75.公開發行公司應於每會計年度終了前以網際網路資訊系統申報主管機關下列哪一事項?(A)次一年度稽核計畫(B)本年度稽核計畫執行情形(C)本年度内部控制制度缺失及異常事項改善情形(D)稽核人員名冊及所
78•依「公開發行公司建立内部控制制度處理準則」規定,公開發行公司内部稽核人員對於檢查所發現之 内部控制制度缺失及異常事項,應多久追縱一次至改善為止?| (A)至少按月(B)至少按季| (C)至少每半
80.依證券交易法第十四條之五,公開發行公司設置審計委員會者,下列事項哪一項如未經審計委員會全 體成員二分之一以上同意,不得由全體董事三分之二以上同意行之?丨(A)財務、會計或内部稽核主管之任免(B)
2.企業内部控制欲達成營運有效果和有效率地利用資源,其所謂營運「效果j主要探討的是:(A)是否做對了事及目標有效達成的比率(B)資源運用(產出/投入)的表現(C)生產成本是否下降(D)如何以較佳的方法
3.現在經評估為有效的内部控制:(A)依據美國C〇S〇報告估計,未來一年内發生重大缺失之機率為30%(B)在未來之期間亦必有效(C)一般估計未來一年内有30%仍將繼繽有效(D)並不表示在未來之期間亦必
4.企業建立有效的關鍵風險指標(KeyRisk Indicators)時,何者為非?(A)須與企業策略相結合(B)須評估發生風險事件前,其中間事件或根本原因可觀察的指標或事件(C)指標提供前瞻性策略風
5.内部控制有重大缺失係指:(A)内部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失,而且缺失的程度未能合理確保企業目標達 成時(B)内部控制組成要素均有缺失,而且缺失的程度未能絕對確保企業目標達成時(C
6.下列敘述何者較為正確?(A)内部稽核人員應對内部控制系統之正常運作負成敗全責(B)防範員工之勾串舞弊有賴於内部控制及外部審計人員之通力合作,内外夾擊(C)内部會計控制之遵行查核及彙總評估是擬定證實
7.大型機構設有内部稽核專責部門且充分發揮其功能,此外亦委託外部獨立審計人員做財務審計之工 作,若比較兩者之工作差異,下列敘述何者較適當?(A)内部稽核之查核通常較深入,且稽核之項目更廣泛多樣化(B)
9.企業之内部控制制度,採購部門發現生產部門請購之原料,不僅過去無採購紀錄,且生產部門亦未指 定廠牌,若供應商間之報價差異甚大,採購部門宜如何處理?(A)選擇價格最低者(B)選擇品質最佳者(C)請稽核
10.我國資本市場於2007年初爆發力霸王家之多家關係企業財務危機或掏空公司資產的舞弊事件,顯示 管理者瑜越既定控制程序,其主要薇結在•(A)家族企業親屬任職公司之關係複雜(B)家族企業成員經營能力不
13.企業建造新廠房之内部控制制度依序應包括那些控制作業項目?(A)工程發包、設計與訂約、購買、驗收及決算(B)工程訂約、設計與發包、進度管制、驗收及決算(C)工程設計、發包與訂約、進度管制及監工、驗
15.人力資源的政策與實務係影響企業控制環境之重要因素之一,員工品質訓練計晝可以促進員工更高品 質的工作表現,所以此訓練計晝之執行可以是管理階層扮演何種角色的一部份?(A)持續監督之角色(B)權責劃分
17.在企業控制環境中,所謂董事會及監察人的關注及指導係指:(A)董事會及監察人依法執行職務並監督與制衡經理人(B)董事會關注監察人執行職務並加以指導(C)董事會與監察人互相關注及指導(D)經理人指導