不足規定定額，而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時，得以出席股東表決權過半數之同意，為何種決議？(A)臨時決議 (B)特別決議 (C)假決議 (D)普通決議
【評論內容】第 175 條n出席股東不足前條定額，而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席n時，得以出席股東表決權過半數之同意，為假決議，並將假決議通知各股n東，於一個月內再行召集股東會，其發有無記名股票者，並應將假決議公n告之。
【評論主題】47. 受託機構申請其依「不動產證券化條例」所發行之不動產資產信託受益證券為櫃檯買賣者，下列條件何者有誤？(A)發行總金額在新台幣五億元以上(B)具有明確之還本金額及存續期間(C)該受益證券應經目的事
【評論內容】
答案是D
【評論主題】33. 公司於申報預定買回本公司股份期間屆滿之日起多久期間內，得經董事會特別決議之同意，向主管機關申報變更原買回股份之目的？(A)二個月 (B)三個月 (C)四個月 (D)六個月
【評論內容】
答案應該是A
公司於申報預定買回本公司股份期間屆滿之即日起算二個月內，得經董n 事會三分之二以上董事之出席及出席董事超過二分之一同意，向本會申n 報變更原買回股份之目的。
【評論主題】34. 使用委託書違背主管機關訂定之委託書規則，其法律效果為何？(A)股東會決議無效 (B)其代理之表決權不予計算(C)使用人出席無效 (D)不影響委託書效力，但須罰款
【評論內容】
答案為B
【評論主題】44. 在櫃檯買賣使用等價自動成交系統之證券商，當日輸入買進委託申報總金額已超逾其淨值之一定倍數者，證券櫃檯買賣中心得停止其輸入，該倍數為幾倍？(A)二倍 (B)四倍 (C)五倍 (D)十倍
【評論內容】答案是B
【評論主題】32. 認購權證的交易規則中，與現貨交易之比較下列何者為真？(A)兩者均需簽署風險預告書 (B)認購權證和現貨都有漲跌停板限制(C)均可由集保庫存帳戶申請領回 (D)交易手續費率計算基準不同
【評論內容】
B才對
【評論主題】42. 下列有關櫃檯買賣交易原則之敘述，何者有誤？(A)等價成交系統之成交方式，分為交易時間開始前與交易時間開始後等二種成交方式(B)櫃檯買賣之給付結算應以現款現貨為之(C)證券商於客戶為櫃檯買賣時應
【評論內容】
答案為D
【評論主題】46. 申請上櫃時屬母子公司關係者，母公司及所有子公司，及其董事、監察人、代表人暨持有公司股份超過百分之十之股東，與其關係人總計持有申請公司之股份不得超過發行總額之多少百分比？(A)百分之十 (B)百
【評論內容】
答案是C，70%
【評論主題】22. 「證券交易法」原則上對操縱市場行為之刑事處罰為：(A)一年以上七年以下有期徒刑 (B)三年以下有期徒刑(C)三年以上十年以下有期徒刑 (D)五年以下有期徒刑
【評論內容】
C才對!!
【評論主題】3.依證券交易法之規定在私募的應募對象中，符合主管機關所定條件之自然人、法人、基金與該 公開發行公司之内部人之應募人總數不得超過多少人？(A) 二十五人(B)三十五人(C)四十五人(D)五十五人
【評論內容】何謂有價證券私募制度及其程序？私募對象為何？受讓資格暨轉讓有無限制？所謂有價證券私募制度，係指股票公開發行公司依證券交易法規定向特定人招募有價證券之行為，而不須事先經證券主管機關申報生效或申請核准。此制度可增加企業籌資管道、便利企業利用併購方式進行快速轉型，協助企業再造與降低籌資成本。有關有價證券私募程序，證券交易法第四十三條之六規定，公開發行公司，得以有代表已發行股份總數過半數股東之出席，出席股東表決權三分二以上之同意，對特定人進行有價證券之私募，不受證交法第二十八條之一「有關強制股權分散」、同法第一三九條第二項「有關上市公司再發行新股者，其新股於向股東交付之日起上市買賣之規定」及公司法第二...
【評論主題】26.奋存人於編製公開說明書時，其毛利率較前一年度變動達-百分之多少者，應分析造成價量變化之關鍵因素 及對毛利率之影響？(A)十(B) 二十(C)三十五(D)五十
【評論內容】
正確題目:
發行人於編製公開說明書時，其毛利率較前一年度變動達百分之多少者，應分析造成價量變化之關鍵因素 及對毛利率之影響？
【評論主題】49.交易信用條件為4/20，net 50 ’請問此一交易信用條件下，若放棄現金折扣的機會成本為何？ (假設一年有365天）(A)36%(B)48%(C)4.8%(D)50.69%
【評論內容】
應該是D
【評論主題】49.交易信用條件為4/20，net 50 ’請問此一交易信用條件下，若放棄現金折扣的機會成本為何？ (假設一年有365天）(A)36%(B)48%(C)4.8%(D)50.69%
【評論內容】
應該是D
【評論主題】34.發行股票交換專利權對負債比率之影響為（假設股東權益帳面金額原來即為正）••(A)提高(B)降低(C)不一定(D)不變
【評論內容】
答案應該是B
發行股票交換專利權造成資產跟股東權益提升<因此負債比下降
【評論主題】17.下列有關公司股票股利之敘述，何者為真？(A)宣告股票股利後將使負債增加(B)宣告且發放股票股利，在帳上不需作任何分錄(C)發放股票股利，對於股票之每股帳面金額並不受影響(D)發放股票股利，對每股
【評論內容】
答案應該是D
發放股票股利，對每股盈餘之影響，需作追溯之調整
【評論主題】10.不動產、廠房及設備後續支出之當年度，若將資本支出誤列為收益支出’當年度財務報表將產 生下列那一種結果？(A)資產多計，淨利多計(B)資產少計，淨利少計(C)資產多計，淨利少計(D)資產少計’淨利
【評論內容】
答案應該是B 資產少計，淨利多計
【評論主題】6.依IAS7之彈性規定，利息費用付現得列於現金流量表中之何項活動？(A)營業活動或投資活動(B)投資活動或籌資活動(C)營業活動或籌資活動(D)不影響現金流量之投資及籌資活動
【評論內容】
應該是C 營業活動或籌資活動
【評論主題】16.投資者甲買入某股票，每股成本為$40，他預期一年後可賣到$42，且可收到現金股利$3，則他的預期 股利殖利率是：(A)10.0%(B)12.5%(C)7.5%(D)5.0%
【評論內容】
股利殖利率=現金股利/每股成本
3/40=0.075
【評論主題】11、 （ ） 依公司法之規定，股份有限公司之經理人應由下列何者以何種方式選任？(A) 法院以合議庭裁定選任，以杜爭議 (B) 以代表已發行有表決權股份總數二分之一以上股東出席、出席股東過半數決議之
【評論內容】△本條係規定經理人之委任解任及報酬，尚不包括經理人職務調動一、按公司法第二十九條第一項第三款係規定：「公司得依章程規定置經理人，其委任、解任及報酬，依左列規定定之。但公司章程有較高規定者，從其規定： 三、股份有限公司應由董事會以董事過半數之出席，及出席董事過半數同意之決議行之。」此係規定經理人之委任解任及報酬，尚不包括經理人職務調動。
【評論主題】02、 （ ） 有關公開發行公司股東常會及臨時股東會之召集，下列敘述何者錯誤？(A) 股東常會，每年至少召集一次 (B) 股東臨時會，於必要時召集之 (C) 股東常會之召集，應於十日前通知各股東 (D
【評論內容】
二、開會通知
１、股東常會：股東常會的召集，應於二十日前通知各股東，對於持有無記名股票者，應於三十日前公告之。公開發行股票之公司股東常會的召集，應於三十日前通知各股東，對於持有無記名股票者，應於四十五日前公告之。
２、股東臨時會：股東臨時會的召集，應於十日前通知各股東，對於持有無記名股票者，應於十五日前公告之。公開發行股票之公司股東臨時會的召集，應於十五日前通知各股東，對於持有無記名股票者，應於三十日前公告之。 股東會決議在五日內延期或續行集會者，可不用遵守上述通知期限之規定。通知及公告應載明召集事由；其通知經相對人同意者，得以電子方式為之。
【評論主題】09、 （ ） 轉換公司債面額限採多少元或為其之倍數？(A) 百元 (B) 千元 (C) 萬元 (D) 十萬元
【評論內容】
第三十條
轉換公司債面額限採新臺幣十萬元或為新臺幣十萬元之倍數，償還期限不得超過十年，且同次發行者，其償還期限應歸一律。
【評論主題】54、 （ ） 公開發行公司除應公告申報每月背書保證餘額外，背書保證金額達公司最近期財務報表淨值多少百分比以上者，應另行辦理公告申報？(A) 百分之十 (B) 百分之二十 (C) 百分之二十五 (D)
【評論內容】第 12 條公開發行公司訂定背書保證作業程序應載明下列項目：一、得背書保證之對象。二、因業務往來關係從事背書保證，應明定背書保證金額與業務往來金額是否相當之評估標準。三、辦理背書保證之額度，包括公開發行公司背書保證之總額及對單一企業背書保證之金額，與公開發行公司及其子公司整體得為背書保證之總額及對單一事業背書保證之金額。公開發行公司及其子公司訂定整體得為背書保證之總額達該公開發行公司淨值百分之五十以上者，並應於股東會說明其必要性及合理性。
【評論主題】10、 （ ） 公開發行公司、證券交易所、證券商及經營證券金融事業、證券集中保管事業或其他證券服務事業等，應建立財務、業務之內部控制制度，除經主管機關核准者外，應於每會計年度終了後多久時間內，向主管機
【評論內容】
10、 （ ） 公開發行公司、證券交易所、證券商及經營證券金融事業、證券集中保管事業或其他證券服務事業等，應建立財務、業務之內部控制制度，除經主管機關核准者外，應於每會計年度終了後多久時間內，向主管機關申報內部控制聲明書？ (A) 一個月 (B) 二個月 (C) 四個月 (D) 六個月
題目應該有3個月這個選項
【評論主題】10、 （ ） 公開發行公司、證券交易所、證券商及經營證券金融事業、證券集中保管事業或其他證券服務事業等，應建立財務、業務之內部控制制度，除經主管機關核准者外，應於每會計年度終了後多久時間內，向主管機
【評論內容】
第 24 條
各服務事業應每年自行評估內部控制制度設計及執行之有效性，並依主管機關規定格式作成內部控制制度聲明書，除各該事業之相關法令另有規定外，應於每會計年度終了後三個月內申報主管機關備查。
【評論主題】19.公開發行公司發生對股東權益或證券價格有重大影響之事項時，公司應於事實發生之日起幾日內，公告並向主管機關申報？(A)五日 (B)三日 (C)二日 (D)一日
【評論內容】§36，年報為年度終了後3月內；季報於季終了後45日內；月營收報告於次月10日前；偶發事件於事實發生日起2日內
【評論主題】10.依證券交易法規定，受罰金以上刑之宣告者，其執行完畢、緩刑期滿或赦免未滿幾年者，不得充任證 券商之董事、監察人或經理人？(A)—年(B)三年(C)五年(D)七年
【評論內容】
第 53 條
有左列情事之一者，不得充任證券商之董事、監察人或經理人；其已充任者，解任之，並由主管機關函請經濟部撤銷其董事、監察人或經理人登記：一 有公司法第三十條各款情事之一者。二 曾任法人宣告破產時之董事、監察人、經理人或其他地位相等之人，其破產終結未滿三年或調協未履行者。三 最近三年內在金融機構有拒絕往來或喪失債信之紀錄者。四 依本法之規定，受罰金以上刑之宣告，執行完畢、緩刑期滿或赦免後未滿三年者。五 違反第五十一條之規定者。六 受第五十六條及第六十六條第二款解除職務之處分，未滿三年者。