20.為避免舞弊事件發生,針對員工的操守、價值觀與能力之管理與控制_,其第一道控制活動為:(A)審慎利用人才選拔時,預為免除道德及能力不適任的應徵者(B)落實行為守則,並提供道德舆職能訓練(C)發現員
21.李白「登金陵鳳凰臺」之詩一「總為浮雲能蔽日」(比喻小人當道),因資訊不對稱(偏聽),致發 生有理想、有抱負、有能力的員工不耐其主管無能的領導’而一一離職’最終可能導致整個企業經 營之潰散。企業的
23.下列何者是確定未入帳負債之最佳審計程序?(A)就帳戶出現在應付帳款明細試算表内之債權人寄發函證,審核債權人所寄回的詢證函(B)就每月應付帳款餘額及已入帳之進貨間,驗證其不尋常關係(C)抽查年底前
24.企業執行其内部控制,財務部將核定之客戶授信額度輸入電腦銷貨管理系統,銷售部辦理賒銷時即 無法超出該額度出貨,這是企業運用電腦系統之複核控制來扮演何種監督功能?(A)持續性之監督 (B)個別評估(
31.如何防止依訂單出貨後漏(未)開發票請款?(A)規定銷貨發票應預編序號,且均應具備相關出貨單才可結案(B)每天就銷貨薄記錄逐筆核對發票及出貨單(C)規定訂單須經批准才可出貨,且開發票前應先經過徵信
32.企業建立内部控制欲達成營運有效果和有效率地利用資源,其所謂營運「效果」主要探討的是:(A)生產成本是否下降(B)如何以較佳的手段尋求資源(C)資源運用(產出/投入)的表現(D)是否做對了事及目標