10. 企業之內部控制制度，存貨管理採經濟訂購量（Economic order quantity）模式，接獲訂單後，係由哪一個部門計算需用原物料品名、數量及需用日期等，開具請購單？(A)銷售部門 (B
13. 企業內部控制在電腦資訊系統普及化之後，管理者直接透過資訊系統取得資訊，使傳統從事資料彙整、分析的幕僚人員顯得多餘，將使組織結構趨向何種狀態？(A)扁平化 (B)垂直化(C)水扁化 (D)水平化
14. 為直接且精確的確認權益證券投資收益之正確性，宜採何種查核程序？(A)勾稽現金股利收入支票兌現數與帳列數是否相符(B)調節股利公告資料與股利收入之差異(C)就投資及收益之變動作分析性覆核(D)驗
15. 在企業控制環境中的關鍵因素，員工的價值觀是指：(A)員工有關是非的基本信念或從事適當行為的道德觀(B)員工在與競爭對手討價還價時的策略與觀念(C)員工對企業的價值型操作能力(D)員工對企業承諾
16. 企業利用電腦控制授信，當客戶訂單之金額超過授信額度時，電腦即自動鎖定，不通過此筆訂單，惟買方為老客戶，銷售部門宜先做何處理？(A)由銷售部門主動調高電腦中所設定該客戶之授信額度(B)由銷售部門
18. 內部稽核在企業控制環境中，可從哪些事項快速觀察管理者對達成營運的效果及效率目標可能有潛在道德問題？(A)管理者期待某些預定目標的達成 (B)員工受到達成某些不切實際短期目標的壓力(C)管理者利
19. 下列何者對使用電子資料處理系統之基本控制缺點作了最佳敘述？(A)電子資料處理設備較人工操作處理更易產生系統上的錯誤(B)電子資料處理系統對相同類型的交易，以一致的方式加以處理紀錄(C)電子資料
21. 雜數控制（Hash Total）乃電子資料處理系統一種有效控制方法，為一種：(A)限界核對，凡其值超過固定或合理限界，即被排除(B)過篩作用，留存有用資料(C)內部控制之遵行試驗(D)類似普通
22. 企業未落實資金貸與他人之作業程序，浮濫的將資金貸與他人，不僅無法達成遵循相關法令規定之目標，也會影響下列何項目標之達成？(A)營運效果及效率目標(B)資本公積轉增資計畫目標(C)組織記憶目標(
23. 下列敘述何者較為適當？(A)作業流程中所設之控制程序極可能因為作業方式改變而失效(B)清廉而有才能的員工是建立良好會計制度的關鍵，可完全確保控制之有效性(C)對於交易的批准及執行小心授權與分層
25. 稽核人員通常寄送正式的詢證函給所有當年企業有往來、不論年底餘額多少的銀行，因為此程序：(A)提供有關補償性餘額的函證 (B)偵測是否有騰挪舞弊的唯一方法(C)可協助蒐集有關銀行負債的資料 (D
26. 受查者於 2014 年 12 月 10 日向日本廠商訂購商品一批，交易條件為起運點交貨。商品於 2014年 12 月 24 日由大阪運出，2015 年 1 月 8 日運抵高雄，2015 年 1
29. 若針對餘額較重大之應收帳款戶作積極式函證，並就回函不符者深入調查，則下列何種缺失最可能藉此發現？(A)出納循環挪用收現帳款(B)業務員漏報銷售予親友之收入(C)EDP（電子資料處理）部門員工將
32. 下列何種情形，管理哲學及經營風格對企業的控制環境最有重大影響？(A)明確訂定經理人員的獎酬辦法 (B)內部稽核直接向董事會作報告(C)企業的經營管理交由一個人負責 (D)審計委員會就財務報導過