【評論主題】25. 證券商因承銷取得有價證券，與自行買賣部分併計超過主管機關所規定之限額者，其超過部分應如何處理？(A)於取得後一年內於集中交易市場或櫃檯買賣中心出售(B)於取得後六個月內自行在集中交易市場出售(
【評論內容】第 19 條證券商除由金融機構兼營者依有關法令規定外，其經營自行買賣有價證券業務者，應依下列規定辦理：一、持有任一本國公司股份之總額不得超過該公司已發行股份總額之百分之十；持有任一本國公司所發行有價證券之成本總額，並不得超過該證券商淨值之百分之二十。二、持有任一外國公司股份之總額，不得超過該公司已發行股份總額之百分之五；持有任一外國公司所發行有價證券之成本總額，不得超過該證券商淨值之百分之二十，但涉及股權性質有價證券之成本總額，不得超過該證券商淨值之百分之十。三、持有單一關係人所發行股權性質有價證券之投資成本總額，不得超過該證券商淨值之百分之五；持有所有關係人所發行股權性質有價證券之投資成本...
【評論主題】24. 證券商所應提存之營業保證金，不可以下列何者繳納？(A)金融債券 (B)本票 (C)現金 (D)政府債券
【評論內容】證券商管理規則 第 9 條
【評論主題】18. 依「公司法」第 167 條第 2 項規定，收回或收買之股份，公司應於幾個月內按市價出售，逾期未出售者，視為公司未發行股份並為變更登記？(A)2 個月 (B)6 個月 (C)9 個月 (D)12
【評論內容】公司法 第 167 條
【評論主題】7. 違反「證券交易法」第 157 條之 1 之內線交易行為，其刑事責任為何？(A)七年以下有期徒刑、拘役或科或併科十五萬元以下罰金(B)五年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣二百四十萬元以下罰金(C
【評論內容】證券交易法第 157-1 條下列各款之人，實際知悉發行股票公司有重大影響其股票價格之消息時，在該消息明確後，未公開前或公開後十八小時內，不得對該公司之上市或在證券商營業處所買賣之股票或其他具有股權性質之有價證券，自行或以他人名義買入或賣出：一、該公司之董事、監察人、經理人及依公司法第二十七條第一項規定受指定代表行使職務之自然人。二、持有該公司之股份超過百分之十之股東。三、基於職業或控制關係獲悉消息之人。四、喪失前三款身分後，未滿六個月者。五、從前四款所列之人獲悉消息之人。前項各款所定之人，實際知悉發行股票公司有重大影響其支付本息能力之消息時，在該消息明確後，未公開前或公開後十八小時內，不得對...
【評論主題】20. 關於股份有限公司之股東請求召集股東臨時會，下列敘述何者正確？(A)繼續一年以上，持有已發行股份總數 3%以上股份之股東，得以書面記明提議事項及理由，請求董事會召集股東臨時會(B)繼續三個月以上
【評論內容】公司法（自行召集股東會之許可）
【評論主題】31. 下列何項屬「公開發行公司取得或處分資產處理準則」所定義之事實發生日？ 甲、簽約日；乙、委託成交日；丙、過戶日；丁、鑑價日(A)僅甲、乙 (B)僅甲、乙、丙 (C)僅乙、丙、丁 (D)僅甲、乙、
【評論內容】公開發行公司取得或處分資產處理準則第 4 條五、事實發生日：指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經主管機關核准之投資者，以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。
【評論主題】12. 僅經營基金受益憑證買賣及互易之居間業務的證券經紀商實收資本額與提存營業保證金之金額，分別為新臺幣多少？(A)二億元與四千萬元 (B)五千萬元與一千萬元(C)一千萬元與五千萬元 (D)二億元與二
【評論內容】證券商管理規則 第 9 條
【評論主題】40. 經證交所列為處置證券，並以人工管制之撮合終端機執行撮合作業者，該撮合作業約幾分鐘撮 合一次？ (A)1 分鐘 (B)3 分鐘 (C)5 分鐘 (D)10 分鐘
【評論內容】臺灣證券交易所股份有限公司公布或通知注意交易資訊暨處置作業要點 一、對該有價證券以人工管制之撮合終端機執行撮合作業（約每五分鐘撮合一次，變更交易方法有價證券約每十分鐘撮合一次，變更交易方法且採行分盤集合競價交易方式之有價證券約每四十五分鐘撮合一次）。
【評論主題】39. 股票申請上櫃者，至少須經幾家以上之證券商以書面推薦之？ (A)二家 (B)三家 (C)四家 (D)五家
【評論內容】財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心投資控股公司申請上櫃補充規定十、經二家以上證券商書面推薦者。惟應指定其中一家證券商係主辦推薦證券商，餘係協辦推薦證券商。
【評論主題】46. 有關上櫃公司編製及申報企業社會責任書，下列敘述何者錯誤？(A)股本達新臺幣五十億元以上者應編製(B)食品工業、化學工業或金融業者，即使股本未達新臺幣五十億元也應編製(C)股本未達新臺幣五十億元
【評論內容】財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心「上櫃公司編製與申報永續報告書作業辦法」第二條上櫃公司符合下列情事之一者，應依本作業辦法之規定編製與申報中文版本之永續報告書：一、最近一會計年度終了，依據本中心「上櫃公司產業類別劃分暨調整要點」規定屬食品工業、化學工業及金融業者。二、依證券交易法第三十六條規定檢送之最近一會計年度財務報告，餐飲收入占其全部營業收入之比率達百分之五十以上者。三、依證券交易法第三十六條規定檢送之最近一會計年度財務報告，股本達新臺幣二十億元以上者。但未達五十億元者，得自中華民國一百一十二年適用。前項第二、三款所稱之財務報告係依主管機關訂頒之各業別財務報告編製準則規定編製之合併財務報告，上櫃公司若無子公司，則為個別財務報告。四、第二條規定之上櫃公司應揭露:（一）企業非擔任主管職務之全時員工人數、非擔任主管職務之全時員工薪資平均數及中位數，及前三者與前一年度之差異。（二）企業對氣候相關風險與機會之治理情況、實際及潛在與氣候相關之衝擊、如何鑑別、評估與管理氣候相關風險及用於評估與管理氣候相關議題之指標與目標。
【評論主題】37. 經核准終止上市之有價證券，證交所應於實施日幾日前公告？ (A)7 日 (B)12 日 (C)15 日 (D)20 日
【評論內容】發行人募集與發行有價證券處理準則第 6 條上市公司申請有價證券終止上市案經本公司董事會核議通過後，由本公司於實施日二十日前公告之，並即通知該上市公司。但如係本處理程序第二條後段規定之已上市之可轉換公司債轉上櫃買賣案件，本公司得於實施日五日前公告。
【評論主題】22. 證券商流動負債總額，不得超過其流動資產總額之多少？ (A)百分之五十 (B)百分之百 (C)百分之一百五十 (D)百分之二百
【評論內容】證券商管理規則第 13 條...
【評論主題】17. 有關公開發行公司股東常會及臨時股東會之召集，下列敘述何者錯誤？(A)股東常會，每年至少召集一次(B)股東臨時會，於必要時召集之(C)股東常會之召集，應於二十日前通知各股東(D)臨時股東會之召集
【評論內容】第 五 章 股份有限公司
【評論主題】11. 某證券商（非由金融機構兼營）之稅後盈餘為二十億元，依規定須提列多少特別盈餘公積？ (A)2 億元 (B)4 億元 (C)6 億元 (D)8 億元
【評論內容】一、依據證券商管理規則第十四條第三項及第四項、證券投資信託事業管理規則第十一條、期貨商管理規則第十八條第三項及第四項規定辦理。二、證券商及期貨商除應於每年稅後盈餘項下，提存百分之二十特別盈餘公積外，為因應金融科技發展，保障證券商、證券投資信託事業及期貨商從業人員之權益，證券商、證券投資信託事業及期貨商應於分派中華民國一百零五至一百零七會計年度盈餘時，以稅後淨利的百分之零點五至百分之一範圍內，提列特別盈餘公積。臺銀綜合證券股份有限公司得不適用上開規定。三、證券商、證券投資信託事業及期貨商自一百零六會計年度起，得就金融科技發展所產生之員工轉型教育訓練、員工轉職或安置支出之相同數額，自上開特別盈餘公積餘額範圍內迴轉；內部稽核部門應將特別盈餘公積迴轉情形納入內部稽核抽查範圍。四、本令自即日生效。
【評論主題】7. 依「證券交易法」規定，下列有關私募有價證券之敘述，何者正確？(A)私募普通公司債，其發行總額，除經主管機關徵詢目的事業中央主管機關同意者外，不得逾全部資產減去全部負債餘額之百分之二百(B)私募對
【評論內容】證券交易法§43-6第 43-6 條公開發行股票之公司，得以有代表已發行股份總數過半數股東之出席，出席股東表決權三分之二以上之同意，對左列之人進行有價證券之私募，不受第二十八條之一、第一百三十九條第二項及公司法第二百六十七條第一項至第三項規定之限制：一、銀行業、票券業、信託業、保險業、證券業或其他經主管機關核准之法人或機構。二、符合主管機關所定條件之自然人、法人或基金。三、該公司或其關係企業之董事、監察人及經理人。前項第二款及第三款之應募人總數，不得超過三十五人。普通公司債之私募，其發行總額，除經主管機關徵詢目的事業中央主管機關同意者外，不得逾全部資產減去全部負債餘額之百分之四百，不受公司法第...
【評論主題】6. 對公開說明書之重要內容記載，能證明已經合理調查，並有正當理由確認其簽證或意見為真實 者，而不負賠償責任者，係下列何人？ (A)發行人 (B)職員 (C)證券承銷商 (D)專門職業或技術人員
【評論內容】證券交易法第32前條之公開說明書，其應記載之主要內容有虛偽或隱匿之情事者，左列各款之人，對於善意之相對人，因而所受之損害，應就其所應負責部分與公司負連帶賠償責任：
【評論主題】2. 依公司法規定，股份有限公司之股東得自行召集股東臨時會之條件為何？(A)繼續持有一個月以上，持有已發行股數總數過 50%(B)繼續持有六個月以上，持有已發行股數總數過 30%(C)繼續持有三個月以
【評論內容】公司法 第173條之1繼續三個月以上持有已發行股份總數過半數股份之股東，得自行召集股東臨時會。前項股東持股期間及持股數之計算，以第一百六十五條第二項或第三項停止股票過戶時之持股為準。
【評論主題】15. 下列證券商辦理有價證券融資融券業務之敘述，何者有誤？(A)證券商應與客戶簽訂融資融券契約，並開立信用帳戶(B)客戶開立信用帳戶以一客戶開立一信用帳戶為限(C)證券商受理客戶開立信用帳戶，可不辦
【評論內容】證券金融事業管理規則第 8 條