【評論主題】88888888
【評論內容】銀行內部控制及稽核制度實施辦法第 二 章 內部控制制度-> 第 四 節 內部稽核制度及查核->第 15 條銀行應設立隸屬董 (理) 事會之內部稽核單位，以獨立超然之精神，執行稽核業務，並應至少每半年向董 (理) 事會及監察人 (監事) 報告。
【評論主題】79.下列何者係屬標的資產之市場價格發生變動，而對衍生性金融商品市價造成變動之風險？(A)市場風險 (B)流動性風險 (C)信用風險 (D)作業風險
【評論內容】
市場風險:即標的資產之市場價格發生變動，而對衍生性金融商品市價造成變動之風險,該選項比較符合答案
【評論主題】76.對重要程式及資料檔案之備份媒體，須存放於何處？(A)機房 (B)其他營業場所 (C)稽核單位 (D)異地安全場所
【評論內容】
對重要程式及資料檔案之備份媒體，須存放異地安全場所比較安全,分散風險概念,其他三項不太符合答案
【評論主題】73.電腦程式變更後之換版作業宜由下列何種人員辦理較符內部控制原則？(A)程式設計人員 (B)資料管制人員 (C)連線管理人員 (D)主管人員
【評論內容】電腦程式變更後之換版作業宜由原程式以外人員{連線管理人員}執行辦理較符內部控制原則
【評論主題】71.有關消金業務之行銷推廣，下列敘述何者錯誤？(A)在行銷推廣活動訴求中，不得有攻擊或詆毀同業之行為(B)行銷活動贈送之贈品，不須明訂贈送條件(C)業務代表推廣產品前，應施予對相關法令規章適當之訓練
【評論內容】第二題答案錯:消金業務之行銷推廣行銷活動贈送之贈品，須明訂贈送條件,其他三題答案正確
【評論主題】68.金融機構所核給信用卡之信用額度應與申請人申請時之還款能力相當，且核給可動用額度加計申請人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後總餘額除以最近一年平均月收入，不宜超過幾倍？(A) 10 (B) 18 (
【評論內容】依據金融監督管理委員會規定：金融機構對於債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後之總餘額除以平均月收入，不宜超過 22 倍
【評論主題】58.下列何種情形證券經紀商不得接受委託人之委託開戶？(A)受破產宣告已經復權者 (B)未成年人已經法定代理人代理者(C)證券交易所職員雇員開戶買賣上市股票 (D)受禁治產宣告已經法定代理人代理者
【評論內容】臺灣證券交易所股份有限公司證券經紀商受託契約準則第2條委託人有下列各款情事之一者，證券經紀商不得接受委託開戶：一 未成年人未經法定代理人之代理者。二 證券主管機關及本公司職員雇員。三 受破產之宣告未經復權者。四 受禁治產之宣告未經法定代理人之代理者。五 法人委託開戶未能提出該法人授權開戶之證明者。六 證券商未經主管機關許可者。七 委託證券商之董事、監察人及受僱人，代理其在該證券商開戶。
【評論主題】54.小蔡預計二年後退休，目前有 300 萬銀行存款，該存款為支應其退休後之生活資金，理財業務人員應建議其投資下列何種商品為佳？(A)新興市場股票型基金 (B)對沖基金 (C)債券型基金 (D)十年期
【評論內容】退休後之生活資金，因為無法開源只能節流,債券有保本保息功能,理財業務人員應建議其投資C.債券型基金比其他三個選項來得安全許多
【評論主題】55.銀行辦理財富管理業務時，在考慮客戶某項商品轉換交易之應注意事項，下列何因素不需納入？(A)客戶有無因此就原商品之結清遭到處罰 (B)新商品之佣金手續費收入(C)客戶有無因此負擔交易成本，卻無實質
【評論內容】銀行辦理財富管理業務時，在考慮客戶某項商品轉換交易之應注意事項(B) 新商品之佣金手續費收入與客戶無關
【評論主題】56.票券商經接受客戶之委託，以行紀或居間買賣短期票券之行為，稱為下列何者？(A)簽證 (B)承銷 (C)經紀 (D)自營
【評論內容】
【評論主題】49.下列何者得為境外華僑及外國人投資國內有價證券之保管人？(A)交易所 (B)具行為能力自然人 (C)任一法人 (D)得經營保管業務之銀行
【評論內容】境外華僑及外國人投資國內證券，應指定經金管會核准之銀行或證券商擔任保管機構，辦理有關證券投資之款券保管、交易確認、買賣交割及資料申報等事宜；證券商擔任保管機構者，其客戶之款項應專戶存放於金管會核准之銀行。
【評論主題】47.信託業不得以信託財產借入款項，但以開發為目的之土地信託，經下列何人同意者，不在此限？(A)全體委託人 (B)全體受託人 (C)全體受益人 (D)法院
【評論內容】
【評論主題】42.依主管機關規定，商業銀行投資於每一公司之股票、新股權利證書及債券換股權利證書之股份總額之上限為何？(A)不得超過該公司淨值百分之三(B)不得超過該公司已發行股份總數百分之三(C)不得超過該公司淨
【評論內容】商業銀行投資有價證券之種類及限額規定->三、商業銀行投資境內及境外有價證券之限額如下：（六）商業銀行投資於每一公司之股票、新股權利證書及債券換股權利證 書之股份總額，不得超過該公司已發行股份總數百分之五。
【評論主題】35.辦理下列何項貸款，雖已取得足額擔保，仍得徵提連帶保證人？(A)汽車貸款 (B)房屋修繕貸款 (C)自用住宅貸款 (D)第三人提供擔保品
【評論內容】中華民國銀行公會會員執行銀行法第 12 條之 1 相關規定作業會員辦理自用住宅放款及消費性放款，已取得足額擔保時，不得以任何理由要求借款人提供保證人。但借款人有還款能力不足之情形（例如：借款人薪資收入條件不足、借款人年齡較大致使可工作年限短於借款期限、有信用不良紀錄、借款人所提供之擔保品非屬自己所有等情形），為強化自身信用條件，主動向會員提出保證人者，不在此限，但會員不得以任何方式誘使借款人提出保證人
【評論主題】34.下列何者為民事保全程序？(A)假扣押或假執行 (B)假扣押或假處分 (C)假執行或假處分 (D)聲請參與分配
【評論內容】民事訴訟法第 522 條
【評論主題】26.對中小企業專案送保，其第一筆授信應在保證書簽發後幾個月內核准並動用？(A)一個月 (B)二個月 (C)三個月 (D)六個月
【評論內容】信用保證案件額度之動用保證案件應於本基金「保證書」所載之有效期限（有效期限截止日如遇假日得順延至次一營業日）內，核准並動用首筆授信，未能及時於前述期限內動用者，保證書即自動失效。「保證書」有效期限如需延長者，授信單位得於期限屆至前，填送「授信保證條件變更申請書」並敘明原因，申請延長保證書有效期限三個月。授信單位之授信核准日得早於本基金保證書之核發日，惟應於授信核准文件規定之動用期限內及本基金信用保證書所載之保證（動用）期限內辦理授信。
【評論主題】73.下列何者非屬金融機構因提供網路銀行服務所帶來之效益？(A)降低營運成本 (B)不受地緣限制(C)各項業務將逐步轉到網路銀行上 (D)如同電話語音系統，僅能單向傳遞訊息
【評論內容】金融機構因提供網路銀行服務所帶來之效益(A) 降低營運成本(B) 不受地緣限制(C) 各項業務將逐步轉到網路銀行上
【評論主題】62.下列何者非屬銀行對於消費金融產品申貸戶之信用紀錄查詢管道？(A)支票存款照會查詢 (B)國稅局所得及財產資料查詢(C)票據交換所拒絕往來戶查詢 (D)金融聯合徵信中心信用資料查詢
【評論內容】銀行對於消費金融產品申貸戶之信用紀錄查詢管道:(A) 支票存款照會查詢(C) 票據交換所拒絕往來戶查詢(D) 金融聯合徵信中心信用資料查詢此三項才是信用查詢管道
【評論主題】88888888
【評論內容】消費金融產品之直接銷售行銷通路:(A) 個人銷售(B) 電話行銷(D) 自動貸款機
【評論主題】88888888
【評論內容】為落實商品適合度政策，應就「個人類型」客戶審認之事項(A) 投資目標及期間(B) 風險承受度(C) 對商品之知識及經驗,藉由問卷評估，讓客戶購買屬於客戶的風險屬性的投資商品
【評論主題】50.依信託業法規定，信託業辦理委託人不指定營運範圍或方法之金錢信託，下列何者非屬其營運範圍？(A)現金及銀行存款 (B)投資公債、公司債及金融債券(C)投資短期票券 (D)投資上市、上櫃及興櫃股票
【評論內容】
【評論主題】48.於信託關係成立後，下列何者即成為信託財產所有權人，有管理、處分信託財產之權限？(A)委託人 (B)受託人(C)受益人 (D)信託監察人
【評論內容】依據信託法:第 一 章 總則第 1 條
【評論主題】43.銀行保管自行買入之有價證券，下列各項措施何者有缺失？(A)辦妥投保事項以轉嫁風險(B)保管中有價證券之息票暫停兌領(C)有價證券實物與保管中有價證券明細表相符(D)有價證券實物與投資有價證券明細
【評論內容】銀行保管自行買入之有價證券，(A) 辦妥投保事項以轉嫁風險ok
【評論主題】40. DBU 外匯存款不得以下列何種方式辦理？(A)支票存款 (B)活期存款 (C)定期存款 (D)指定到期日外匯定期存款
【評論內容】銀行業辦理外匯業務作業規範部分規定修正規定五、指定銀行辦理外匯存款業務，應依下列規定辦理：（二）承作限制：不得以支票存款之方式辦理。
【評論主題】39.開狀銀行已辦妥進口擔保提貨後，於收到國外押匯單據正本時，應如何處理？(A)應向進口商徵提匯票 (B)進口商已領貨，無須做任何處理(C)應向進口商徵提保險單 (D)應檢具正本海運提單以掛號向船運公
【評論內容】開狀銀行已辦妥進口擔保提貨後，於收到國外押匯單據正本時，應應檢具正本海運提單以掛號向船運公司換回擔保提貨書
【評論主題】26.銀行辦理授信業務徵提連帶保證人時，下列何種情況有缺失？(A)辦理足額擔保之消費性貸款應徵提連帶保證人(B)由第三人提供擔保品者，徵提該提供人為連帶保證人(C)以公司為保證人時，注意該公司章程有無
【評論內容】銀行法 第 12-1 條1.銀行辦理自用住宅放款及消費性放款，不得要求借款人提供連帶保證人。
【評論主題】88888888
【評論內容】依規定，銀行以中小企業信用保證基金之保證為擔保開發進口信用狀時，至遲應於開狀後七個營業日內，填送「移送信 用保證通知單」
【評論主題】24.持有台灣地區居留證之在台大陸地區人民可開設下列何種存款帳戶？ A.活期存款 B.活期儲蓄存款 C.定期存款 D.支票存款(A)僅 A.B.C (B)僅 A.B.D (C)僅 A.C.D (D)A
【評論內容】關於在臺大陸地區人民申請在臺灣地區銀行開設新臺幣帳戶之規定函令文號：財政部臺財融第八四七○一八九六號函在臺持有定居證或居留證之大陸地區人民，可自由開設活期存款、活期儲蓄存款、定期存款及定期儲蓄存款帳戶；在臺持有旅行證之大陸地區人民，應以選擇一家銀行開設活期存款與活期儲蓄存款兩種帳戶為限。
【評論主題】19.銀行存戶活期儲蓄存款取款憑條之大寫金額誤寫或修改時，應如何處理？(A)請存戶另行開具正確之取款憑條(B)請存戶更正並加蓋原留存印鑑(C)審核小寫金額無誤後可予付款(D)審核所填日期在領款日前七天
【評論內容】
銀行存戶活期儲蓄存款取款憑條之大寫金額誤寫或修改時，應請存戶另行開具正確之取款憑條,其餘部份,若有塗改,請存戶在塗改處加蓋原留印鑑即可,不用再換新的取款憑條
【評論主題】20.有關存款開戶作業，下列敘述何者錯誤？(A)應向票據交換所網站查詢身分證是否遺失 (B)應實施雙重身分證明文件查核(C)開設第二帳戶應向第一開戶營業單位照會 (D)本國公司之分公司開戶，須出具總公
【評論內容】存款開戶作業(A) 應向票據交換所網站查詢身分證是否遺失->戶政司網站「國民身分證領補換資料查詢作業」
【評論主題】18.銀行辦理客戶存款開戶時，錄影機所錄攝之影像檔，依現行規定應至少保存多久？(A)二個月 (B)三個月 (C)四個月 (D)六個月
【評論內容】
【評論主題】13.櫃員結帳後發現現金有短少時，除立即報告主管人員外，並應以下列何種方式處置，以備日後追查？(A)以「其他應付款」科目列帳 (B)以「其他應收款」科目列帳(C)由櫃員先行墊補 (D)由分行人員共同分
【評論內容】
櫃員結帳後發現現金有短少 ->以「其他應收款」科目列帳
現金有溢出-> 以「其他應付款」科目列帳
，立即報告主管人員外，並應掛帳，以備日後追查
【評論主題】9.下列何者不屬庫存現金查核缺失？(A)盤點庫存現金超過投保金額，惟與庫存現金表相符(B)外幣現金及旅行支票均置放於金庫內(C)私人之財務置放於金庫內(D)每日保留之庫存現金大幅超出營業所需
【評論內容】
庫存現金查核缺失(A) 盤點庫存現金超過投保金額(錯)，惟與庫存現金表相符(B) 外幣現金及旅行支票均置放於金庫內(對)(C) 私人之財務置放於金庫內(錯)(D) 每日保留之庫存現金大幅超出營業所需(錯)
【評論主題】8.對稽核單位而言，下列何者可輔助稽核頻次之不足？(A)自行查核 (B)交易控制 (C)覆核控制 (D)自我控制機制
【評論內容】
對稽核單位而言， 自行查核可輔助稽核頻次之不足,因為分行人數比稽核人數多,人手較足,可查比較細部
【評論主題】7.下列何者不是自行查核負責人之職責？(A)選定查核項目及範圍 (B)選定自行查核日期 (C)分配查核工作 (D)自行查核執行情形之考核
【評論內容】
自行查核負責人之職責(A) 選定查核項目及範圍(B) 選定自行查核日期->日期應保密(C)分配查核工作->查核人員不是該查核項目之經辦,所以D錯
【評論主題】3.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應建立下列何項制度以加強內部牽制並藉以防止弊端的發生？(A)監察人制度 (B)風險管理制度 (C)法令遵循主管制度 (D)自行查核制度
【評論內容】
依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應建立自行查核制度以加強內部牽制並藉以防止弊端的發生
【評論主題】2.內部環境是其他所有內部控制及風險管理要素的基礎，而下列哪一項是內部環境的核心？(A)董事會 (B)總經理與副總經理 (C)總稽核與稽核處 (D)監察人
【評論內容】內部環境是其他所有內部控制及風險管理要素的基礎，董事會是內部環境的核心,對於所發現之內部控制制度缺失，應向適當層級之管理階層、董（理）事會及監察人（監事、監事會）或審計委員會溝通，並及時改善。
【評論主題】38.金融機構辦理下列何項業務，應特別注意防範行員勾結不法集團，以偽造所得扣繳憑單等財力資料詐騙冒貸？(A)企業週轉金貸款 (B)消費性放款 (C)票據承兌業務 (D)貼現
【評論內容】依據財政部 92.02.13.台財融(六)字第 0916000521 號函->為防範行員勾結不法集團以偽造所得扣繳憑單等財力證明資料詐騙冒貸，金融機構辦理消費性放款應健全徵信、授信及追蹤考核制度，並嚴禁行員與放款客戶或金融機構委託處理業務之第三人(受委外單位)有資金往來
【評論主題】36.有關活期存款依約定方式提取存款之規範，下列敘述何者正確？(A)金融機構不得與客戶約定由金融機構將活期存款轉入其他金融機構之帳戶(B)金融機構不得與客戶約定由金融機構將活期存款轉入同一金融機構之帳
【評論內容】(A) 金融機構不得與客戶約定由金融機構將活期存款轉入其他金融機構之帳戶->得與
【評論主題】35.金融機構遇有存戶未及時領回存摺時，下列措施何者錯誤？(A)設簿登記 (B)指定經辦人員保管(C)列入稽核項目定期查核 (D)通知客戶領回
【評論內容】金融機構遇有存戶未及時領回存摺時，下列措施何者錯誤？
【評論主題】32.將金融舞弊案例分析納入行員訓練課程之主要目的為何？(A)教導作案技術 (B)加強風險偵防觀念 (C)湊足訓練時數 (D)增加課程趣味性
【評論內容】金融舞弊案例分析納入行員訓練課程,目的為事前的預防比事後補救來得重要,主管與經辦皆可在案例中學習
【評論主題】24.辦理新臺幣結匯時，申報義務人應依據「外匯收支或交易申報辦法」據實申報。有關申報書填報之更改規定，下列敘述何者正確？(A)申報書填報之後，皆不得更改申報書內容(B)申報書之金額不得更改，其他項目如
【評論內容】依據銀行業輔導客戶申報外匯收支或交易應注意事項（申報書填報之更改）十三、申報書之金額不得更改，其他項目如經更改，應請申報義務人加蓋印章或由其本人簽字。
【評論主題】19.為防範推廣消費金融致常有偽造變造信用卡、金融卡詐騙情事，金融機構應遵循下列何種規範？(A)金融機構安全維護要點(B)金融機構應加強員工保密教育(C)金融機構安全設施設置基準(D)金融同業間遭歹徒
【評論內容】依金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點:詐騙係指 (一) 偽變造票據；(二) 偽變造金融卡(信用卡、IC 卡、現金卡等) ； (三) 其他不法詐領及盜領存款案件；(四) 授信及外匯詐騙案； (五) 經主管機關函示有必要通報案件； ( 六) 其他詐騙案件金融機構認為應通報者。
【評論主題】79.下列何者係屬標的資產之市場價格發生變動，而對衍生性金融商品市價造成變動之風險？(A)市場風險 (B)流動性風險 (C)信用風險 (D)作業風險
【評論內容】
市場風險:即標的資產之市場價格發生變動，而對衍生性金融商品市價造成變動之風險,該選項比較符合答案
【評論主題】76.對重要程式及資料檔案之備份媒體，須存放於何處？(A)機房 (B)其他營業場所 (C)稽核單位 (D)異地安全場所
【評論內容】
對重要程式及資料檔案之備份媒體，須存放異地安全場所比較安全,分散風險概念,其他三項不太符合答案
【評論主題】73.電腦程式變更後之換版作業宜由下列何種人員辦理較符內部控制原則？(A)程式設計人員 (B)資料管制人員 (C)連線管理人員 (D)主管人員
【評論內容】電腦程式變更後之換版作業宜由原程式以外人員{連線管理人員}執行辦理較符內部控制原則
【評論主題】71.有關消金業務之行銷推廣，下列敘述何者錯誤？(A)在行銷推廣活動訴求中，不得有攻擊或詆毀同業之行為(B)行銷活動贈送之贈品，不須明訂贈送條件(C)業務代表推廣產品前，應施予對相關法令規章適當之訓練
【評論內容】第二題答案錯:消金業務之行銷推廣行銷活動贈送之贈品，須明訂贈送條件,其他三題答案正確
【評論主題】68.金融機構所核給信用卡之信用額度應與申請人申請時之還款能力相當，且核給可動用額度加計申請人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後總餘額除以最近一年平均月收入，不宜超過幾倍？(A) 10 (B) 18 (
【評論內容】依據金融監督管理委員會規定：金融機構對於債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後之總餘額除以平均月收入，不宜超過 22 倍
【評論主題】58.下列何種情形證券經紀商不得接受委託人之委託開戶？(A)受破產宣告已經復權者 (B)未成年人已經法定代理人代理者(C)證券交易所職員雇員開戶買賣上市股票 (D)受禁治產宣告已經法定代理人代理者
【評論內容】臺灣證券交易所股份有限公司證券經紀商受託契約準則第2條委託人有下列各款情事之一者，證券經紀商不得接受委託開戶：一 未成年人未經法定代理人之代理者。二 證券主管機關及本公司職員雇員。三 受破產之宣告未經復權者。四 受禁治產之宣告未經法定代理人之代理者。五 法人委託開戶未能提出該法人授權開戶之證明者。六 證券商未經主管機關許可者。七 委託證券商之董事、監察人及受僱人，代理其在該證券商開戶。
【評論主題】56.票券商經接受客戶之委託，以行紀或居間買賣短期票券之行為，稱為下列何者？(A)簽證 (B)承銷 (C)經紀 (D)自營
【評論內容】
【評論主題】55.銀行辦理財富管理業務時，在考慮客戶某項商品轉換交易之應注意事項，下列何因素不需納入？(A)客戶有無因此就原商品之結清遭到處罰 (B)新商品之佣金手續費收入(C)客戶有無因此負擔交易成本，卻無實質
【評論內容】銀行辦理財富管理業務時，在考慮客戶某項商品轉換交易之應注意事項(B) 新商品之佣金手續費收入與客戶無關
【評論主題】54.小蔡預計二年後退休，目前有 300 萬銀行存款，該存款為支應其退休後之生活資金，理財業務人員應建議其投資下列何種商品為佳？(A)新興市場股票型基金 (B)對沖基金 (C)債券型基金 (D)十年期
【評論內容】退休後之生活資金，因為無法開源只能節流,債券有保本保息功能,理財業務人員應建議其投資C.債券型基金比其他三個選項來得安全許多
【評論主題】49.下列何者得為境外華僑及外國人投資國內有價證券之保管人？(A)交易所 (B)具行為能力自然人 (C)任一法人 (D)得經營保管業務之銀行
【評論內容】境外華僑及外國人投資國內證券，應指定經金管會核准之銀行或證券商擔任保管機構，辦理有關證券投資之款券保管、交易確認、買賣交割及資料申報等事宜；證券商擔任保管機構者，其客戶之款項應專戶存放於金管會核准之銀行。
【評論主題】47.信託業不得以信託財產借入款項，但以開發為目的之土地信託，經下列何人同意者，不在此限？(A)全體委託人 (B)全體受託人 (C)全體受益人 (D)法院
【評論內容】
【評論主題】42.依主管機關規定，商業銀行投資於每一公司之股票、新股權利證書及債券換股權利證書之股份總額之上限為何？(A)不得超過該公司淨值百分之三(B)不得超過該公司已發行股份總數百分之三(C)不得超過該公司淨
【評論內容】商業銀行投資有價證券之種類及限額規定->三、商業銀行投資境內及境外有價證券之限額如下：（六）商業銀行投資於每一公司之股票、新股權利證書及債券換股權利證 書之股份總額，不得超過該公司已發行股份總數百分之五。
【評論主題】35.辦理下列何項貸款，雖已取得足額擔保，仍得徵提連帶保證人？(A)汽車貸款 (B)房屋修繕貸款 (C)自用住宅貸款 (D)第三人提供擔保品
【評論內容】中華民國銀行公會會員執行銀行法第 12 條之 1 相關規定作業會員辦理自用住宅放款及消費性放款，已取得足額擔保時，不得以任何理由要求借款人提供保證人。但借款人有還款能力不足之情形（例如：借款人薪資收入條件不足、借款人年齡較大致使可工作年限短於借款期限、有信用不良紀錄、借款人所提供之擔保品非屬自己所有等情形），為強化自身信用條件，主動向會員提出保證人者，不在此限，但會員不得以任何方式誘使借款人提出保證人
【評論主題】34.下列何者為民事保全程序？(A)假扣押或假執行 (B)假扣押或假處分 (C)假執行或假處分 (D)聲請參與分配
【評論內容】民事訴訟法第 522 條
【評論主題】26.對中小企業專案送保，其第一筆授信應在保證書簽發後幾個月內核准並動用？(A)一個月 (B)二個月 (C)三個月 (D)六個月
【評論內容】信用保證案件額度之動用保證案件應於本基金「保證書」所載之有效期限（有效期限截止日如遇假日得順延至次一營業日）內，核准並動用首筆授信，未能及時於前述期限內動用者，保證書即自動失效。「保證書」有效期限如需延長者，授信單位得於期限屆至前，填送「授信保證條件變更申請書」並敘明原因，申請延長保證書有效期限三個月。授信單位之授信核准日得早於本基金保證書之核發日，惟應於授信核准文件規定之動用期限內及本基金信用保證書所載之保證（動用）期限內辦理授信。
【評論主題】88888888
【評論內容】銀行內部控制及稽核制度實施辦法第 二 章 內部控制制度-> 第 四 節 內部稽核制度及查核->第 15 條銀行應設立隸屬董 (理) 事會之內部稽核單位，以獨立超然之精神，執行稽核業務，並應至少每半年向董 (理) 事會及監察人 (監事) 報告。
【評論主題】2.內部環境是其他所有內部控制及風險管理要素的基礎，而下列哪一項是內部環境的核心？(A)董事會 (B)總經理與副總經理 (C)總稽核與稽核處 (D)監察人
【評論內容】內部環境是其他所有內部控制及風險管理要素的基礎，董事會是內部環境的核心,對於所發現之內部控制制度缺失，應向適當層級之管理階層、董（理）事會及監察人（監事、監事會）或審計委員會溝通，並及時改善。
【評論主題】38.金融機構辦理下列何項業務，應特別注意防範行員勾結不法集團，以偽造所得扣繳憑單等財力資料詐騙冒貸？(A)企業週轉金貸款 (B)消費性放款 (C)票據承兌業務 (D)貼現
【評論內容】依據財政部 92.02.13.台財融(六)字第 0916000521 號函->為防範行員勾結不法集團以偽造所得扣繳憑單等財力證明資料詐騙冒貸，金融機構辦理消費性放款應健全徵信、授信及追蹤考核制度，並嚴禁行員與放款客戶或金融機構委託處理業務之第三人(受委外單位)有資金往來
【評論主題】36.有關活期存款依約定方式提取存款之規範，下列敘述何者正確？(A)金融機構不得與客戶約定由金融機構將活期存款轉入其他金融機構之帳戶(B)金融機構不得與客戶約定由金融機構將活期存款轉入同一金融機構之帳
【評論內容】(A) 金融機構不得與客戶約定由金融機構將活期存款轉入其他金融機構之帳戶->得與
【評論主題】35.金融機構遇有存戶未及時領回存摺時，下列措施何者錯誤？(A)設簿登記 (B)指定經辦人員保管(C)列入稽核項目定期查核 (D)通知客戶領回
【評論內容】金融機構遇有存戶未及時領回存摺時，下列措施何者錯誤？
【評論主題】32.將金融舞弊案例分析納入行員訓練課程之主要目的為何？(A)教導作案技術 (B)加強風險偵防觀念 (C)湊足訓練時數 (D)增加課程趣味性
【評論內容】金融舞弊案例分析納入行員訓練課程,目的為事前的預防比事後補救來得重要,主管與經辦皆可在案例中學習
【評論主題】24.辦理新臺幣結匯時，申報義務人應依據「外匯收支或交易申報辦法」據實申報。有關申報書填報之更改規定，下列敘述何者正確？(A)申報書填報之後，皆不得更改申報書內容(B)申報書之金額不得更改，其他項目如
【評論內容】依據銀行業輔導客戶申報外匯收支或交易應注意事項（申報書填報之更改）十三、申報書之金額不得更改，其他項目如經更改，應請申報義務人加蓋印章或由其本人簽字。
【評論主題】19.為防範推廣消費金融致常有偽造變造信用卡、金融卡詐騙情事，金融機構應遵循下列何種規範？(A)金融機構安全維護要點(B)金融機構應加強員工保密教育(C)金融機構安全設施設置基準(D)金融同業間遭歹徒
【評論內容】依金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點:詐騙係指 (一) 偽變造票據；(二) 偽變造金融卡(信用卡、IC 卡、現金卡等) ； (三) 其他不法詐領及盜領存款案件；(四) 授信及外匯詐騙案； (五) 經主管機關函示有必要通報案件； ( 六) 其他詐騙案件金融機構認為應通報者。
【評論主題】17.拒絕往來戶申請撤銷付款委託，銀行應如何辦理？(A)得隨時辦理 (B)於提示期限內辦理 (C)於提示期限經過後辦理 (D)不予受理
【評論內容】存戶拒絕往來後，與銀行委託關係即終止，存戶於拒絕往來後，申請「撤銷付款委託」，銀行不予受理。
【評論主題】37.關於一籃子信用連結票券報酬率，下列敘述何者錯誤？(A)參考實體之數量越多，應提供之報酬率越高(B)參考實體之信用評級越差，應提供之報酬率越高(C)參考實體彼此間違約相關性越高，應提供之報酬率越高
【評論內容】
金融研訓院的題目是:
37.關於一籃子信用連結票券報酬率，下列敘述何者錯誤？(1)參考實體之數量越多，應提供之報酬率越高n(2)參考實體之信用評級越差，應提供之報酬率越高(3)參考實體彼此間違約相關性越高，應提供之報酬率越高(4)為消除發行者自身的風險，可透過特殊目的公司(SPV)發行信用連結票券
【評論主題】2.有關成立金融控股公司之租稅優惠，因合併出售不良債權所發生之損失，依規定得於下列何項年限內認列損失？(A)五年 (B)十年(C)十五年(D)二十年
【評論內容】
八、因合併出售不良債權所受之損失，於申報所得稅時，得於十五年內認 列損失。
【評論主題】15.通常國內可轉換公司債之凍結期最少為發行後多久？(A) 1 個月 (B) 3 個月 (C) 6 個月 (D) 100 天
【評論內容】
轉換凍結期：指可轉換公司債發行後的一段時期內，債券持有人不得提出將可轉換公司債轉換為普通股之申請，此段期間即稱為「轉換凍結期」。目前較常見的多為3個月或6個月
【評論主題】6.假設 10 月份家庭收支儲蓄表顯示：儲蓄 4 萬元，並以信用卡簽帳消費 1 萬元於 11 月份支付，則 10 月份之現金淨增加額為多少？(A) 1 萬元 (B) 3 萬元 (C) 4 萬元 (D)
【評論內容】
當期現金淨增加額=當期儲蓄+信用卡...
【評論主題】23.有關指定銀行辦理新臺幣匯率選擇權業務之規範，下列敘述何者錯誤？(A)承作對象為國內外法人及自然人(B)到期履約時得以差額或總額交割，且應於契約中訂明(C)權利金及履約交割之幣別，得以所承作交易之
【評論內容】
承作對象以國內外法人為限。
【評論主題】37.銀行向專業機構投資人及高淨值投資法人以外客戶，提供非屬結構型商品之衍生性金融商品交易服務，核給客戶交易額度之規定，下列敘述何者錯誤？(A)核給或展延客戶交易額度，應區分避險額度及非避險額度(B)
【評論內容】
擔保品應以現金、銀行存款及流動性高之有價證券為限
【評論主題】21.指定銀行新臺幣與外幣間交易總部位限額中，無本金交割新臺幣遠期外匯及新臺幣匯率選擇權二者合計之部位限額為何？(A)不得逾總部位限額二分之一 (B)不得逾總部位限額三分之一(C)不得逾總部位限額五分
【評論內容】
指定銀行新臺幣與外幣間交易總部位限額中，無本金交割新臺幣遠期外匯及新臺幣匯率選擇權二者合計之部位限額不得逾總部位限額五分之一
【評論主題】20.因不合宜的內部管理制度、人為疏失或管理失敗等因素造成損失的風險，係屬於下列何種風險？(A)作業風險 (B)流動性風險 (C)信用風險 (D)市場風險
【評論內容】
因不合宜的內部管理制度、人為疏失或管理失敗等因素造成損失的風險，係屬於作業風險
【評論主題】37.關於一籃子信用連結票券報酬率，下列敘述何者錯誤？(A)參考實體之數量越多，應提供之報酬率越高(B)參考實體之信用評級越差，應提供之報酬率越高(C)參考實體彼此間違約相關性越高，應提供之報酬率越高
【評論內容】
金融研訓院的題目是:
37.關於一籃子信用連結票券報酬率，下列敘述何者錯誤？(1)參考實體之數量越多，應提供之報酬率越高n(2)參考實體之信用評級越差，應提供之報酬率越高(3)參考實體彼此間違約相關性越高，應提供之報酬率越高(4)為消除發行者自身的風險，可透過特殊目的公司(SPV)發行信用連結票券
【評論主題】49.為防止房子被火燒掉後，借款人無力償還剩餘貸款，銀行通常會要求借款人如何？(A)提供其他等值不動產抵押品(B)提供等值的銀行存款證明(C)購買意外險(D)購買火險
【評論內容】購買火險就是將風險轉嫁給產險公司
【評論主題】41.有關教育程度與學費之敘述，下列何者錯誤？(A)教育程度通常與可支配所得成正向關係(B)教育程度通常與儲蓄成反向關係(C)私立大學學費通常高於公立大學(D)教育程度通常與所處薪資階級有正相關
【評論內容】
教育程度通常與儲蓄成正向關係
【評論主題】40.小儀計畫以勞工首次購屋貸款貸 250 萬元，年利率 3%，信用貸款 100 萬元，年利率 6%及標會 150 萬元，年利率 8%共計 500 萬元購屋，在其他條件相同情形下，請問其平均借款利率為
【評論內容】
nn
(250/500)*3+(100/500)*6+(150/500)*8=5.1
nn
【評論主題】35.假設台灣銀行的定存利率為 3%，某台灣股票基金的年報酬率為 10%，標準差為 20%，則該股票基金的風險貼水為多少？(A) 10% (B) 20% (C) 7% (D) 17%
【評論內容】
-20-13=7
【評論主題】21.國庫券利率為 3%，股市預期報酬率為 13%，A 股票之β係數為 1.2，則 A 股票之預期報酬率為何？(A) 15% (B) 18% (C) 19.20% (D) 20.45%
【評論內容】
股票預期報酬率
【評論主題】25.某甲的資產包括房地產 600 萬元與股票 400 萬元，房貸成數七成，股票融資比率四成，無消費負債，請問其負債比率多少？(A) 42% (B) 54% (C) 58% (D) 62%
【評論內容】
(600*70%)+(400*40%)=58%
【評論主題】2.有關成立金融控股公司之租稅優惠，因合併出售不良債權所發生之損失，依規定得於下列何項年限內認列損失？(A)五年 (B)十年(C)十五年(D)二十年
【評論內容】
八、因合併出售不良債權所受之損失，於申報所得稅時，得於十五年內認 列損失。
【評論主題】15.被繼承人死亡前二年贈與個人之資產，於死亡後仍應併入遺產總額課徵遺產稅，下列何者不屬於所謂之「個人」？(A)被繼承人之配偶 (B)被繼承人之子女(C)被繼承人之父母 (D)被繼承人之堂兄弟
【評論內容】
我國《繼承法》第10條規定，遺產按照下列順序繼承：
n
第一順序：配偶、子女、父母。
n
第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。
n
繼承開始後，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不能繼承。
n
沒有第一順序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼承...
【評論主題】14.丙君欲以其所持有未上市公司股權售予子女，該公司淨值為 600 萬元，但持有一筆上市股票投資成本 100 萬元，市價 200 萬元，為避免被視為贈與課稅，則該未上市公司之售價基礎為多少？(A) 5
【評論內容】
nn
600+200-100=700
nn
【評論主題】13.政治獻金法規定，個人對同一政黨每年捐贈總額不得超過新台幣多少元？(A) 10 萬元 (B) 20 萬元 (C) 30 萬元 (D) 60 萬元
【評論內容】
nn
依政治獻金法第15條及第16條規定，個人每年對同一政黨、政治團體的捐贈總額，不得超過新臺幣30萬元；對不同政黨、政治團體，合計不得超過新臺幣60萬元。對同一擬參選人，不得超過新臺幣10萬元；對不同擬參選人，合計不得超過新臺幣20萬元。例如，某甲今年捐給A政黨新臺幣30萬元，捐給B政治團體新臺幣30萬元，捐給C及D擬參選人各新臺幣10萬元，那麼某甲在本年度內即不得再捐贈政治獻金。
nn
【評論主題】12.某股東以每股 100 元買入股票，持有一段時間後便以每股 110 元售出。該股東曾在持有期間收到來自發行公司發放的現金股利 5 元，則該股東之投資報酬率為多少？(A) 12% (B) 15% (
【評論內容】
nn
【(110+5)-100成本】〳100=15%
nn
【評論主題】8.下列何者的利息所得是採用分離課稅？(A)股票 (B)票券(C)活期存款 (D)定期儲蓄存款
【評論內容】
自99/1/1起，一般民眾以個人名義持有公債、公司債及金融債券的利息所得採分離課稅，按10%扣繳稅款後，不再與個人綜合所得稅合併計算，同時也不再適用儲蓄特別扣除額。
【評論主題】48.現金流量預估表中，若僅有一個月的期間，其現金餘額呈現負數時，下列何者最不適合做為預備調度的工具？(A)長期固定資產抵押貸款 (B)運用循環信用(C)信用卡預借現金 (D)親友暫時週轉
【評論內容】
長期為一年以上,況且現金流量預估表現金餘額呈現負數
【評論主題】47.理財規劃人員在蒐集客戶資訊、設定理財目標與期望時，下列何者非屬必要？(A)推定客戶目前財務狀況 (B)請第三者提供客戶徵信資料(C)測定客戶風險承受度 (D)協助客戶設定理財目標與期望
【評論內容】
徵信資料-房貸需要,不在理財規劃範圍
【評論主題】43.有關購屋或租屋之決策，採年成本法做決策時，除租屋與購屋成本考量外，尚須考量之因素，下列敘述何者錯誤？(A)薪資成長率 (B)房貸與房租所得稅扣除額(C)房租上漲率 (D)房價未來走勢
【評論內容】
記房子以外的答案為錯誤
【評論主題】32.有關購屋與租屋之敘述，下列何者錯誤？(A)利率水準越低，購屋相對有利(B)將租屋及購屋的現金流量還原至現值，現值較低者較划算(C)一般而言，一個地方住越久，用淨現值法計算的購屋比租屋划算的機會越
【評論內容】
將租屋及購屋的現金流量還原至現值，現值較高者較划算
【評論主題】26.實質報酬率為 16%，通貨膨脹率為 5%，名目投資報酬率為多少？(A) 5% (B) 11% (C) 16% (D) 21%
【評論內容】
nn
-名目投資報酬率Ⅹ=實質報酬率16%+通貨膨脹率5%名目投資報酬率Ⅹ=21%
nn