【評論主題】79.金融機構對下列何者達一定金額以上之通貨交易，應予申報？(A)存入公私立學校所開立帳戶之款項 (B)代收信用卡消費帳款之交易(C)金融機構代理公庫業務所生之代收付款項 (D)公益彩券經銷商申購彩券
【評論內容】
金融機構防制洗錢辦法第14條
金融機構對下列達一定金額以上之通貨交易，免向調查局申報，但仍應確認客戶身分及留存相關紀錄憑證：【評論主題】75.金融機構確認客戶身分時，若客戶為法人、團體，應瞭解客戶之所有權及控制權結構，並辨識具控制權之最終自然人身分。所稱具控制權係指直接、間接持有該法人股份或資本超過多少者？(A)百分之五 (B)百分之
【評論內容】
金融機構防制洗錢辦法第3條
具控制權之最終自然人身分。所稱具控制權係指直接、間接持有該法人股份或資本超過百分之二十五者，金融機構得請客戶提供股東名冊或其他文件協助完成辨識。
【評論主題】74.有關金融機構對疑似洗錢或資恐交易之申報規定，下列敘述何者錯誤？(A)對於符合規定之監控型態或其他異常情形，應儘速完成是否為疑似洗錢或資恐交易之檢視，並留存紀錄(B)對於經檢視屬疑似洗錢或資恐交易
【評論內容】
金融機構防制洗錢辦法第15條
對於經檢視屬疑似洗錢或資恐交易者，不論交易金額多寡，均應依調查局所定之申報格式簽報，並於專責主管核定後立即向調查局申報，核定後之申報期限不得逾二個營業日。交易未完成者，亦同。
【評論主題】71.金融機構應依重要性及風險程度，在適當時機對已存在之往來關係進行審查。下列何者不是至少應包括之適當時機？(A)客戶加開帳戶或新增業務往來關係時 (B)依據客戶之重要性及風險程度所定之定期審查時點(
【評論內容】
金融機構防制洗錢辦法第5條
金融機構確認客戶身分措施，應包括對客戶身分之持續審查，並依下列規定辦理：【評論主題】69.下列何者不是洗錢防制法所稱「指定之非金融事業或人員」？(A)地政士及不動產經紀業從事與不動產買賣交易有關之行為(B)銀樓業(C)律師、公證人、會計師為客戶準備或進行買賣不動產交易時(D)當鋪
【評論內容】
洗錢防制法第5條:
本法所稱指定之非金融事業或人員，指從事下列交易之事業或人員：【評論主題】65.有關洗錢三階段之「處置」(Placement)階段，下列敘述何者錯誤？(A)目的是將非法資金滲入合法的金融體系(B)洗錢者常將犯罪所得分成多筆、多樣的小額交易，以規避監控(C)洗錢者常分多日、多
【評論內容】處置：把髒錢放入金融體系。目的在掩飾直接...
【評論主題】77.下列何種行為不是洗錢防制法所稱之洗錢？(A)收受、持有或使用他人之特定犯罪所得(B)經營犯罪組織，專門從事高利貸及暴力討債(C)意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更
【評論內容】
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：【評論主題】76.依金融機構防制洗錢辦法規定，有關確認客戶身分應採取之方式，下列敘述何者錯誤？(A)辨識客戶實質受益人，並以合理措施驗證其身分(B)確認客戶身分措施，應包括瞭解業務關係之目的與性質(C)以可靠、獨
【評論內容】
金融機構防制洗錢辦法第3條
對於由代理人辦理者，應確實查證代理之事實，並以可靠、獨立來源之文件、資料或資訊，辨識及驗證代理人身分，並保存該身分證明文件影本或予以記錄。
【評論主題】74.金融機構對下列何者達一定金額以上之通貨交易，須向調查局申報？(A)存入公私立學校所開立帳戶之款項(B)公益彩券經銷商申購彩券款項(C)代收信用卡消費帳款之交易(D)金融機構代理公庫業務所生之代收
【評論內容】
金融機構防制洗錢辦法第14條
金融機構對下列達一定金額以上之通貨交易，免向調查局申報，但仍應確認客戶身分及留存相關紀錄憑證：【評論主題】73.有關金融機構對帳戶或交易之持續監控，下列敘述何者錯誤？(A)應逐步以資訊系統整合全公司客戶之基本資料及交易資料，供總公司進行基於防制洗錢及打擊資恐目的之查詢(B)應依據風險基礎方法，建立帳戶或交
【評論內容】
金融機構防制洗錢辦法第9條
監控型態應依其業務性質，納入各同業公會所發布之態樣，並應參照金融機構本身之洗錢及資恐風險評估或日常交易資訊，增列相關之監控態樣。
【評論主題】72.有關金融機構對疑似洗錢交易之申報規定，下列敘述何者錯誤？(A)對於符合規定之監控型態或其他異常情形，應儘速完成是否為疑似洗錢交易之檢視，並留存紀錄(B)對於經檢視屬疑似洗錢交易者，不論交易金額多
【評論內容】
金融機構防制洗錢辦法第15條
對於經檢視屬疑似洗錢或資恐交易者，不論交易金額多寡，均應依調查局所定之申報格式簽報，並於專責主管核定後立即向調查局申報，核定後之申報期限不得逾二個營業日。交易未完成者，亦同。
【評論主題】71.有關金融機構採用風險基礎方法，下列敘述何者錯誤？(A)對於較低風險情形，亦不得採取簡化措施(B)對於較高風險情形，應採取加強措施(C)應確認、評估及瞭解其暴露之洗錢及資恐風險，並採取適當防制洗錢
【評論內容】
金融機構防制洗錢辦法第6條
對於較低風險情形，得採取簡化措施，該簡化措施應與其較低風險因素相當。
【評論主題】69.有關銀行辦理銀行法第12條之1所定消費性放款之規定，下列敘述何者錯誤？(A)因消費性放款而徵取之保證人，除經保證人書面同意者外，其保證契約自成立之日起，有效期間不得逾十五年(B)消費性放款包括房
【評論內容】銀行法12-1條銀行辦理自用住宅放款及消...
【評論主題】67.依銀行法規定，有關銀行負責人資格條件及兼職規定，下列敘述何者正確？(A)原則上銀行負責人得兼任被投資銀行之經理人(B)銀行負責人未具備主管機關所定資格條件者，主管機關應先限期命其調整(C)銀行負
【評論內容】銀行法第35-1條銀行負責人及職員不得兼...
【評論主題】63.銀行辦理授信，應訂定合理之定價，考量諸多因素，不得以不合理之定價招攬或從事授信業務。下列何者非屬銀行法規定之考量因素？(A)市場利率 (B)本身資金成本、營運成本(C)業績目標 (D)預期風險損
【評論內容】
銀行法第34-1條
銀行辦理授信，應訂定合理之定價，考量市場利率、本身資金成本、營運成本、預期風險損失及客戶整體貢獻度等因素，不得以不合理之定價招攬或從事授信業務。
【評論主題】62.依銀行法規定，同一人或同一關係人單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權股份總數超過百分之五者，自何期間內，應向主管機關申報？(A)持有之日起六十日內 (B)持有之日起三十日內(C)持有之日起
【評論內容】
銀行法第25條
同一人或同一關係人單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權股份總數超過百分之五者，自持有之日起十日內，應向主管機關申報。
【評論主題】60.銀行受客戶之委任，通知並授權指定受益人，在其履行約定條件後，得依照一定款式，開發一定金額以內之匯票或其他憑證，由該行或其指定之代理銀行負責承兌或付款之文書，稱為下列何者？(A)商業票據 (B)金
【評論內容】
銀行法第16條
本法稱信用狀，謂銀行受客戶之委任，通知並授權指定受益人，在其履行約定條件後，得依照一定款式，開發一定金額以內之匯票或其他憑證，由該行或其指定之代理銀行負責承兌或付款之文書。
【評論主題】59.依銀行法規定，銀行淨值占資產總額比率低於百分之二者，視為下列何種資本等級？(A)資本嚴重不足 (B)資本顯著不足 (C)資本略為不足 (D)資本不足
【評論內容】
銀行法第44條
銀行淨值占資產總額比率低於百分之二者，視為資本嚴重不足。
【評論主題】49.載有到期日之匯票執票人應於何期限內，為付款之提示？(A)到期日或其後二日內 (B)承兌提示日 (C)發票日起六個月內 (D)拒絕承兌證書作成日或其後五日內
【評論內容】
票據法第69條
執票人應於到期日執票人應於到期日或其後二日內，為付款之提示。
【評論主題】46.見票後定期付款之匯票，應於何期間內為承兌之提示？(A)隨時均可為之 (B)發票日起六個月內 (C)發票日起一年內 (D)發票日起三年內
【評論內容】票據法第45條見票後定期付款之匯票，應自發票日見票後定期付款之匯票，應自發票日起六個月內為承兌之提示。
【評論主題】45.依票據法規定，塗銷之背書，不影響背書之連續者，對於背書之連續，其效力為何？(A)視為未塗銷 (B)視為無背書 (C)視為無記載 (D)該票據無效
【評論內容】
票據法第37條
塗銷之背書，不影響背書之連續者，對於背書之連續，視為無記載。
【評論主題】31.一般而言，下列何者不屬於投資銀行從事的業務項目？(A)包銷廠商發行的現金增資股票 (B)代理買賣有價證券(C)從事存款與放款業務 (D)協助公司購併
【評論內容】投資銀行：辦理投資相關事務。例如：有價證...
【評論主題】1.甲公司採曆年制，X6 年初以$2,089,042 之價格發行面額$2,000,000，票面利率 5%，5 年期，每年 12 月 31 日付息之公司債，發行當時市場利率為 4%，採有效利息法攤銷溢價
【評論內容】
X6年12/31公司債帳面是2,072,604不是2,072,064