【評論主題】50. 以下何者非屬全權委託投資說明書應記載事項？(A)全權委託投資之性質、範圍及相關之法律關係(B)受委託事業之全權委託投資業務部門主管及業務人員之學歷與經歷(C)因業務發生訴訟、非訟事件之說明(D
【評論內容】
全權委託投資說明書應載明下列事項：
1.全權委託投資的性質、範圍、經營原則、收費方式、禁止規定、客戶、全權委託投資業者及全權委託保管機構之法律關係及運作事項。
2.運有委託投資資產之分析方法、資訊來源及投資策略。
3.證券投資顧問事業及證券投資信託事業最近兩年度綜合損益表及資產負債表。（而不是全權委託保管機構的）
4.因業務發生訴訟或非訴訟事件的說明
5.投資或交易風險的警語、投資或交易標的的特性、可能之風險及法令限制。
【評論主題】34. 擔任證券投資信託事業之發起人，不得有下列何者之情事? (A)曾因使用票據經拒絕往來，目前恢復往來 (B)因違反證券交易法受罰鍰之處分 (C)受破產之宣告已復權 (D)因背信被判緩刑，剛好期滿一
【評論內容】
曾犯詐欺、背信、侵占罪，經宣告有期徒刑一年以上之刑確定，尚未執行完畢或執行完畢、緩刑期滿或赦免後上未逾兩年，不得充任證券投資信託事業或證券投資顧問事業之發起人、負責人、業務人員。
【評論主題】18.證券投資信託事業、總代理人及基金銷售機構從事基金業務之宣導推廣活動時，得在不與基金申購結合之前提下，提供贈品鼓勵投資人索取基金相關資料，以下有關應遵守原則之敘述，何者錯誤?(A)贈品活動不得變相
【評論內容】
整理綜合考題：
唯有宣導推廣活動可以提供贈品，但應遵守下列原則：
1.贈品活動不得變相誘導投資人購買基金，並注意流於浮濫，以維持合理競爭秩序。
2.贈品單一成本價格上限為新台幣兩百元。
3.金融商品不得作為贈品。
(注：提供投資顧問服務、招攬客戶、從事業務廣告，均不得提供任何贈品）
【評論主題】18、 （ ） 證券投資顧問事業於辦理公司登記後，原則上應向符合金管會認可之信用評等機構達一定等級以上，得辦理保管業務之金融機構提存多少營業保證金？(A) 新臺幣五百萬元 (B) 新臺幣一千萬元 (C
【評論內容】
證券投資顧問事業應於六個月內完成辦理公司登記後，向得辦理保管業務，並符合金管會所訂條件之金融機構提存營業保證金五百萬元，未於前述規定期間內申請核發營業執照者，廢止其許可。
【評論主題】7.投資人甲將其資產一千萬元全權委託C證券投資顧問公司處理，由C投資於上市股票、政府債券及公 司債，對於C購入之有價證券：(A)應由C依約定保管(B)全權委託保管機構之債權人得主張權利(C)投資人曱若
【評論內容】投資人甲若為信託業，得自行保管，否則由保管機構保管
【評論主題】7.投資人甲將其資產一千萬元全權委託C證券投資顧問公司處理，由C投資於上市股票、政府債券及公 司債，對於C購入之有價證券：(A)應由C依約定保管(B)全權委託保管機構之債權人得主張權利(C)投資人曱若
【評論內容】投資人甲若為信託業，得自行保管，否則由保管機構保管
【評論主題】50. 以下何者非屬全權委託投資說明書應記載事項？(A)全權委託投資之性質、範圍及相關之法律關係(B)受委託事業之全權委託投資業務部門主管及業務人員之學歷與經歷(C)因業務發生訴訟、非訟事件之說明(D
【評論內容】
全權委託投資說明書應載明下列事項：
1.全權委託投資的性質、範圍、經營原則、收費方式、禁止規定、客戶、全權委託投資業者及全權委託保管機構之法律關係及運作事項。
2.運有委託投資資產之分析方法、資訊來源及投資策略。
3.證券投資顧問事業及證券投資信託事業最近兩年度綜合損益表及資產負債表。（而不是全權委託保管機構的）
4.因業務發生訴訟或非訴訟事件的說明
5.投資或交易風險的警語、投資或交易標的的特性、可能之風險及法令限制。
【評論主題】16. 依據公司法關於庫藏股之敘述，下列選項何者為非?(A)應於兩年內轉讓於員工(B)不超過該公司已發行股份總數百分之十(C)不得享有股東權利(D)經董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意
【評論內容】
公司除法律另有規定外，得經董事會以董事三分之二以上出席及出席董事過半數同意之決議，於不超過該公司已發行股份總數總額百分之五之範圍內，收買其股份；收買股份之總金額，不得超過保留盈餘加已實現資本公積之金額，前項公司收買的股份，應於三年內轉讓給員工，屆期未轉讓者，視為公司未發行股份，不得享有股東權利，並爲變更登記。
【評論主題】44. 將一項利息收入誤列為營業收入，將使當期淨利：(A)虛增(B)虛減(C)不變(D)選項ABC皆非
【評論內容】
利息收入為營業外收入，列為營業收入將使營業收入虛增，營業外收入虛減，最終不影響當期淨利
【評論主題】34. 擔任證券投資信託事業之發起人，不得有下列何者之情事? (A)曾因使用票據經拒絕往來，目前恢復往來 (B)因違反證券交易法受罰鍰之處分 (C)受破產之宣告已復權 (D)因背信被判緩刑，剛好期滿一
【評論內容】
曾犯詐欺、背信、侵占罪，經宣告有期徒刑一年以上之刑確定，尚未執行完畢或執行完畢、緩刑期滿或赦免後上未逾兩年，不得充任證券投資信託事業或證券投資顧問事業之發起人、負責人、業務人員。
【評論主題】02、 （ ） 證券投資信託契約終止後，證券投資信託事業於清算程序終結後，應於多久時間內向金管會申報處理結果，並通知受益人？(A) 三個月 (B) 四個月 (C) 二個月 (D) 一個月
【評論內容】
契約終止之清算：
證券投資信託契約終止時，清算人應於金管會核准清算後三個月內完成基金之清算，清算程序終結後應於兩個月內，將處理結果向金管會報備，並通知受益人。
【評論主題】13、 （ ） 證券投資信託事業應將重大影響受益人權益之事項，於事實發生之日起二日內公告申報，下列何種事項非屬重大影響投資人權益之事項？(A) 存款不足退票 (B) 四分之一之董事發生變動 (C) 變
【評論內容】
證券投資信託事業有董事、監察人、或持有已發行股數百分之五以上的股東持股有變動之情事者，除依相關法令辦理外，並應於事實發生之日起五個營業日內函送投信投顧公會彙報金管會。
證券投資信託事業應將重大影響受益人權益之事項，於是時發生之日起兩日內公告，向金管會申報並抄送投信投顧公會。
前項所稱重大影響受益人權益之事項，只下列事項：
1.存款不足退票、拒絕往來或其他喪失債信情勢。
2.董事長、總經理或三分之一以上董事發生變動。
3.變更公司或所經理證券投資信託基金之簽證會計師。
4.向關係人購買不動產。（關係人指（1）本人為自然人，指其配偶、二等親之血親及本人或配偶為負責人之企業。（2）本人為法人，只受同一來源控制或具有相互控制關係之法人）
【評論主題】24、 （ ） 下列哪一因素較容易影響股票的理論價值？(A) 投資人之情緒 (B) 民主國家總統選舉 (C) 系統風險變化 (D) 公司營收金額大小
【評論內容】
實質無風險利率、系統性風險變化、預期通貨膨脹率較容易影響股票的理論價值
【評論主題】18.證券投資信託事業、總代理人及基金銷售機構從事基金業務之宣導推廣活動時，得在不與基金申購結合之前提下，提供贈品鼓勵投資人索取基金相關資料，以下有關應遵守原則之敘述，何者錯誤?(A)贈品活動不得變相
【評論內容】
整理綜合考題：
唯有宣導推廣活動可以提供贈品，但應遵守下列原則：
1.贈品活動不得變相誘導投資人購買基金，並注意流於浮濫，以維持合理競爭秩序。
2.贈品單一成本價格上限為新台幣兩百元。
3.金融商品不得作為贈品。
(注：提供投資顧問服務、招攬客戶、從事業務廣告，均不得提供任何贈品）
【評論主題】17.為發起設立南海證券投資信託公司，指定甲代表執行發起之相關事務，甲不得有下列那些情事？(A)受證券交易法第五十六條解除職務之處分，未滿三年(B)受破產之宣告，已復權(C)曾犯業務侵占罪，經判刑確定
【評論內容】
有下列情事之一者，不得擔任證券投資信託事業之發起人：
1.曾犯詐欺、背信或侵占罪，經宣告有期徒刑一年以上之刑確定，尚未執行完畢，或執行完畢緩刑未滿或赦免後尚未逾兩年。
2.受證券交易法第五十五條或五十六條第二款之處分，尚未逾三年。
【評論主題】35. 純章企業欲對其下一年度的營業額作預測，以下何者是最好的答案？(A)其預估市場總規模將成長15%，市場佔有率將成長15%，故營業額將成長15%(B)其預估市場總規模將成長15%，市場佔有率將成長
【評論內容】（1+預估市場總規模的成長）*（1+，預估營業額的成長）-1
=（1+15%）*（1+15%）-1=32.25%，約32%
【評論主題】18、 （ ） 證券投資顧問事業於辦理公司登記後，原則上應向符合金管會認可之信用評等機構達一定等級以上，得辦理保管業務之金融機構提存多少營業保證金？(A) 新臺幣五百萬元 (B) 新臺幣一千萬元 (C
【評論內容】
證券投資顧問事業應於六個月內完成辦理公司登記後，向得辦理保管業務，並符合金管會所訂條件之金融機構提存營業保證金五百萬元，未於前述規定期間內申請核發營業執照者，廢止其許可。
【評論主題】29、 （ ） 下列哪一因素較容易影響股票的理論價值？(A) 投資人之情緒 (B) 民主國家總統選舉 (C) 系統風險變化 (D) 公司營收金額大小
【評論內容】實質無風險利率、系統性風險變化、預期通貨膨脹率較容易影響股票的理論價值
【評論主題】45、 以下何者非屬全權委託投資說明書應記載事項？(A) 全權委託投資之性質、範圍及相關之法律關係 (B) 全權委託投資業務部門主管及業務人員之學歷與經歷 (C) 全權委託投資業者之利害關係人 (D)
【評論內容】
全權委託投資說明書應載明下列事項：
1.全權委託投資的性質、範圍、經營原則、收費方式、禁止規定、客戶、全權委託投資業者及全權委託保管機構之法律關係及運作事項。
2.運有委託投資資產之分析方法、資訊來源及投資策略。
3.證券投資顧問事業及證券投資信託事業最近兩年度綜合損益表及資產負債表。（而不是全權委託保管機構的）
4.因業務發生訴訟或非訴訟事件的說明
5.投資或交易風險的警語、投資或交易標的的特性、可能之風險及法令限制。
【評論主題】12、 目前投信投顧事業接受投資人全權委託投資時，除委託投資資產為投資型保險專設帳簿資產或勞工退休金條例年金保險專設帳簿資產者外，單一客戶委託資產之最低限額為：(A) 五百萬元 (B) 一千萬元 (C
【評論內容】
證券投資信託事業與證券投資顧問事業經營全權委託投資業務，其接受單一客戶委託投資資產之金額不得低於新台幣五百萬元。
【評論主題】31、 （ ） 證券投資信託事業募集證券投資信託基金，經申請核准或申報生效後，其辦理追加募集，除主管機關另有規定外，應符合下列何種條件﹖(A) 自開放買回之日起至申請或申報送件日屆滿二個月，且申請或申
【評論內容】
證券投資信託基金之募集規定：
1.證券投資信託事業經核發營業執照後，除他業兼營證券投資信託業務外，一個月內申請募集第一支基金。
2.證券投資信託事業申請募集證券投資信託基金經核准或生效後，應於申請核准或申請生效通知函送達日起六個月內開始募集。（第二支基金之後）
3.證券投資信託基金最低成立金額為新台幣二十億元（封閉式基金二十億元；開放式基金三十億元）。
追加募集：
證券投資信託事業募集證券投資信託基金，經申請核准或申報生效後，除了金管會另有規定外，符合自開放買回之日起至申請送件日屆滿一個月條件者，得辦理追加募集。
國內股票型證券投資信託基金：
依規定提出申報者，於金管會受到申報書即日起屆滿十二個營業日生效，適用申報生效。
終止銷售之處理：
基金銷售機構終止辦理基金銷售業務，應即通知證券投資信託事業，並由證券投資信託事業於事實發生日起兩日內，向投信投顧同業公會申報並公告。
【評論主題】33、 （ ） 公開發行公司應將董事會之開會過程全程錄音或錄影存證，並至少保存幾年？(A) 一年 (B) 二年 (C) 三年 (D) 五年
【評論內容】
公司應將董事會之開會過程全程錄音或錄影存證，並至少保存五年，其保存以電子方式為之
【評論主題】47、 （ ） 投信事業之經理人要求已經事業經營之基金列入投資組合之上市公司，年節送大紅包，最高可處幾年有期徒刑？(A) 七年 (B) 五年 (C) 三年 (D) 一年
【評論內容】
證券交易所之董事、監察人或受僱人，對於職務上的行為，要求期約或收受不正利益者，處五年以下有期徒刑、拘役或併科新台幣兩百四十萬元以下罰金
【評論主題】44、 （ ） 依「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」第7條規定，公司每日買回股份之數量，不得超過計畫買回總數量多少比例？(A) 二分之一 (B) 三分之一 (C) 四分之一 (D) 五分之一
【評論內容】
公司買回股份，其每日買回股份數量，不得超過計劃買回總數量之三分之一且不得於交易時間開始前報價，並應委任兩家以下證券經紀商辦理
【評論主題】92、 （ ） 上市、上櫃有價證券在相同的收盤價格下，何者抵繳融券保證金的抵繳價值最低？(A) 不一定 (B) 上市有價證券 (C) 上櫃有價證券 (D) 兩者抵繳價值相同
【評論內容】
抵價證券之抵繳價值依下列標準計算：
1.無記名政府債券，按面額九折計算
2.上市有價證券，按抵繳當日開盤價競價基準七折計算
3.上櫃有價證券按期抵繳當日開始交易基準價六折計算
【評論主題】60、 （ ） 依現行規定，轉換公司債持有人於公司債發行後立即轉換，失去發行債券之意義，現行規範如何處理？(A) 於轉換辦法中訂定轉換期間 (B) 承銷契約中約定暫停過戶期間 (C) 一律限制發行後六
【評論內容】
轉換公司債自發行日屆滿一定期間起（由發行人於轉換辦法中訂定）至到期日前十日止，除依法暫停過戶期間外，其持有人得依發行人所定之轉換辦法隨時要求轉換。
【評論主題】46、 （ ） 關於公司與他公司合併之合併契約，下列敘述何者有誤？(A) 合併契約之作成義務人為參與合併之各公司董事會 (B) 合併契約之契約當事人為參與合併之各公司 (C) 合併契約須經參與合併之各
【評論內容】
股東會對於公司解散、合併或分割之決議，（應有代表已發行股份總數2/3以上股東出席，出席股東表決權過半數同意）=》股東會特別決議
【評論主題】03、 （ ） 關於董事出席董事會，下列敘述何者錯誤？(A) 原則上應由董事親自出席 (B) 董事委託其他董事出席董事會時，應出具委託書，列舉召集事由之授權範圍 (C) 董事居住國外者，得以書面委託非
【評論內容】
1.董事會應由董事長召集之。但每屆第一次董事會，由所得選票代表選舉權最多之董事召集之。
2.董事會的召集，於七日前通知各董事與監察人，但有緊急情勢，得隨時召集之。
3.代理人以受一人之委託為限
【評論主題】23、 （ ） 某公司召開股東會，由於業績不佳，股東以臨時動議提議立即解任董事，則應有出席股東會股份之多少百分比通過，才有效？(A) 二分之一通過 (B) 三分之二通過 (C) 三分之一通過 (D)
【評論內容】
選任或解任董事、監察人、變更章程、公司解散、合併、分割，應在召集事由中列舉，不得以臨時動議提出
【評論主題】33、 （ ） 有關公司發行附認股權公司債，下列敘述何者正確？(A) 認股權與公司債不得分離行使 (B) 上市上櫃公司發行 (C) 上市上櫃公司應全數委託承銷商辦理包銷 (D) 選項ABC皆是。
【評論內容】
附認股權公司債發行時，除了上市或上櫃公司應全數委託證券承銷商包銷外，不得對外公開承銷
【評論主題】06、 （ ） 上市上櫃公司於現金發行新股時，依證券交易法之規定，至少應提撥多少股份，以時價對外公開發行？(A) 公司已發行股份總數的百分之十 (B) 公司該次發行新股總額之百分之十 (C) 公司登記
【評論內容】
第一上市上櫃公司辦理現金增資發行新股，應提撥發行新股的總額百分之十，對外公開發行
【評論主題】01、 （ ） 行使少數股東提案權，該股東所提議案以多少字為限，超過者不列入議案？(A) 500 字 (B) 300 字 (C) 200 字 (D) 100 字
【評論內容】
股東常會議案：
持有已發行股份總數百分之一以上股份的股東，得以書面向公司提出股東常會議案，但以一項為限，提案超過一項者，均不列入議案。
股東所提議案以300字為限，超過300字者，該提案不論列入議案；提案股東應親自或委託他人出席股東常會，並參與該議案討論。
PS:有下列情形者，股東所提議案，董事得不列入議案：
1.該議案非股東會所決議者。
2.提案股東停止股票過戶時，持股未達百分之一者。
3.該議案於公告受理期間外提出者。
【評論主題】42.公司減少提列備抵呆帳，將導致根據會計資料計算之營運資金(WorkingCapital ):(A)增加(B)減少(C)不變(D)選項ABC皆非
【評論內容】
公司提列備抵呆帳分錄
借：呆帳
貸：備抵呆帳
使資產減少，營運資金（流動資產-流動負債）減少。
而減少提列備抵呆帳，等於使營運資金增加
【評論主題】19. 有關短線交易之規定，下列敘述何者錯誤？(A)買進同一公司之普通股，賣出特別股，亦構成短線交易(B)短線交易的期間為三個月(C)短線交易獲得利益之計算方式採最高賣價減最低買價法(D)證券交易稅得
【評論內容】
發行股票公司董事、監察人、經理人或持有公司股份超過百分之十的股東，對公司上市之股票，於取得六個月內再行賣出，或賣出六個月內再行買入，因而獲利者，公司應請求將利益歸於公司。
董事或監察人不行使請求以致公司遭受損害，對公司付連帶賠償責任。
請求權期限：自獲得利益之日起，兩年內不行使則消滅。
關於公司發行具有股權價值之有價證券，準用本條規定
【評論主題】37.五年到期的公債，票面利率為8.5%，目前之到期殖利率為7.3%，若利率維持不變，則一年後此債券 之價格將：(A)上羅(B)下跌(C)不變(D)無法判定
【評論內容】
票面利率大於到期殖利率表示債券面額小於債券發行價格，屬於溢價發行，債券之價格會隨著到期時間減少而下跌，在到期日當天債券價格等於面額
【評論主題】17.如果聯發航空公司的融資決策很成功，能適度運用財務摃桿原理，則其普通股權益報酬率應該：(A)低於其毛利率(B)高於其毛利率(C)低於其總資產報酬率(D)高於其總資產報酬率
【評論內容】
財務槓桿指數=普通股股東權益報酬率/總資產報酬率。
成功的融資決策財務槓桿指數會大於1
【評論主題】46.安麗公司X7年的基本每股盈餘為$4.50，本年度其具稀釋作用之證券並無轉換或行使權利之情形， 若假設認股權於本年度行使權利，則每股盈餘為$4.40，若再假設可轉換特別股轉換為普通股，則每 股盈餘
【評論內容】
財務報表應列示基本每股盈餘金額4.5及稀釋每股盈餘金額4.4
【評論主題】44.仁愛證券提升其資本適足率，以下那一項措施對達成此目的沒有幫助？(A)現金增資(B)將原先計劃發放的2元現金股利，改為發放股票股利(C)積極取得銀行貸款承諾（Loan Commitment)(D)
【評論內容】
資本適足率=自有資本/風險資本。
銀行貸款並非自有資本，因此積極取得銀行貸款承諾無法提升在資本適足率
【評論主題】21.純章企業欲對其下一年度的營業額作預測，以下何者是最好的答案？(A)其預估市場總規模將成長15%，市場佔有率將成長15%，故營業額將成長15%(B)其預估市場總規模將成長15%，市場佔有率將成長1
【評論內容】
（1+預估市場總規模的成長）*（1+，預估營業額的成長）-1
=（1+15%）*（1+15%）-1=32.25%，約32%
【評論主題】15.下列何者與保留盈餘有關？(A)宣告發放現金股利(B)實際發放現金股利 (C)宣告作股票分割(D)實際作股票分割
【評論內容】
宣告發放現金股利：保留盈餘減少，負債增加
實際發放現金股利：負債減少，資產減少，保留盈餘不變
宣告、實際作股票分割：不影響股東權益總數，保留盈餘不變
【評論主題】14.行使少數股東提案權之股東所提議案，於特殊情形董事會得不列為議案，下列敘述何者非屬特殊 情形？(A)該議案非股東會所得決議者(B)提案股東於公司依「公司法」第一百六十五條第二項或第三項停止股票過戶
【評論內容】
股東常會議案：
持有已發行股份總數百分之一以上股份的股東，得以書面向公司提出股東常會議案，但以一項為限，提案超過一項者，均不列入議案。
股東所提議案以300字為限，超過300字者，該提案不論列入議案；提案股東應親自或委託他人出席股東常會，並參與該議案討論。
PS:有下列情形者，股東所提議案，董事得不列入議案：
1.該議案非股東會所決議者。
2.提案股東停止股票過戶時，持股未達百分之一者。
3.該議案於公告受理期間外提出者。
【評論主題】6.公開發行股票公司内部人（董事或監察人等）之股票經設定質權者，出質人應於何時通知公司？(A)立即通知(B)應於五曰内通知(C)應於十日内通知(D)應於二十日内通知
【評論內容】
股票經設定質權者，出質人應立即通知公司；公司應於其質權設定五日內，將其出質情形，向主管機關申報並公告
【評論主題】19.證券投資顧問事業提供投資推介顧問服務之外國基金管理機構所發行或經理之境外基金，應符合之條件何者正確?(A)基金管理機構成立滿一年(B)境外基金必須成立滿一年(C)基金管理機構（得含其控制或從屬機
【評論內容】
境外基金除了境外指數股票型基金之外，其符合下列規定，得經金管會核准或申報生效在國內募集及銷售：
1.境外基金從事衍伸性商品交易的比率，不得超過金管會所定之比率（40%）。
2.境外基金投資大陸地區證券市場之有價證券占該境外基金總投資之比率，不得超過金管會所規定的比率（10%）。
3.境外基金不得投資於黃金、商品現貨、不動產。
4.境外基金必須成立滿一年（ps.境外基金管理機構需成立滿兩年）。
【評論主題】39.運用股價指數期貨交易，可規避哪一種風險?(A)系統風險 (B)非系統風險(C)個別股票風險 (D)可分散風險
【評論內容】
股價指數期貨交易是以股票市場作為投資標的，可以規避系統性風險。例如：在股票市場買進股票，而在選擇賣出股價指數期貨交易
【評論主題】48.為發起設立南海證券投資信託公司，指定甲代表執行發起之相關事務，甲不得有下列那些情事?(A)受證券交易法第五十六條解除職務之處分，未滿三年(B)受破產之宣告，已復權(C)曾犯業務侵占罪，經判刑確定
【評論內容】
有下列情事之一者，不得擔任證券投資信託事業之發起人：
1.曾犯詐欺、背信或侵占罪，經宣告有期徒刑一年以上之刑確定，尚未執行完畢，或執行完畢緩刑未滿或赦免後尚未逾兩年。
2.受證券交易法第五十五條或五十六條第二款之處分，尚未逾三年。
【評論主題】7.投資人甲將其資產一千萬元全權委託C證券投資顧問公司處理，由C投資於上市股票、政府債券及公 司債，對於C購入之有價證券：(A)應由C依約定保管(B)全權委託保管機構之債權人得主張權利(C)投資人曱若
【評論內容】投資人甲若為信託業，得自行保管，否則由保管機構保管
【評論主題】40.有關股票拍賣方式之規定，下列何者正確?(A)申報當日成交(B)不得申請變更或取消申報(C)不得少於一百萬股(D)等價成交
【評論內容】
證券拍賣申報時間限於下午三時至四時，並於申報日成交。
證券商對於申報之競買數量及價格於申報時間內，得予以取消或變更。
依照本辦法申請拍賣的有價證券，其拍賣數量不得少於二百萬股。
拍賣之證券，依申報買價較高者優先成交
【評論主題】35.目前我國發行牛熊證之存續期間為••(A)三個月以上二年以下(B)六個月以上二年以下(C)九個月以上二年以下(D)—年以上二年以下
【評論內容】
下限型認購權證（牛證）或上限型認售權證（熊證），其存續期間應於三個月以上兩年以下
【評論主題】7.公開發行公司董、監、經理人及大股東，欲向特定人轉讓其持股，須於向主管機關申報之日起幾日内， 向該特定人轉讓之？(A) 二曰(B)三曰(C)五曰(D)十曰
【評論內容】
已依本法發行股票公司之董事、監察人、經理人或持有公司股份超過股份總額百分之十之股東，其股票轉讓，應於向主管機關申報之日起三日內，向符合主管機關所定條件之特定人為之
【評論主題】6.公開發行股票之公司辦理有價證券之私募必須先經何者之同意？(A)股東會(B)董事會(C)主管機關(D)證交所
【評論內容】
公開發行股票之公司，得以代表已發行股份總數過半數股東之出席，出席股東表決權三分之二以上之同意，進行有價證券之私募
【評論主題】45.指撥保留盈餘與發放股票股利對股東權益報酬率之影響分別為何？(A)降低，降低.(B)不變，降低(C)降低，不變(D)不變，不變
【評論內容】
保留盈餘分為
1.指撥保留盈餘：法定盈餘公積、特別盈餘公積。用途：擴建廠房、償還債務、防止意外損失、防止訴訟失敗。
2.未指撥保留盈餘，用途：無限制，得用於發放股票股利。
股東權益報酬率=淨利/平均股東權益
指撥保留盈餘，只是把保留盈餘做分類，股東權益不變。
發放股票股利，保留盈餘減少，股本增加，股東權益不變。
【評論主題】三、甲乙為夫妻，乙女於 97 年 6 月生下一子丙，請回答下列問題：【題組】⑴甲男如知悉丙並非乙女自甲受胎所生，可否向法院提起否認丙為甲男之子之訴訟？（10 分）
【評論內容】
證券投資信託基金之募集規定：
1.證券投資信託事業經核發營業執照後，除他業兼營證券投資信託業務外，一個月內申請募集第一支基金。
2.證券投資信託事業申請募集證券投資信託基金經核准或生效後，應於申請核准或申請生效通知函送達日起六個月內開始募集。（第二支基金之後）
3.證券投資信託基金最低成立金額為新台幣二十億元（封閉式基金二十億元；開放式基金三十億元）。
追加募集：
證券投資信託事業募集證券投資信託基金，經申請核准或申報生效後，除了金管會另有規定外，符合自開放買回之日起至申請送件日屆滿一個月條件者，得辦理追加募集。
國內股票型證券投資信託基金：
依規定提出申報者，於金管會受到申報書即日起屆滿十二個營業日生效，適用申報生效。
終止銷售之處理：
基金銷售機構終止辦理基金銷售業務，應即通知證券投資信託事業，並由證券投資信託事業於事實發生日起兩日內，向投信投顧同業公會申報並公告。
【評論主題】三、試說明商業銀行資產負債的主要項目，並說明商業銀行如何發揮創造存款貨幣功能。（20 分）
【評論內容】
全權委託投資說明書應載明下列事項：
1.全權委託投資的性質、範圍、經營原則、收費方式、禁止規定、客戶、全權委託投資業者及全權委託保管機構之法律關係及運作事項。
2.運有委託投資資產之分析方法、資訊來源及投資策略。
3.證券投資顧問事業及證券投資信託事業最近兩年度綜合損益表及資產負債表。（而不是全權委託保管機構的）
4.因業務發生訴訟或非訴訟事件的說明
5.投資或交易風險的警語、投資或交易標的的特性、可能之風險及法令限制。