理財規劃實務

34.有關投資組合敘述，下列何者錯誤？(A)投資組合是一般人資產配置的核心，占資產中最大的比重(B)若以退休準備金為主，則可投資於價值型股票或風險分散的股票型共同基金(C)若以子女教育準備金

35.當央行擔心景氣過熱可能引發通貨膨漲而將利率開始往上調整時，此時應將資金如何配置？(A)由股票基金逐步轉至貨幣基金 (B)由股票基金逐步轉至債券基金(C)由貨幣基金逐步轉至債券基金 (D

36.黃先生總資產市值為 100 萬元，可接受的總資產市值下限為 70 萬元，可承擔風險係數為 3，依投資組合保險策略投資股票，若所投資之股票價值下跌 10 萬元，則應如何調整？(A)賣出股

37. A 君的投資組合包含甲、乙、丙三家公司股票，其占投資組合比重分別為 30%、25%及 45%，假設甲、乙及丙公司個股股票期望投資報酬分別為 10%、8%及 9%，請問 A 君的整體投

38.假設國庫券利率為 3%。整體股票市場投資預期報酬率為 8%，高島公司股票的預期報酬率為 1%，請問高島公司股票價格與股票市場指數呈現下列何種關係？(A)正相關 (B)負相關 (C)無任

39.將投資 10 年以上的報酬率之上、下限區間，與單年期的投資報酬率之上、下限區間相比較，下列敘述何者較符合實證之事實？(A)10 年報酬率，其上下限區間較集中 (B)單年期報酬率，其上下

40.目前某一指數為 100 點，預期未來三個月達到 130 點的機率為 30%，跌到 90 點的機率為 50%，維持目前狀況為 20%，則投資此一指數的預期報酬率為何？(A) 3% (B)

41.有關計算贈與稅之資產價值，下列敘述何者錯誤？(A)土地以市價 (B)房屋以評定標準價格(C)上市股票以贈與日該公司股票之收盤價格計算 (D)未上市股票以贈與日該公司之資產淨值估定

42.依民法有關「特留分比例」之規定，下列何者錯誤？(A)父母的特留分，為其應繼分二分之一 (B)兄弟姊妹的特留分，為其應繼分三分之一(C)配偶的特留分，為其應繼分二分之一 (D)直系血親卑

43.有關個人設立投資公司以投資上市、櫃公司股票之相關租稅效果，下列何者錯誤？(A)投資公司受配股利或買賣股票，該股利及證券交易所得於公司階段不課稅(B)投資公司所受配之股利，於受配之次年度

44.下列敘述何者錯誤？(A)特留分＝〔（被繼承人財產＋特種贈與）－被繼承人債務〕× 特留分比例(B)被繼承人財產之價值以「繼承開始時」為計算標準(C)所謂「特種贈與」，指被繼承人生前，因「

45.被繼承人過世前多少年內所繼承的資產已納過遺產稅者，不必再計入遺產總額？(A)1 年 (B)2 年 (C)3 年 (D)5 年

46.下列敘述何者正確？(A)三角移轉或多角移轉，為正確之節稅方法(B)現在景氣很差，債務人有財務困難，債權人拋棄其債權，沒有贈與稅問題(C)父母親每年各贈與子女一百萬元，取得免稅證明，嗣後

47.有關投資規劃準則，下列何者錯誤？(A)依達成年限、金額等設定投資目標 (B)就各目標設定有機會達成的預定報酬率(C)依理財目標的特性來進行資產配置 (D)強調長期投資，因此投資之後最好

48.以淨收入彌補法（應有壽險保額＝未來收入折現值－個人未來支出折現值）估算應有保額需求，下列敘述何者正確？(A)年紀愈大，應有保額愈大 (B)個人支出占所得比重愈大，應有保額愈大(C)個人

49.在考慮未來收支的全生涯資產負債表中，下列敘述何者錯誤？(A)當營生資產減損而養生負債依舊時，僅針對減損的資產買保險即可(B)可以將家計負擔者未來的收入視為營生資產，其他家人未來需要的生

50.王五現年 45 歲，年收入為 100 萬元，其家庭支出為 70 萬元，個人支出為 20 萬元，預計 60 歲退休，70 歲終老，假設實質收支不變，目前無累積之可變現淨值，若以實質投資報

2.如果借入利率 8%的小額信用貸款來償還 18%的信用卡負債,此種理財行為會造成個人資產負債表上如何變化?(A)資產增加負債減少 (B)資產負債同時減少(C)負債減少淨值增加 (D)負債總額不變

3.下列敘述何者正確?(A)家庭或個人收支儲蓄表及資產負債表都是過去交易資料,對理財規劃無關(B)編製收支儲蓄表及資產負債表,並加以分析、檢討,才能做好理財規劃(C)沒有大量財產的人,不需要理財規劃(

4.月收入低於 10 萬元，經常入不敷出的家庭，理財的首要重點為何？(A)不用理財，能生活就好 (B)貸款投資(C)量入為出，避免消費借貸，以免陷入惡性循環 (D)貸款創業

5.小宋收入 200 萬元，支出 150 萬元，年儲蓄 50 萬元，期初總資產為 1,000 萬元，其中生息資產 400 萬元，投資報酬率 10%，則其資產成長率為下列何者？(A) 5% (B) 9%

6.假設 10 月份家庭收支儲蓄表顯示：儲蓄 4 萬元，並以信用卡簽帳消費 1 萬元於 11 月份支付，則 10 月份之現金淨增加額為多少？(A) 1 萬元 (B) 3 萬元 (C) 4 萬元 (D)

7.若大華目前淨資產為 20 萬元，平均投資報酬率為 15%，年支出為 30 萬元，請問其財務自由度為何？(A) 10% (B) 15% (C) 16% (D) 20%

8.下列何者為衡量緊急預備金因應意外或災變承受能力之指標？(A)（可變現資產＋保險理賠金＋5 至 10 年生活費用）／（現有負債＋房屋重建裝潢成本）(B)（可變現資產＋保險理賠金－5 至 10 年生活

9.有關家庭現金流量管理之敘述，下列何者錯誤？(A)家計單位之現金流出，可概分為生活支出、理財支出及資產負債調整之支出(B)貸款及保險繳費年限應控制在退休之後，以便工作生涯期間有充裕時間準備(C)生活

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