【評論主題】9.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」，銀行辦理衍生性金融商品，應向其申報相 關交易資訊之機構，不包括下列何者？ (A)金融監督管理委員會 (B)財團法人中華民國證券櫃檯買賣中
【評論內容】
根據「中央銀行法」之規定，中央銀行之經營目標為促進金融穩定、健全銀行業務、維護對內及對外幣值之穩定，以及在上述目標範圍內，協助經濟發展。並不包括辦理衍生性金融商品
只要商品沒有干涉到「匯率或利率」「新台幣」有關的就不需要主動向央行申報。
銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法本辦法第二十條第一項及第二項、第三十六條、第三十七條，於主管機關指定之本國銀行國外分行亦適用之。第 20 條銀行辦理衍生性金融商品，應向本會及本會指定之機構申報交易資訊。銀行應依財團法人金融聯合徵信中心（以下稱聯徵中心）規定之作業規範向該中心報送客戶衍生性金融商品交易額度等相關資訊。銀行核給或展延...【評論主題】6.有關專業投資人，下列敘述何者錯誤？ A.應至少區分二個等級，評估非專業投資人商品風險承受程度 B.除 專業投資人明確表示已充分審閱並簽名者外，審閱期間不得低於七日 C.結構型商品限於專業投資人交易
【評論內容】第 22 條 受託或銷售機構辦理境外...
【評論主題】30.與條件相同的普通債券相比，附賣回權債券的發行利率應該： (A)較高 (B)較低 (C)不變 (D)無法確定
【評論內容】
Ø贖回權(Call Provisions)：發行公司有權利在債券到期日前，贖回流通在外的債券，一般會在債券發行相當一段時間後才會行使贖回權，而發行公司通常會在贖回價格低於債券市價或公司有閒置資金時，即會行使贖回權。附有贖回權之債券，其票面利率通常會高於未附有贖回權之債券。(此權利對發行公司有利，對投資人不利，因為贖回主動權在發行公司，故發行公司會折價發行吸引投資人，既然折價發行利率則會較高)
Ø賣回權(Put Provisions)：投資人有權利在債券到期日前，將流通在外的債券，依照賣回價格，將債券回售給發行公司。附有賣回權之債券，其票面利率通常會低於未附有賣回權之債券。(此權利對投資人有利，對發行公司不利，因為贖回主動權在投資人，故發行公司會溢價給投資人，既然溢價發行利率則會較低)
債券價格跟利率呈反向關係
【評論主題】54. X 公司向 Y 銀行購買三個月期名目本金 100 萬美元兌日圓之匯率選擇權合約，支付權利金 1 萬美元。有關 X 公司對上述交易之會計處理，下列敘述何者正確？ (A)初始交易日僅需於表外做備忘
【評論內容】
於交易日認列投資為強制透過損益按公允價值衡量之金融資產
合約只有三個月-->由此判斷公司用途為交易用，欲賺取差價 認列 透過損益按公允價值衡量之資產
初始交易日認列透過損益按公允價值衡量之金融資產
未來有履約權利借：透過損益按公允價值衡量之金融資產-買權 10,000 貸：現金 10,000
【評論主題】29.根據選擇權評價理論，如果投資人已買入一優利型結構型債券，隨後其連結的選擇權之標的資產波動度越大， 則該優利型結構債券的價值應該： (A)越高 (B)越低 (C)不變 (D)無法確定
【評論內容】
優利型結構債券=買入零息債券＋賣出選擇權
影響價格的因素
選擇權價格受標的物商品價格的變動影響。很明顯地，若現貨目前價格上揚，則買權必跟著水漲船高，而賣權價格則降低，這是隨著行情而改變。其二考慮履約價格的高低，履約價低的買權其權利金必然高，因為買方有以較低價格買進的權利；反之一個賣權則在履約價高時較昂貴。其三為無風險利率的影響。利率越高，履約價格經折現後價值會愈低，因此對買權的影響是正向的，即價格變高；而對賣權是負向的影響。其次讓我們討論權利期間和現貨價格波動兩項因素。權利期間愈長，則不論買權和賣權此兩種權利可行使的期限加長，權利金自然要多付，因此皆為正向的關係；期貨價格波動性，通常用價格差來衡量。波動性愈大的期貨商品其選擇權的價格愈高。以向上波動而言，買權獲利無限而賣權損失有限；以向下波動來說，買權損失有限而賣權獲利無限。綜合二者，則波動性對買、賣權的買方而言仍是有利的，所以權利金會較高。綜合以上五點因素，可整理成下表:
買進選擇權 波動越大 價格越高 反之 賣出選擇權 波動越大 價格越低
因優利型結構債券是搭配 賣出選擇權
【評論主題】28.「鎖住利差交換」(Spread-lock Swap)之「利差」係指下列何項？ (A)期間溢酬 (B)交換溢酬 (C)市場風險溢酬 (D)違約風險溢酬
【評論內容】
遠期交換 讓 A 公司 鎖住固 定利率，但因 該 公司所支 付 的 固 定利率是 由指標利率 (Benchmark Yield) 加 上交換 溢 酬 (Swap Premium) 而 得 ( 與其
他 公司債的 訂 價方式 相 同 ) ，一 般 遠期交換將這 兩項 因 素 同時決定，但若
未 來利率 尚 有可 能 下 跌 ( 但 該 公司仍進行支 付 固 定利率的交換 ) ，而交換 溢 酬 則可 能 上 漲 時，遠期交換將 無法得 到 未 來利率下 跌 的 好處 ，此時 A
公司可將交換 溢 酬 先 予 固 定，等到市場利率下 跌 後，再 固 定 住 指標利 率，而後指標利率 加 上 預 先設定的交換 溢 酬 ，則可 能得 到一個 比單 純 承作遠期交換 更低 的 固 定利率 水準 ，這種先 鎖住 交換 溢 酬 ，再 選擇 適 當時 機 決定指標利率的特 殊 金融交換，市場 稱之 為「 鎖住 利差交換」 (Spread-Lock Swap) ，「利率」指的是「交換 溢 酬 」；又因為其指標利率 延 後設 定，所以又 稱之 為「利率 遞延 設定交換」 (Deferred Rate-Setting Swap)
【評論主題】23.貨幣相同，固定利率對浮動利率的交換稱為下列何者？ (A)基本換匯換利 (B)普通利率交換 (C)基差利率交換 (D)不需交換
【評論內容】
A-換匯換利交易（Cross Currency Swap或CCS）係一種管理匯率及利率風險的工具，交易雙方於期初交換兩種幣別的本金，並在約定期間內（市場慣例為1年以上）定期交換衍生出來的利息，到期時再以相同匯率換回本金。
C-基差利率交換 基差互換又稱“基點互換”、“基礎互換”，是同種貨幣基於不同參考利率的浮動利率對浮動利率的利息互換，即以一種參考利率的浮動利率交換另一種參考利率的浮動利率。 在基礎利率互換交易中，交易雙方分別支付和收取兩種不同浮動利率的利息款項。 兩種浮動利率的利息額都以同等數額名義本金為基礎計算的。 浮動對浮動利率交換也就是基差利率交換(basis swap)
【評論主題】21.公司買入遠期外匯合約，訂約交易時係以公允匯率成交，有關會計處理，下列敘述何者正確？ (A)在訂約日認列入帳，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債 (B)在交割日認列入帳，帳列透過損益按
【評論內容】
遠期購買合約於簽約日的公允價值為零，無需做分錄
遠期契約
遠期交割：指交割日期晚於即期交割日的交易
特性：1.改善資產負債表膨脹現象 2.降低交割風險 3.表外交易
【評論主題】55.關於衍生性商品會計處理之敘述，下列何者正確？ (A)承作期貨交易所繳之保證金，係代表該筆期貨交易承做時之公允價值 (B)遠期外匯合約若以公允匯率成交，該契約於承做當時之公允價值應為零 (C)遠期
【評論內容】以簽訂合約的方式，約定未來特定日的特定匯率交換貨幣。但該遠期外匯買賣合約的公允價值變動，應即時反映於當期損益表內表達。其處理原則如下遠期外匯合約若以公允匯率成交，該契約於承作當時之公允價值應為零。
【評論主題】53.與衍生工具有關之會計項目，何者屬負債類之會計項目？ (A)避險之衍生金融資產 (B)現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具損失 (C)透過損益按公允價值衡量之金融負債評價利益 (D)持有供交易之
【評論內容】
流動負債包括下列會計項目：一、短期借款：指向金融機構或他人借入或透支之款項。（一）應依借款種類註明借款性質、保證情形及利率區間，如有提供擔保品者，應揭露擔保品名稱及帳面金額。（二）向金融機構、業主、員工、關係人、其他個人或機構借入之款項，應分別揭露。二、應付短期票券：指為自貨幣市場獲取資金，而委託金融機構發行之短期票券，包括應付商業本票及銀行承兌匯票等。應付短期票券應註明保證、承兌機構及利率；如有提供擔保品者，應揭露擔保品名稱及帳面金額。三、透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動：指持有供交易或原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債。四、避險之衍生金融負債－流動：指依避險會計指定且為有效避險工具之衍生金融負債，應以公允價值衡量。五、以成本衡量之金融負債－流動：指與無活絡市場公開報價之權益工具連結，並以交付該等權益工具交割之衍生工具，其公允價值無法可靠衡量之金融負債。
(A) 避險之衍生金融資產：資產類
(B) 現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具損失：費用類【評論主題】50.有關衍生性商品法律風險，下列敘述何者錯誤？ (A)雙邊淨額清算可以降低信用風險及流動性風險 (B)法律風險和信用風險一樣，需注意事前的審核工作 (C)金融交換普遍使用的契約格式為 ISDA 主契
【評論內容】
多邊淨額結算即將多筆收付交易結計後，產生淨應收或淨應付部位的過程，其方法為將應收債權總額減去應付債務總額。淨額抵銷可採行多種不同形式，如係三方以上同意以淨額抵銷其債務，此機制即為多邊淨額結算，且通常發生在多邊淨額清算系統。
多邊淨額的主要運作特點是：對於某個交易者在某一天就某個證券的買賣進行淨額軋差。交易者在某一交易日就某個證券可能會有多筆交易，其中有買有賣，而對方當事人可能有多個，但是在當日淨額軋差處理結束時，該交易者並非就所有的交易與所有的對方交易者進行清算，而是由結算機構對多個債權債務進行互相衝抵，交易者只對結算機構產生一個債權或債務。
【評論主題】47.有關指定銀行辦理新臺幣與外幣間換匯交易業務(FX SWAP)應遵循事項，下列敘述何者錯誤？ (A)國內法人無須檢附文件 (B)國外法人及自然人應查驗主管機關核准文件 (C)須計入外匯收支或交易申
【評論內容】銀行業辦理外匯業務管理辦法 第 31 條
【評論主題】41.指定銀行辦理外匯衍生性金融商品業務，下列何項交易得逕行辦理毋須向央行申請？ (A)以期貨交易人身分辦理未涉及新臺幣匯率之國內外期貨交易契約 (B)國內指定銀行間涉及新臺幣匯率之外匯衍生性交易 (
【評論內容】銀行業辦理外匯業務管理辦法
【評論主題】40.一本金為 1,000 萬之利率交換，每半年交換一次，以 3%交換 TAIBOR+1%，如果 TAIBOR 利率是 1.8%，此利 率交換之現金流量為何？ (A)買方支付賣方 20,000 (B)
【評論內容】
固定利率5%，浮動利率4.8%，兩利率的差額為(5%-4.8%=0.2%)，算出每期交換金額為：
1,000萬＊0.2%*180/360=1萬
買方為固定利率支付者，賣方為浮動利率支付者，由於固定利率水準高於浮動利率，因此買方應支付給賣方1萬。
買方以5%交換(3.8%+1%)，支付5%但只拿到4.8%
買方支付賣方0.2%
買方支付: 1000萬*0.2%/2=10000
【評論主題】33.信用交換商品訂價常考慮多種變數，下列何者錯誤？ (A)參考實體的信用品質 (B)參考實體與信用保障的賣方的聯合違約機率 (C)交易期間長短 (D)參考實體的市場價值
【評論內容】
信用交換商品訂價應考慮變數包含１。參考實體的信用品質 ２。參考實體與信用保障的賣方的聯合違約機率 ３。交易期間長短
信用品質、信用保障、交易期間長短(時間越長變數越多)
【評論主題】19.有關非避險衍生工具之衡量與分類，下列何者正確？ (A)透過損益按公允價值衡量 (B)透過其他綜合損益按公允價值衡量 (C)後續按攤銷後成本衡量 (D)權益法投資
【評論內容】衍生性金融商品會計處理基本原則
依據107年度開始實行之國際財務報導準則第9號「金融工具」，金融商品投資之會計處理彙總如下：
【評論主題】16.無法以合理價格軋平部位，甚至找不到交易對手而產生的風險稱為？ (A)信用風險 (B)違約風險 (C)流動性風險 (D)交易對手風險
【評論內容】
(C)流動性風險=流動性風險(Liquidity Risk)代表買入或賣出資產的容易程度，當一種資產的流動性越強，就越容易將其轉化為現金並找到現成的買家
(D)交易對手風險指交易對手不履約的風險
【評論主題】15.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關銀行對屬自然人之一般客戶提供不保本型結構型商品業務， 本金連結黃金選擇權之結構型商品，承作時之交易門檻為等值多少美元（含）以上？ (A)一萬美元 (
【評論內容】
銀行辦理衍生性金融商品自律規範 第二十四條
銀行向屬自然人之一般客戶提供不保本型結構型商品業務應符合下列原則
本金連結外幣選擇權之結構商品-產品期限不超過3個月，承作金額門檻1萬美元(含)以上
本金連結黃金選擇權之結構商品-產品期限不超過6個月 ，承作金額門檻1萬美元(含)以上
本金連結股權或指數股票型基金選擇權之結構商品-產品期限不超過12個月，承作金額門檻1萬美元(含)以上
【評論主題】14.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行辦理衍生性金融商品業務之經辦 及相關管理人員應具備之資格條件，包括參加國內金融訓練機構舉辦之衍生性金融商品及風險管理課程時數達
【評論內容】銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法
【評論主題】13.銀行業辦理外匯業務管理辦法所稱外匯衍生性商品，係指涉及外匯，且其價值由利率、匯率、股權、指數、商 品、信用事件或其他利益等所衍生之交易契約。下列何者屬上述所稱「涉及外匯」？ A.以外幣計價者 B
【評論內容】
銀行業辦理外匯業務管理辦法
第 4 條【評論主題】12.銀行與客戶承作 1 筆 1 年期 2 倍槓桿，每期不計槓桿名目本金為 500 千美元，比價 12 次之 USD\\/CNH TRF 交 易，其個別交易損失上限為： (A) 1,800 千美元 (
【評論內容】
非避險目的交易之個別損失上限,不得超過平均單期名目本金之3.6倍
500X12=6000
(6000/12)X3.6=1800千美元
【評論主題】11.關於新臺幣匯率選擇權業務之敘述，下列何者正確？ (A)承作對象不限於國內外法人，自然人亦可 (B)到期履約時限以差額交割 (C)權利金及履約交割之幣別應以新臺幣為之 (D)僅得辦理陽春型(Pla
【評論內容】銀行業辦理外匯業務管理辦法
【評論主題】10.下列何者非屬陽春型選擇權？ (A) Call or Put Strips (B) Interest Rate Collars (C) Interest Rate Caps (D) Digital
【評論內容】
二、「管理辦法」第二條第三項第三款所稱之「陽春型選擇權」之定義為何？
答：
所謂陽春型選擇權係指：選擇權到期結算為Max（ST-K,0）or Max（K-ST,0）的型態，其中ST為選擇權到期日時的資產/平均資產價格。
依此定義，如digital/binary option, barrier option等則非屬陽春型選擇權。
一、修正問題寫法，明確化本題與金管會法規之相關性。
二、 為使本問答集與DBU/OBU已辦理之複雜性高風險商品清單項目具一致性，將陽春型匯率選擇權定義擴大至匯率以外之陽春型選擇權，並考量不同標的風險之市場實務。
【評論主題】8.銀行對屬自然人之一般客戶得提供之單項衍生性金融商品交易服務（如未涉及大陸地區商品或契約），下列何 者非屬之？ (A)信用違約交換(CDS) (B)外匯保證金交易 (C)買入陽春型外幣匯率選擇權 (
【評論內容】銀行辦理衍生性金融商品自律規範
【評論主題】7.銀行向專業機構投資人及高淨值投資法人以外之客戶，辦理複雜性高風險商品，徵提期初保證金之最低標準， 不得低於契約總名目本金之多少百分比？ (A) 2% (B) 3% (C) 5% (D) 8%
【評論內容】有關「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」第20條第5項規定之解釋令
【評論主題】60.一投資者買進區間 2%~6%的 3 年期區間計息債券(指標利率落入該區間才計息)共 500 萬，票面年利率 5%，若本期指標利率半年內(180 天)有 45 天未落入該區間，請問投資者本期可收到
【評論內容】
因180天有45天未落入該區間 因此（180-45=135）135天進入該區，180天內有45天未落入，表示符合的是135天 但一年360天
5,000,000*5%*135/360=93750【評論主題】59.一檔 1×4 的遠期利率契約，其約定利率為 7%，名目金額為 100 萬元。假設在契約到期時，市場利率為 8%。在 一年 360 天、每月為 30 天的條件下，則該遠期利率契約的交割金額約為何？
【評論內容】
1X4遠期利率協定為自訂約日1個月後起到訂約日4個月→4-1=3個月
1,000,000*(8%-7%)*3/12=2,500
2,500/(1+8%*3/12)=2,500/1.02=2451
100萬*(8%-7%)*3/12
1+8%*3/12 =2450.98 大約=2451
【評論主題】5.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，銀行向專業機構投資人(PII)、高淨值投資法人(HWII)以外之客 戶提供結構型商品交易服務之行銷過程控制，下列敘述何者錯誤？ (A)應向客戶宣讀客戶須知
【評論內容】
銀行辦理衍生性金融商品自律規範
第三條 銀行向專業機構投資人及高淨值投資法人以外客戶提供結構型商品交易服務，應進行下列行銷過程控制：一、提供產品說明書。二、提供客戶須知。三、向客戶宣讀或以電子設備說明客戶須知之重要內容，並以錄音方式保留紀錄或以電子設備留存相關作業之軌跡。但對專業客戶得以交付書面（紙本或電子郵件等）或影音媒體方式取代之。四、向屬自然人之客戶提供首次結構型商品交易服務，應派專人解說。五、向專業客戶提供結構型商品交易服務，應向客戶說明「專業客戶不受金融消費者保護法保障」。
【評論主題】4.經核准辦理衍生性金融商品業務之銀行，有下列哪一情形時，其辦理之衍生性金融商品以避險為限？ (A)最近一季底逾期放款比率為百分之六 (B)備抵呆帳提列充足 (C)資本適足率為百分之十 (D)長期信用
【評論內容】銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法
【評論主題】3.關於衍生性金融商品部位之評價頻率，銀行應依照部位性質分別訂定；其為交易部位者，應以即時或每日市價 評估為原則；其為銀行本身業務需要辦理之避險性交易者，至少多久評估一次？ (A) 1 個月 (B)
【評論內容】
銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法
第 11 條【評論主題】2.專業客戶分為專業機構投資人(PII)、高淨值投資法人(HWII) 及其他專業客戶，其中其他專業客戶中的專業法 人或基金的最近一期會計師查核或核閱之財務報告總資產必須超過多少？並同意免責及申請，才可
【評論內容】
銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法
第 3 條本辦法所稱專業客戶，係指法人與自然人符合下列條件之一者：一、專業機構投資人：係指銀行、保險公司、票券金融公司、證券商、基 金管理公司、政府投資機構、政府基金、退休基金、共同基金、單位 信託、證券投資信託公司、證券投資顧問公司、信託業、期貨商、期 貨服務事業、全國農業金庫、辦理儲金匯兌之郵政機構及其他經金融 監督管理委員會（以下簡稱本會）核准之機構。二、同時符合下列條件之法人，或由該法人持股百分之百且提供保證之子 公司，或同時符合下列條件之外國法人之在臺分公司，並以書面向銀 行申請為高淨值投資法人：（一）最近一期經會計師查核或核閱之財務報告淨資產超過新臺幣二百億 元者。（二）設有投資專責單位負責該法人或其持股百分之百之子公司或其在臺 分公司之衍生性金融商品交易決策，並配置適任專業人員，且該單 位主管具備下列資格條件之一： 1.曾於金融、證券、期貨或保險機構從事金融商品投資業務工作經 驗三年以上。 2.金融商品投資相關工作經驗四年以上。 3.有其他學經歷足資證明其具備金融商品投資專業知識及管理經驗 ，可健全有效管理投資部門業務者。（三）最近一期經會計師查核或核閱之財務報告持有有價證券部位或衍生 性金融商品投資組合達新臺幣十億元以上。（四）內部控制制度具有合適投資程序及風險管理措施。三、同時符合下列條件，並以書面向銀行申請為專業客戶之法人或基金：（一）最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過新臺幣一億元 。（二）經客戶授權辦理交易之人，具備充分之金融商品專業知識、交易經 驗。（三）客戶充分了解銀行與專業客戶進行衍生性金融商品交易得免除之責 任後，同意簽署為專業客戶。四、同時符合下列條件，並以書面向銀行申請為專業客戶之自然人：（一）提供新臺幣三千萬元以上之財力證明；或單筆交易金額逾新臺幣三 百萬元，且於該銀行之存款及投資往來總資產逾新臺幣一千五百萬 元，並提供總資產超過新臺幣三千萬元以上之財力聲明書。（二）客戶具備充分之金融商品專業知識、交易經驗。（三）客戶充分了解銀行與專業客戶進行衍生性金融商品交易得免除之責 任，同意簽署為專業客戶。五、簽訂信託契約之信託業，其委託人符合前三款之一規定。前項各款有關專業客戶應符合之資格條件，應由銀行盡合理調查之責任，向客戶取得合理可信之佐證依據，並應至少每年辦理一次覆審，檢視客戶續符合專業客戶之資格條件。但對屬上市上櫃公司之客戶，得免向客戶取得投資專責單位主管或經授權辦理交易之人具備資格條件之佐證依據。銀行針對非屬專業機構投資人之專業客戶具備充分金融商品專業知識、管理或交易經驗之評估方式，應納入瞭解客戶程序【評論主題】11. 如果名目放款利率為 5%，補償性存款比率(回存百分比)為10%，則實際的放款利率為：(A)5%(B)6%(C)10%(D)5.55%
【評論內容】
名義利率/（1-補償性餘額比例）
貸款實際利率 =名義利率/（1-補償性餘額比率）
5%/(1-10%)=5.55%
【評論主題】7. 中央銀行利用公開市場操作來執行「最後貸放者」的角色或任務。(A)O(B)X
【評論內容】
1. 最後貸放者：當銀行發生流動性危機時，中央銀行可以緊急提
供資金融通，以維持金融體系的安定，這種角澀稱為「最後貸
放者」。
2. 政府的銀行：中央銀行辦理國庫收付，經理中央政府公債，及
國庫券的發行與還本付息業務，因而稱為「政府的銀行」。
3. 銀行的銀行：中央銀行對銀行進行存放款業務，當銀行發生流
動性危機時，中央銀行可以緊急提供資金融通，以維持金融體
系的安定；當銀行有超額流動性時，中央銀行可以吸收銀行多
餘的資金，因此中央銀行是「銀行的銀行」。
【評論主題】6. 假設法定存款準備率一律為 10%，當存戶存入銀行現金 1,000元時，銀行體系可創造的最大存款貨幣總額為：$9,000。(A)O(B)X
【評論內容】
假設法定存款準備率一律為 10%，當存戶存入銀行現金 1,000 元時，銀行體系可創造的最大存款貨幣總額為：$9,000。
引申存款=1000/10%-1000(剛開始客戶存的=原始存款)=9000
【評論主題】4. 目前對基層金融機構存放比率最高限額，鄉鎮農會信用部為78%。(A)O(B)X
【評論內容】農會漁會信用部各項風險控制比率管理辦法第 12 條
【評論主題】3. 金融市場依有價證券的請求權先後來分類，可分為：初級市場與次級市場。(A)O(B)X
【評論內容】
依請求權的先後分類，可分為債務市場與股權市場：
① 債務市場：指「債務憑證」發行與買賣的市場。
② 股權市場：指「股權憑證」發行與買賣的市場。
【評論主題】37.下列哪一種國際規則是專為擔保信用狀而訂定？(A) URDG (Uniform Rules for Demand Guarantees) (B) URCG (Uniform Rules for C
【評論內容】國際擔保執行條款(ISP98)係針對信用狀統一慣例(UCP500)中有關於擔保信用狀之規定為補充,為擔保信用狀之執行規範
【評論主題】2.依管理外匯條例規定，下列何者屬於中央銀行掌管事項？(A)軍政機關進口外匯、匯出款項與借款之審核及發證(B)國庫對外債務之保證、管理及清償之稽催(C)外匯調度及其收支計劃之擬訂(D)依管理外匯條例規
【評論內容】管理外匯之行政主管機關辦理左列事項： (金管會)一、政府及公營事業外幣債權、債務之監督與管理；其與外國政府或國際組織有條約或協定者，從其條約或協定之規定。二、國庫對外債務之保證、管理及其清償之稽催。三、軍政機關進口外匯、匯出款項與借款之審核及發證。四、與中央銀行或國際貿易主管機關有關外匯事項之聯繫及配合。五、依本條例規定，應處罰鍰之裁決及執行。六、其他有關外匯行政事項。 中華民國九十八年四月二十九日總統華總一義字第 09800105891 號令增訂公布第 19-3 條條文中華民國一百零一年六月二十五日行政院院臺規字第 1010134960 號公告第 3 條、第 7 條第 1 項序文、第 8 條、第 9 條、第 11 條、第 12 條、第...
【評論主題】11. 如果名目放款利率為 5%，補償性存款比率(回存百分比)為10%，則實際的放款利率為：(A)5%(B)6%(C)10%(D)5.55%
【評論內容】
名義利率/（1-補償性餘額比例）
貸款實際利率 =名義利率/（1-補償性餘額比率）
5%/(1-10%)=5.55%
【評論主題】7. 中央銀行利用公開市場操作來執行「最後貸放者」的角色或任務。(A)O(B)X
【評論內容】
1. 最後貸放者：當銀行發生流動性危機時，中央銀行可以緊急提
供資金融通，以維持金融體系的安定，這種角澀稱為「最後貸
放者」。
2. 政府的銀行：中央銀行辦理國庫收付，經理中央政府公債，及
國庫券的發行與還本付息業務，因而稱為「政府的銀行」。
3. 銀行的銀行：中央銀行對銀行進行存放款業務，當銀行發生流
動性危機時，中央銀行可以緊急提供資金融通，以維持金融體
系的安定；當銀行有超額流動性時，中央銀行可以吸收銀行多
餘的資金，因此中央銀行是「銀行的銀行」。
【評論主題】3. 金融市場依有價證券的請求權先後來分類，可分為：初級市場與次級市場。(A)O(B)X
【評論內容】
依請求權的先後分類，可分為債務市場與股權市場：
① 債務市場：指「債務憑證」發行與買賣的市場。
② 股權市場：指「股權憑證」發行與買賣的市場。
【評論主題】4. 目前對基層金融機構存放比率最高限額，鄉鎮農會信用部為78%。(A)O(B)X
【評論內容】農會漁會信用部各項風險控制比率管理辦法第 12 條
【評論主題】37.下列哪一種國際規則是專為擔保信用狀而訂定？(A) URDG (Uniform Rules for Demand Guarantees) (B) URCG (Uniform Rules for C
【評論內容】國際擔保執行條款(ISP98)係針對信用狀統一慣例(UCP500)中有關於擔保信用狀之規定為補充,為擔保信用狀之執行規範
【評論主題】2.依管理外匯條例規定，下列何者屬於中央銀行掌管事項？(A)軍政機關進口外匯、匯出款項與借款之審核及發證(B)國庫對外債務之保證、管理及清償之稽催(C)外匯調度及其收支計劃之擬訂(D)依管理外匯條例規
【評論內容】管理外匯之行政主管機關辦理左列事項： (金管會)一、政府及公營事業外幣債權、債務之監督與管理；其與外國政府或國際組織有條約或協定者，從其條約或協定之規定。二、國庫對外債務之保證、管理及其清償之稽催。三、軍政機關進口外匯、匯出款項與借款之審核及發證。四、與中央銀行或國際貿易主管機關有關外匯事項之聯繫及配合。五、依本條例規定，應處罰鍰之裁決及執行。六、其他有關外匯行政事項。 中華民國九十八年四月二十九日總統華總一義字第 09800105891 號令增訂公布第 19-3 條條文中華民國一百零一年六月二十五日行政院院臺規字第 1010134960 號公告第 3 條、第 7 條第 1 項序文、第 8 條、第 9 條、第 11 條、第 12 條、第...