42、 依民法有關「特留分比例」之規定,下列何者錯誤?(A) 父母的特留分,為其應繼分二分之一 (B) 兄弟姊妹的特留分,為其應繼分三分之一 (C) 配偶的特留分,為其應繼分二分之一 (D) 直系血親
43、 有關贈與稅納稅義務人之敘述,下列何者錯誤?(A) 贈與稅之納稅義務人為贈與人 (B) 贈與人行蹤不明時由受贈人為納稅義務人 (C) 受贈人有二人以上者按受贈人數平均分攤應納稅額負納稅義務 (D
44、 下列敘述何者錯誤(A) 特留分只是指遺產的一定「數額」,遺囑人仍可指定遺產中的某特定標的物應分予任一繼承人 (B) 如果有部分繼承人所分得遺產之價值,經計算後,不足特留分數額時,該繼承人得向其
45、 我國在計算贈與財產價值時,下列敘述何者錯誤?(A) 每人每年得自贈與總額中減除免稅額為新台幣 100萬元 (B) 若贈與土地予他人時,以該土地之公告現值為準 (C) 若贈與標的物本身附有負擔,
47、 下列敘述何者錯誤?(A) 原則上未來理財目標的彈性較大時,表示可承擔較高的短期風險 (B) 原則上未來理財目標的達成時間較久遠,表示可承擔較高的短期風險 (C) 理財規劃如遇有重大生涯轉變時,
48、 假設被保險人現年 25歲,年收入為 90單位,預計 55歲退休,享年 80歲,若被保險人現在死亡,以淨收入彌補法計算時,目前應保壽險額度為何?(假設目前家庭支出為 70單位,其中 20單位為被
50、 在計算保險需求額時,下列敘述何者錯誤?(A) 在有遺產時以淨收入彌補法計算的保險需求額應低於以遺族需要法計算的保險需求額 (B) 未成家者因為尚未確定養生負債,可用淨收入彌補法來計算保險需求額
02、 由客戶的觀點來選擇理財規劃人員時,所應考量的條件不包括下列何者?(A) 理財規劃人員的資格認證 (B) 理財服務團隊及後勤支援 (C) 退佣金額的多寡 (D) 理財規劃人員以何種方式提供何種理
06、 有關家庭成熟期的資產狀況描述,下列敘述何者正確?(A) 可累積的資產逐年增加,要開始控制投資風險 (B) 可累積的資產達到頂峰,應降低投資風險準備退休 (C) 逐年變現資產當退休後生活費,以固
07、 張先生期初資產為 500萬元,其中 300萬元為投資資產,200萬元為自用資產,本期儲蓄為 60萬元,投資報酬率為 10﹪,其資產成長率為何?(A) 18﹪ (B) 22﹪ (C) 16﹪ (
08、 小明 2年前以自備款 300萬元購買當時價值 900萬元的透天厝,其餘不足額向銀行申貸,約定前3年只還利息不還本金,目前房子市價 1,200萬元,則小明的自用資產貸款成數為多少?(A) 30﹪
09、 如以現金繳死會會款 3.5 萬元,其中會款本金 3 萬元,利息 0.5 萬元,則在編製家庭收支儲蓄表時,其列為費用支出項目為多少?(A) 0.5 萬元 (B) 1 萬元 (C) 3 萬元 (D
12、 有關編製家庭收支儲蓄表應注意要點,下列敘述何者錯誤?(A) 已實現資本利得屬收入科目 (B) 預售屋的預付款是資產科目,非屬支出科目 (C) 產險保費多無儲蓄性質,應屬費用科目 (D) 每月繳