【江夫人】評論
金融機構防制洗錢辦法 第二條八、實質受益人：指對客戶具最終所有權或控制權之自然人，或由他人代理交易之自然人本人，包括對法人或法律協議具最終有效控制權之自然人。實質受益人：（一）指對客戶具最終所有權或控制權之自然人（二）由他人代理交易之自然人本人（三）包括對法人或法律協議具最終有效控制權之自然人
【茶茶】評論
X(D) 未發現具控制權之自然人時，應以代表人一人為客戶之實質受益人(應辨識高階管理人員之身分)<金融機構防制洗錢辦法第2條>八、實質受益人：指對客戶具最終所有權或控制權之自然人(A)，或由他人代理交易之自然人本人(B)，包括對法人或法律協議具最終有效控制權之自然人(C)<金融機構防制洗錢辦法第3條七>